BALANCE DE LA SITUACIÓN / BALANCE GENERAL / ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANÁLISIS
2023 VERTICAL
ACTIVO 42,718,813.53
ACTIVO CORRIENTE 16,282,328.41
Efectivo y equivalente al Efectivo 1,220,430.71
Cuentas por cobrar comerciales ( Neto) 12,407,653.62
Cuentas por Cobrar al Personal y Accionistas 58,084.83
Otras cuentas por cobrar 216,545.95
Cuentas por cobrar relacionada -
Suministros 684,097.61
Impuesto a las ganancias por recuperar 615,150.71
Gastos pagados por anticipado 1,080,364.98
ACTIVO NO CORRIENTE 26,436,485.12
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 25,561,899.98
Activo por impuesto a la renta diferido 874,585.14
PASIVO Y PATRIMONIO 42,718,813.53
PASIVO 31,151,303.22
PASIVO CORRIENTE 10,454,204.78
Tributos por pagar 631,244.16
Pasivo para beneficios a los empleados 890,622.50
Cuentas por pagar comerciales 1,876,696.21
Obligaciones financieras 3,566,650.23
Otras cuentas por pagar 760,550.33
Cuentas por pagar relacionada -
Ingresos Diferidos 127,645.11
Provisiones 2,600,796.24
PASIVO NO CORRIENTE 20,697,098.44
Obligaciones financieras 20,697,098.44
PATRIMONIO 11,567,510.31
Capital social 18,396,000.00
Resultados acumulados - 9,077,407.21
Resultados del ejercicio 2,248,917.52
Diferencia 0
TADO DE SITUACION FINANCIERA
ANÁLISIS ANÁLISIS ANÁLISIS
2022 VERTICAL HORIZONTAL HORIZONTAL %
61,169,765.67 100.00%
23,665,897.81 38.69%
3,998,648.55 6.54% - 2,778,217.84 -69%
14,364,781.10 23.48% - 1,957,127.48 -14%
925,434.24 1.51% - 867,349.41
282,090.70 0.46% - 65,544.75
49,875.00 0.08% - 49,875.00
1,685,995.05 2.76% - 1,001,897.44
909,863.98 1.49% - 294,713.27
1,449,209.19 2.37% - 368,844.21
37,503,867.86 61.31%
37,227,635.87 60.86% Propiedad, Planta y Equipo
276,231.99 0.45% 100% Depreciación Acumulada
Amortización Acumulada
61,169,765.67 100.00%
40,875,828.70 66.82%
23,503,867.15 38.42%
636,483.89 1.04%
1,477,594.03 2.42%
5,044,647.47 8.25%
3,763,051.72 6.15%
276,553.39 0.45%
10,037,221.90 16.41%
9,800.00 0.02%
2,258,514.75 3.69%
17,371,961.55 28.40%
17,371,961.55 28.40%
20,293,936.97 33.18%
26,072,000.00 42.62%
- 6,828,489.69 -11.16%
1,050,426.66 1.72% 100.00%
0
TOTAL ACTIVO = TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
61,169,765.67 40,875,828.70 + 20,293,936.97
61,169,765.67 61,169,765.67
-
Activo Fijo Neto
piedad, Planta y Equipo 50,000.00 10,540.00
preciación Acumulada - 25,460.00
ortización Acumulada - 14,000.00
ESTADO DE RESULTADOS / ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (ERI)
ANÁLISIS
2023 VERTICAL
VENTAS 44,498,103.78
Venta de residuos reciclables -
Costo de Operación - 34,695,237.89
Utilidad (Pérdida) bruta 9,802,865.89
Gasto de Operación
Gastos de administración - 5,698,668.78
Utilidad (Pérdida) operativa 4,104,197.11
Gastos/ Ingreso Financieros (Neto) - 1,104,016.05
Otros Ingresos 623,251.45
Diferencia en cambio, neta 30,669.68
Utildad (Perdida) antes de Impuesto a la Renta y Part 3,654,102.19
Participación de los trabajadores
Resultado Neto antes del Impuesto a la Renta 3,654,102.19
Impuesto a la Renta Corriente
Impuesto a la Renta Diferido - 1,405,184.67
Utilidad (Perdida) del ejercicio 2,248,917.52
OS INTEGRALES (ERI)
ANÁLISIS ANÁLISIS ANÁLISIS
2022 VERTICAL HORIZONTAL HORIZONTAL %
55,756,297.12 100.00%
- 44,393,273.85 -79.62%
11,363,023.27
- 7,176,066.97 -12.87%
4,186,956.30
- 1,456,412.66 -2.61%
636,168.89 1.14%
- 26,197.85 -0.05%
3,340,514.68
3,340,514.68
- 1,691,734.89 -3.03%
- 598,353.13 -1.07%
1,050,426.66
