CURSO VIRTUAL
Servicio de Control
Específico:
CONTROL GUBERNAMENTAL EN LA
MarcoPÚBLICA
GESTIÓN general
Unidad II
Formamos creadores de valor público www.enc.edu.pe
SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO: MARCO GENERAL
Servicio de Control Específico: Marco General
Competencia del curso:
Analiza el marco normativo del Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad, a fin de ejercer un control gubernamental puntual
y abreviado, que permita identificar la existencia de presuntas
responsabilidades respecto a la utilización y gestión de los recursos y
bienes del Estado, así como el cumplimiento de las normas legales
aplicables.
¿Cómo lo lograremos?
Con tu participación activa y buena disposición para aprender.
SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO: MARCO GENERAL
Servicio de Control Específico: Marco General
Unidades:
Marco normativo y conceptual del Servicio de Control Específico a
1 Hechos con Presunta Irregularidad
Acciones previas al Servicio de Control Específico a Hechos con
2 Presunta Irregularidad
Etapas en el Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
3 Irregularidad
SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO: MARCO GENERAL
Metodología
✓ Activa, reflexiva, autónoma, colaborativa e
interactiva.
✓ Desarrollo diligente de las actividades planteadas.
✓ Lectura previa del material educativo: guías,
normativas, lecturas seleccionadas, entre otros.
SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO: MARCO GENERAL
Servicio de Control Específico: Marco General
Servicio de Control Específico: Marco general
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
Unidad I
Unidad II Unidad III
Marco normativo y conceptual del Servicio de
Acciones previas al Servicio de Control Etapas en el Servicio de Control Específico a
Control Específico a Hechos con Presunta
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad Hechos con Presunta Irregularidad
Irregularidad
SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO: MARCO GENERAL
Unidad II: Acciones previas al Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad
Capacidad 02:
Analiza la información de un hecho con evidencias de
irregularidad para determinar si procede efectuar la
realización del Servicio de Control Específico a Hechos
con Presunta Irregularidad; asimismo, comprende
aspectos procedimentales de este servicio de control.
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Deficiencias en su diseño:
“En la temporada de lluvias el cauce del río
Churuchama llega a tener 8 metros de ancho, incluso
un puente más antiguo tiene esas medidas; sin
embargo, el expediente técnico para la ejecución del
nuevo puente disminuyó el ancho, de tal manera que
se construyó reduciendo el cause del río a tres o cuatro
metros, ocasionando la inundación de al menos 50
hectáreas de terreno”.
Fuente de imagen: https://diariocorreo.pe/edicion/puno/denuncian-que-mala-planificacion-de-puente-ocasiono-desborde-de-rio-805402/
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Fuentes de Información para la identificación de hechos con evidencia de
presunta irregularidad
FUENTES DE INFORMACIÓN TIPOLOGÍA DE IRREGULARIDADES
CONTROL PREVIO
Informes de denegados Inacción de titulares Inaplicación de penalidades
CONTROL SIMULTÁNEO Incumplimientos contractuales
Situaciones adversas relevantes . Sobrecosto en las obras, bienes y servicios.
CONTROL POSTERIOR Ampliaciones de plazo sin sustento.
Auditorias de cumplimiento Auditoria financieras -reportes de fraude y
Devengados sin sustento
dictámenes calificados .
Faltantes no explicados
SERVICIO RELACIONADO
Denuncias. Alertas de control y preventivas Pagos por trabajos no ejecutados.
Operativos de Control, Recomendaciones pendientes Favorecimientos en la Buena pro
Proceso de selección incumpliendo las bases o con vicios de nulidad
Conformidad sin recibir bienes, servicios y obras
Información carente de veracidad
RECOPILACION DE INFORMACION ENTIDAD Pagos indebidos de remuneraciones.
MP, OSCE, ETC
Contrataciones sin procesos de selección
Irregular o deficiente prestación de servicios a beneficiarios
Otros
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Flujo del reporte y evaluación de hechos con evidencia de presunta
irregularidad
Los hechos con evidencia de
presunta irregularidad El OD, UO de la CGR u
La Comisión de Control identificados a partir de un
gestiona la obtención de las OCI, evalúa y, de ser el
servicio de control, servicio caso, dispone el inicio
evidencias en copias relacionado u otras fuentes
autenticadas o copias del planeamiento para
distintas, previamente la realización del
legalizadas, a fin que se analizado, son puestos en
incorporen como sustento servicio.
conocimiento del OD, UO de la
del servicio. CGR u OCI, para que se evalúe
el inicio del servicio.
