Se ilustra la sociedad "Hasta aquí Ltda" creada por dos socios en febrero del 2022.
Dedicada al rubro de producción y comercia
Ha logrado insertarse en el mercado con éxito, esto se debe a que ambos socios trabajaron en el área como dependientes. Los
buena manera en el rubro que desempeñan. Por lo que tienen desconocimiento de la normativa financiera, laboral y tributaria
lo ha contactado/a para que les ayude a lidiar con la determinación de impuestos anuales que para ellos se ha vuelto un calva
Por lo anterior, se le pide que realice la renta líquida imponible, el capital propio tributario y la razonabilidad.
La empresa hace entrega entrega de la información financiera que tiene disponible, la cual usted ya revisó y no encontró obse
rubro de producción y comercialización de estructuras metálicas.
el área como dependientes. Los socios, se desenvuelven de muy
va financiera, laboral y tributaria, para éste último punto es que
para ellos se ha vuelto un calvario.
razonabilidad.
ed ya revisó y no encontró observaciones.
CODIGO NOMBRE DEBITO
1203002 Depreciaciones Acumuladas -
2107001 Facturas Proveedores 87,878,795
2112005 Impuesto por Pagar 113,388,324
2113001 Provision Impuesto a la Renta 21,234,455
2114008 AFP por Pagar 42,081,364
2114009 Salud por Pagar 22,205,430
2114010 Caja de Compensacion Los Andes 21,652,315
2114013 Mutual de Seguridad 12,159,342
2114014 Descuento Oftalmologico 149,300
2301101 Capital Pagado -
Parciales 2,309,951,041
Resultado del ejercicio
Totales Iguales 2,309,951,041
CREDITO DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
6,000,200 - 6,000,200 - 6,000,200 - -
154,383,636 - 66,504,841 - 66,504,841 - -
128,024,957 - 14,636,633 - 14,636,633 - -
46,880,465 - 25,646,010 - 25,646,010 - -
45,697,726 - 3,616,362 - 3,616,362 - -
24,173,032 - 1,967,602 - 1,967,602 - -
23,709,578 - 2,057,263 - 2,057,263 - -
13,238,169 - 1,078,827 - 1,078,827 - -
179,160 - 29,860 - 29,860 - -
1,000,000 - 1,000,000 - 1,000,000 - -
2,309,951,041 500,004,347 500,004,347 170,316,256 122,537,598 329,688,091 377,466,749
47,778,658 47,778,658
2,309,951,041 500,004,347 500,004,347 170,316,256 170,316,256 377,466,749 377,466,749
- 170,316,256
-
PASIVOS EXIGIBIBLES
89,891,388
EMPRESA NO AGRICOLA.
IT: ES GASTO
1) SI ESTA CONTABILIZADO EN GASTO NO SE HACE NADA
2) SINO ESTA CONTABILIZADO, SE DEDUCE.
EMPRESA AGRÍCOLA
1) LO PUEDE CONSIDERAR COMO GASTO (APLICARÍAN LOS DOS PUNTOS ANTERIORES)
2) QUE SEA UTILIZADO COMO CRÉDITO CONTRA EL IDPC. POR TANTO;
SI ESTÁ EN PERDIDAS, SE AGREGA REAJUSTADO
SINO ESTA CONTABILIZADO, SOLO SE IMPUTA AL IMTPO ACTUALIZADO.
RETIROS:
RLI : SOLO SE AGREGA LA CCMM
CPT: SE DESCUENTA EL VALOR NOMINAL (DEL BALANCE)
RAZO: SE DEDUCE A VALOR REAJUSTADO.
OBSERVACIONES:
1 POR POLÍTICA EL DINERO DISPONIBLE EN EFECTIVO ES DEPÓSITADO A LA CUENTA CORRIENTE AL FINAL DE CADA
2 LA SOCIEDAD PRESENTA GESTIÓN DE COBRANZA AL 100%
3 EL REAJUSTE DE LOS RETIROS ASCIENDE A 9,484,775
4 EL REAJUSTE DE LOS PPM ASCIENDE A 3,259,874
5 REAJUSTE DE: Terrenos 2,955,320
6 REAJUSTE DE: Sotfware 2,015,003
7 REAJUSTE DE: Capital 69,230
8 EL COSTO DE VENTA SE DETERMINA EN FUNCIÓN DE ART 30 DE LIR
9 LAS CONTRIBUCIONES SE PAGARON 4 VECES EN EL AÑO. IGUAL CUOTA
10 LA EMPRESA TIENE COMO POLÍTICA EL PAGO DEL SOBRESUELDO CON UN RECARGO DEL 60%, SEGÚN
CONSTA EN CADA CONTRATO DE CADA COLABORADOR.
11 LA EMPRESA PAGA GRATIFICACIÓN DEL ART 50 DEL CÓDIGO DEL TRABAJO.
12 LAS MULTAS E INTERESES CORRESPONDEN A UN GIRO REALIZADO POR LA DT DADO EL INCUMPLIMIENTO DE LA
NORMATIVA LABORAL. ESTO DADO QUE LA EMPRESA OMITE EL PAGO DE LA SEMANA CORRIDA, A LA FECHA DE
NO HA REGULARIZADO ESTE HABER. SE CURSÓ EN DICIEMBRE.
13 DEPRECIACIÓN TRBUTARIA NORMAL ES DE 6,520,360
14 LAS MAQUINARIA SE ADQUIREN EN DICIEMBRE
RESULTADO FINANCIERO 47,778,658 CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
AGREGADOS T. ACTIVOS
CCMM PPM 3,259,874 M. VALOR FINANCIERO
CCCMM RETIROS 9,484,775 RETIROS
CCMM TERRENOS 2,955,320 PPM CONTABLE
CCMM SOFTWARE 2,015,003 Terrenos
IMPUESTO RENTA 25,646,010 Maquinarias y Equipos en
MULTAS E INTERESES FISCAL 813,453 Sotfware
DEPRECIACIONES 6,000,200
MAS VALOR TRIBUTARIO
DEDUCCIONES RETIROS
CCMM CPI ART 32 N| 1 LETRA A -69,230 PPM TRIBU
DTN -6,520,360 Terrenos
Maquinarias y Equipos en
Sotfware
RLI 91,363,703
DEPURADO
PASIVOS EXIBIGLES
CPT AL CIERRE
CUENTAS DEBE
MERCADERÍAS AUEMNTA
CCMM
LO ORDENA LA LEY.
NO ESTA CONTEMPLADO EN LA CONTABILIDAD.
CORRESPONDE A UN INGRESO TRIBUTARBLE
AJUSTE FINANCIERO NIC 2 - 16- 36- 38- 40- 41
PERDIDA
GANANCIAS
ORRIENTE AL FINAL DE CADA MES.
DEL 60%, SEGÚN
EL INCUMPLIMIENTO DE LA
A CORRIDA, A LA FECHA DE CIERRE
IO TRIBUTARIO RAZONABILIDAD
170,316,256 C INICIAL 1,000,000
REAJUSTE 69,230
-75,515,721
-19,777,281 RLI 91,363,703
-23,601,780 RETIROS REAJ -85,000,496
-34,236,000 GASTOS ART 21 INC 2 -813,453
-15,436,364
-
23,037,155
26,557,100
27,715,640
17,451,367
96,510,372
-89,891,388
6,618,984 CPT AL CIERRE 6,618,984
TRUE
