BANCOS COOPERATIVOS Y
ACTIVIDADES FINANCIERAS
NATALIA OSORIO D
LUIS PINEDA H
INDICE
1. Concepto de actividad financiera y banco cooperativo.
2. Funciones
3. Actividad financiera en el sector solidario.
4. Que cooperativas pueden ejercer actividad financiera.
5. Tipos de bancos cooperativos.
actividades
financieras.
Las actividades financieras son acciones o transacciones
relacionadas con la gestión del dinero, inversiones y la obtención
de capital. Según el artículo 98 de la ley 79 de 1988, Las
entidades del sector cooperativo podrán organizar, bajo la
naturaleza jurídica cooperativa, instituciones financieras en sus
diversas modalidades que se regirán por las disposiciones propias
de éstas, en concordancia con las del régimen cooperativo. Su
constitución se sujetará a las normas generales de las respectivas
instituciones financieras y quedarán sometidas integralmente al
control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
BANCO
COOPERATIVO.
Un banco cooperativo es una entidad financiera que se
distingue por su estructura y su funcionamiento, basados
en la cooperación y la propiedad compartida. A diferencia
de los bancos tradicionales, donde las decisiones suelen
estar centralizadas y orientadas al beneficio de los
accionistas, en un banco cooperativo, los clientes son
también dueños y participan en la toma de decisiones.
Estos bancos se rigen por los principios de la economía
solidaria, donde la cooperación y el beneficio mutuo son
fundamentales.
Los bancos cooperativos centrales permiten la
centralización de determinados aspectos operativos y la
consecución de una masa crítica suficiente para actuar
con el suficiente margen de rentabilidad en los mercados
financieros.
El criterio que rige el funcionamiento de este tipo de
entidades centrales es el principio de subsidiariedad, que
pretende dar respuesta a determinadas necesidades
operativas de las cooperativas de crédito mediante la
transferencia de servicios y/o actuaciones concretas a
estructuras especializadas del propio grupo, al objeto de
que puedan ser satisfechas con plenas garantías de éxito.
La actividad o función financiera comprende tres funciones básicas:
1) Preparación y Análisis de la información financiera: El cabal cumplimiento
de esta actividad es básica para la realización de las dos siguientes. Consiste en
la preparación adecuada y el análisis exhaustivo de los estados financieros
(Balance General, Estado de resultados, Estado de cambio en la situación
financiera y el Estado de flujo de efectivo) y demás información financiera
auxiliar o derivada de tal manera que puedan ser utilizadas para la toma de
decisiones respecto al manejo actual y futuro de la empresa.
2. Determinación de la estructura de Activos. Esta actividad se refiere
a la determinación de la clase, cantidad y calidad de los activos que
la empresa requiere para la operación y/o desarrollo de su objeto
social. Además, es conveniente controlar de manera permanente la
cantidad de inversión en activo corriente para que se mantenga el
nivel óptimo establecido por la empresa. El administrador financiero
debe establecer cuando y el monto de la inversión en activos fijos,
como también cuando reemplazarlos y retirarlos
3. Determinación de la estructura financiera (financiamiento) de la empresa.
Establecido el volumen y la cuantía de los activos necesarios para la
operación de la empresa, es necesario, que se determine los recursos
necesarios para esa inversión, y por tanto, es conveniente determinar las
fuentes de financiamiento que se utilizaran en el corto, mediano y largo
plazo, y de la misma manera, establecer la composición adecuada y correcta
distribución entre los pasivos con terceros y el patrimonio, teniendo en
cuenta el costo de cada fuente.
Cooperativas de crédito: Estas son las
más comunes y conocidas dentro de la Bancos cooperativos rurales: Están
banca cooperativa. Se centran en diseñados para atender las necesidades
ofrecer servicios bancarios de las comunidades rurales, donde a
tradicionales, como cuentas de ahorro menudo es difícil acceder a servicios
y corriente, préstamos y hipotecas, a bancarios tradicionales. Ofrecen
sus miembros. Son entidades de tamaño servicios adaptados a las necesidades
variable y suelen tener un fuerte de agricultores y pequeñas empresas
enfoque local, sirviendo a las
rurales, como créditos para cosechas o
comunidades donde operan.
equipamiento agrícola.
Cooperativas de ahorro y préstamo:
Similar a las cooperativas de crédito, Bancos cooperativos especializados:
pero pueden tener un enfoque más Algunos bancos cooperativos se
específico en el ahorro y la concesión especializan en áreas específicas, como
de préstamos. Estas cooperativas a el financiamiento de proyectos de
menudo se crean para ayudar a los energía renovable, educación o
miembros a ahorrar de manera efectiva proyectos sociales. Su enfoque está en
y ofrecer préstamos con condiciones apoyar iniciativas que estén alineadas
más favorables que las que podrían
con valores específicos o metas de
obtener en bancos tradicionales.
desarrollo sostenible.
La ley permite ejercer la actividad financiera a
las siguientes entidades cooperativas:
Cooperativas financieras. Cooperativas de ahorro y crédito.
Son cooperativas financieras los organismos Son cooperativas de ahorro y crédito los organismos
cooperativos especializados cuya función principal cooperativos especializados cuya función principal
consiste en adelantar actividad financiera. Su consiste en adelantar actividad financiera
naturaleza jurídica se rige por las disposiciones de exclusivamente con sus asociados. También lo son
la Ley 79 de 1988 y se encuentran sometidas al aquellas cooperativas multiactivas o integrales con
control, inspección y vigilancia de la sección de ahorro y crédito. Su naturaleza jurídica se
Superintendencia Financiera de Colombia y rige por las disposiciones de la Ley 79 de 1988 y se
requieren de su autorización previa para ejercer encuentran sometidas al control, inspección y vigilancia
dicha actividad. Estas cooperativas se consideran de la Superintendencia de la Economía Solidaria y
establecimientos de crédito y pueden ofrecer sus requieren de su autorización previa para ejercer dicha
servicios a terceros no asociados. Art. 40 – Ley 454 actividad. Art. 41 – Ley 454 de 1998.
de 1998.
actividad financiera
en el sector
solidario.
El legislador definió expresamente lo que se entiende por actividad
financiera del cooperativismo en el inciso cuarto del artículo 39 de la
Ley 454 de 1998, modificado y adicionado por los artículos 100 y 101
de la Ley 795 de 2003, que subrogó el artículo 99 de la Ley 79 de
1988.
Se entiende como actividad financiera la captación de depósitos, a la
vista o a término de asociados o de terceros para colocarlos
nuevamente a través de préstamos, descuentos, anticipos u otras
operaciones activas de crédito y, en general, el aprovechamiento o
inversión de los recursos captados de los asociados o de terceros.
muchas