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Documento de análisis de hechos con evidencia de irregularidad – Anexo N° 1
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Acciones previas al Servicio de Control Específico a hechos con presunta
irregularidad
SCE HPI Planeamiento
Incorporación de evidencias al Planeamiento en el Servicio de
Servicio de Control Específico a Control Específico a Hechos con
Hechos con Presunta Presunta Irregularidad.
Irregularidad.
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Incorporación de evidencias al Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad
Las evidencias obtenidas durante el desarrollo de
un servicio de control o un servicio relacionado,
que sustentan la existencia de un hecho
específico con presunta irregularidad, puestas de
conocimiento y evaluadas por el OD, UO de la
CGR u OCI, son elementos que se incorporan
válidamente al Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad.
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¿Qué entendemos por
Planeamiento en el Servicio de
Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad ?
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¿Qué entendemos por Planeamiento en el Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad?
El planeamiento permite:
Evaluar la información o documentación de un
hecho con evidencia de presunta irregularidad
para determinar la realización del SCE.
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El Planeamiento en el Servicio de Control Específico
De corresponder y ser Elaboración de la
necesario: Carpeta de Servicio de
Recopilación de Control Específico
información y (Matriz Preliminar de la
documentación presunta
complementaria Responsabilidad)
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Recopilación de información y documentación complementaria
• Recopilar información complementaria Para identificar:
sobre el hecho con evidencias de
presunta o presuntas irregularidades ✓ La gravedad de los
Solo cuando sea • La UO, el OD, la UO de la CGR o el OCI a hechos
estrictamente cargo del planeamiento del Servicio de
necesario Control Específico puede recopilar la ✓ La cantidad de
información y documentación necesaria involucrados
• El plazo máximo es de 5 días hábiles
✓ Otros aspectos
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Elaboración y aprobación de la Carpeta de Servicio de Control Específico
Nivel de aprobación: UO
superior
Plazo:
3 d.h.Elaboración
2 d.h. aprobación Matriz
El hecho con preliminar
¿Cuenta con
presunta o evidencia suficiente de la presunta
SÍ
presuntas y apropiada? responsabilidad
Carpeta de
irregularidades
Servicio
SICA
SCG
Plazo máx: 5 d.h.
*En el planeamiento se requiere la participación de un abogado el mismo que formará parte de la Comisión de Control.
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¿Cuál es el monto objeto
de control, en un Servicio
de Control Específico?
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Contenido de la Carpeta de Servicio de Control Específico
a) Origen: si el SCE se encuentra programado o no en el plan correspondiente.
b) Antecedentes de la materia de Control Específico: Se indica si se inicia a partir de la información obtenida durante el desarrollo de
un servicio de control, servicio relacionado, u otra fuente.
c) Alcance: fecha inicio y fecha fin estimadas de haberse producido los hechos
Estructura
d) Objetivo: determinar el objetivo SCE
e) Materia General: Es el asunto central o universo que abarca el servicio de control a realizar, que puede comprender, entre otros, a un
proceso integral vinculado a intervenciones públicas, un programa, un plan, un proyecto, la totalidad de una operación, productos
(bienes o servicios públicos), actividades (con productos, resultados e impactos) o situaciones existentes (incluyendo sus causas y
efectos), que puede ser cuantificada.
f) Materia de Control: Describir de manera concreta el Hecho con evidencia de presunta irregularidad. La materia de control comprende
el asunto y el monto cuando corresponda.
g) Criterios aplicables a la materia de Control Específico: normativa aplicable.
h) Recursos: integrantes comisión, plazos y costos.
i) Cronograma: fechas de desarrollo de cada etapa SCE
j) Matriz preliminar de la presunta responsabilidad: datos del hecho, presunta responsabilidad, nombres de funcionarios y servidores
involucrados, antigüedad de los hechos y plazo de prescripción
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&sa=1&ei=SOuDXevVCJ2Z1fAPyY6I0Ag&q=carpeta+de+servicio+con+monigote+gif&oq=carpeta+de+servicio+con+monigote+gif&gs_l=img.3...4173.6207..6438...0.0..0.131.463.0j4......0....1..gws-wiz-img.1BacuZ1lEko&ved=0ahUKEwjrmfbm4t3kAhWdTBUIHUkHAooQ4dUDCAc&uact=5#imgrc=In4a3v2G5loifM:
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¿Cómo armaría la Carpeta de Servicio de Control Específico?
a) Origen:
b) Antecedentes de la materia de Control Específico:
c) Alcance:
d) Objetivo:
e) Materia General
f) Materia de Control
g) Criterios aplicables a la materia de Control Específico:
h) Recursos:
i) Cronograma:
j) Matriz preliminar de la presunta responsabilidad:
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Carpeta de Servicio de Control Específico - Anexo 2
• Suscrita por el personal
que tenga la función del
planeamiento.
• Aprobado por el
responsable del OD o UO
de la CGR
• En caso del OCI, elevada al
nivel superior jerárquico, para
aprobación.
• Aprueba en plazo máx. de (2)
días hábiles de recibido la
carpeta SCE.
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Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad
Instrumento que forma parte de la Carpeta de Servicio y
contiene de manera preliminar y breve:
✓ El hecho presuntamente irregular y el sustento
respectivo.
✓ El tipo de presunta responsabilidad vinculada a la misma.
✓ Los nombres de los funcionarios o servidores públicos
que estarían involucrados con la irregularidad materia del
servicio a realizar.
✓ La antigüedad de los hechos y verificación del plazo de
prescripción. Es elaborada y suscrita por el personal que tenga la función del
planeamiento del OD o la UO de la CGR o del OCI y el abogado.
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Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad
Antigüedad de la comisión de los Hechos objeto del Servicio de Control Específico
La antigüedad de la comisión de los hechos objeto
del SCE, a efecto de verificar que no se haya
cumplido el plazo de prescripción.
Consideraciones previas a la
elaboración de la Matriz
Preliminar de la Presunta
Responsabilidad:
En caso se haya cumplido el plazo de prescripción,
se debe sustentar dicha situación a fin de que no
se inicie el SCE.
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Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad – Anexo 3
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Documentación del Servicio de Control Específico
La documentación del SCE a HPI comprende principalmente:
El Plan de Control Las evidencias La evidencia como La documentación El Informe de
Específico. obtenidas a partir resultado de la de la Comisión de Control Específico.
de un servicio de aplicación de Control.
control procedimientos de
control
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Documentación del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad - Anexo 4
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¿En que archivo de la
documentación ubicarías la Hoja
Informativa - Documento de
Análisis de Hechos con Evidencia
de Irregularidad?
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Obligaciones del titular o responsable de una dependencia
a) Brindar las facilidades necesarias para la instalación de la Comisión de
Control.
b) Disponer y asegurar la entrega de la documentación e información
requerida, en la forma y plazos solicitados por la Comisión de Control.
c) Disponer la asignación de los recurso logísticos solicitados.
d) Autorizar y facilitar los accesos a los ambientes de la entidad o
dependencia, donde se desarrollan las actividades objeto del Servicio de
Control Específico.
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Obligaciones del titular o responsable de una dependencia
e) Disponer y asegurar que se inicien las acciones legales por las
presuntas responsabilidades civiles o penales identificadas.
f) Realizar las acciones tendentes a que el Órgano competente
efectúe el deslinde de responsabilidades administrativas funcionales.
g) Asegurar la implementación de las acciones que correspondan,
respecto de la sanción por responsabilidad administrativa funcional
impuesta por CGR o el Tribunal Superior de Responsabilidades
Administrativas.
h) Otros que resulten necesarios para el adecuado ejercicio del Control
Gubernamental.
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Plazos para la atención de requerimientos de información y documentación
a) Plazo máximo para la atención y entrega de la
información y documentación cinco (5) días hábiles.
b) Cuando se requiera información y documentación a
las entidades o dependencias distintas a la entidad o
dependencia sujeta a control, cinco (5) días hábiles.
c) Cuando se requiera información y/o documentación
a las personas naturales o jurídicas privadas: El plazo es
de cinco (5) días hábiles.
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Publicidad del Informe de Control Específico
Para efecto de la publicación del Informe de
Control Específico:
La notificación se entiende efectuada con la
comunicación al Titular de la entidad o al responsable
de la dependencia.
Excepción: información clasificada como secreta,
reservada o confidencial.
Fuente de imagen: https://www.google.com/search?q=persona+se%C3%B1alando&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&source=iu&ictx=1&fir=o8kHIfjBBHRZXM%253A%252CMS6WLNKr4O-URM%252C_&vet=1&usg=AI4_-
kQdAxQ3OF3XGtOCjuK4J3HtWG8GIw&sa=X&ved=2ahUKEwiwmcz0jIPqAhXitTEKHYp0AA0Q9QEwBHoECAoQJA&biw=1920&bih=915#imgrc=dlW42ooKFqtTLM&imgdii=Ohr8KyFxDSvraM
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Comunicaciones y notificaciones electrónicas
Se realizan obligatoriamente a través de la casilla electrónica asignada por la Contraloría:
Las comunicaciones y notificaciones que efectúe la
Contraloría o el OCI al Titular de la entidad o el responsable
de la dependencia, respecto a:
• La acreditación de la Comisión de Control.
• El inicio del Servicio de Control Específico.
• La remisión del Informe del Servicio de Control
Específico.
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Supuestos de aplicación Acciones de Planeamiento
1 Informe de
control
simultáneo
Nivel de aprobación: UO
Servicios Relacionados
Servicios de Control y
superior
Caso organizado
Informe de
fiscalización DDJJ
Matriz
Preliminar
Carpeta de de la presunta
Hecho con evidencias de presunta
Otros Servicio responsab.
SÍ
2 SCG
irregularidad
SICA
Fuentes distintas a servicios de
Denuncia en
medios ¿Cuenta con
control y relacionados
evidencia suficiente y
apropiada?
Hechos
coyunturales
Recopilación de
información y
NO documentación
Otros complementaria
Plazo máx: 5 d.h.
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Conclusiones generales
El proceso del SCE inicia cuando se identifican hechos con evidencias de presunta irregularidad, a partir de un servicio de
control, un servicio relacionado u otras fuentes distintas.
La Comisión de Control a cargo del desarrollo del servicio de control o el equipo a cargo del servicio relacionado, da cuenta
preliminarmente de la existencia de un hecho con evidencias de presunta irregularidad, luego de haber gestionado la
obtención de evidencias en copias autenticadas, aplicando el Anexo N° 1: Documento de análisis a Hechos con Evidencias
de Irregularidad.
El órgano desconcentrado, la unidad orgánica de la CGR u OCI, evalúa la información y documentación alcanzada y, de ser
el caso, dispone el inicio del planeamiento para la realización del SCE.
El planeamiento, cobra relevancia en la evaluación de la información y evidencias del hecho advertido y comunicado por
las comisiones o equipos en sus labores de control ejecutadas o en desarrollo, para determinar la realización del SCE, con
base a la Carpeta de Servicio y la Matriz Preliminar de Responsabilidad (Anexo 2 y 3).
La documentación constituye el principal registro y evidencia de la labor efectuada por la comisión de control. Sustenta el
desarrollo del SCE a fin de fundamentar que fue realizado de conformidad con la normativa de control y que sus
conclusiones están debidamente sustentadas (Anexo 4).
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Conclusiones generales
La publicidad de los Informes de Control Específico se realiza en la página web de la Contraloría General de
la Republica, luego de su notificación; con excepción de aquellos que contengan información clasificada
como secreta, reservada o confidencial.
El Titular o responsable de la dependencia sujeta a control, asume obligaciones en el desarrollo del SCE.
Durante el desarrollo del SCE, la Comisión de Control efectúa requerimientos de información y
documentación, los mismos que deben ser atendidos por las entidades o dependencias, así como por las
personas naturales o jurídicas privadas, de acuerdo a los plazos establecidos.
Se regulan comunicaciones y notificaciones determinadas, a través de la casilla electrónica en forma
obligatoria.
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¡Muy bien!¡Felicidades!
Has culminado con el estudio de las
diapositivas de la Unidad II.
Te invitamos a continuar estudiando en el
Aula Virtual de la ENC.
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