INGRESOS POR OPERATIVOS = VENTAS
EMPRESA SERV. INGRESO PRESTACIÓN SERVICIO
EMPRESA COMERCIO INGRESO ES VENTA Y COMPRA DE MERCADERÍA
EMPRESA DE PRODUCCIÓN INGRESO ES POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
VENTA DE ACTIVO FJO
GANANCIA DE TIPO DE CAMBIO OTROS
DESCUENTO EXCEPCIONAL INGRESOS
2023 2022
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 25,561,899.98 37,227,635.87
Propiedades, Planta y Equipo Bruto 36,616,108.18 52,209,464.30
Depreciación Acumulada - 11,054,208.20 - 14,981,828.43
INGRESOS OPERATIVOS, PORQUE SON
INGRESOS DE TU RUBRO PRINCIPAL
INDICES DE LIQUIDEZ FINANCIERA
01 LIQUIDEZ GENERAL
Activo Corriente 23,665,897.81
Pasivo Corriente 23,503,867.15 1.01
02 PRUEBA ACIDA
[Link].-(Exist.+Gts Pag x Adel) 20,530,693.57
Pasivo Corriente 23,503,867.15 0.87
03 PRUEBA DEFENSIVA
Caja y Bancos 3,998,648.55
Pasivo Corriente 23,665,897.81 0.17
COMENTARIO DE LOS INDICES DE LIQUIDEZ
01 Este índice muestra, que por cada S/. 1,00 por pagar, existen S/. 1.01 por cobrar.
Es la capacidad de equilibrar los flujos de salida necesarias para cumplir compromisos,
con respecto al flujo de entrada.
02 Este índice quiere decir, que nuestra empresa posee S/. 0.87 de Activos
disponibles y S/. 1,00 de Pasivos en el Corto Plazo.
Es la prueba más directa de la liquidez.
03 Este ratio indica, que por cada S/. 1,00 de aplicación, existen S/. 0.17 de efectivo.
Mide la capacidad de pago en muy corto plazo.
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
Exist = Existencia (Mercadería / Suministro)
Gts Pag x Adel = Gastos Pagados por Adelanto
¿Qué quiere decir el 1.01?
INDICES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
01 RENTAB. NETA DEL CAPITAL
Utilidad Neta 3,340,514.68
Capital 26,072,000.00 0.13
02 RENTAB. NETA DEL PATRIM.
Utilidad Neta 3,340,514.68
Patrimonio 20,293,936.97 0.16
03 RENTAB. DEL ACTIVO
Util. antes de part. e Imptos. 3,340,514.68
Activo Total 61,169,765.67 0.05
COMENTARIO DE LOS INDICES DE RENTABILIDAD
01 Este índice quiere decir, que la rentabilidad neta sobre el capital de los accio-
nistas y trabajadores es del 0.13 %.
Es la relación existente entre la ganancia o utilidad neta y el capital invertido y
aportado por los accionistas y trabajadores de la empresa.
02 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad es del 0.16 % del patrimonio
de la empresa.
Con éste índice se mide la rentabilidad no sólo del capital sino del patrimonio
neto.
03 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad bruta del activo es del 0.05
%.
Mediante éste ratio se determina la rentabilidad del activo, mostrando la eficiencia en
el uso de los activos de la empresa.
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
Util. antes de part. e Imptos = Utildad (Perdida) antes de Impuesto a la Renta y Participación
mpuesto a la Renta y Participación a los Trabajadores
INDICES DE SOLVENCIA FINANCIERA
01 ENDEUDAM. PATRIMONIAL
Pasivo Total 40,875,828.70
Patrimonio 20,293,936.97 2.01
02 ENDEUDAM. DEL ACTIVO
Pasivo Total 40,875,828.70
Activo Total 61,169,765.67 0.67
03 ENDEUD. PATRIMON. CTE.
Pasivo Corriente 23,503,867.15
Patrimonio 20,293,936.97 1.16
04 RESPALDO DE ENDEUDAM.
Activo Fijo Neto 37,227,635.87
Patrimonio 20,293,936.97 1.83
COMENTARIO DE LOS INDICES DE SOLVENCIA
01 Esta relacion quiere decir, que el endeudamiento del patrimonio es del 201.42
% en relación con el pasivo total, es decir la empresa no ha perdido la autonomía finan-
ciera. Se debe tener en cuenta que cuanto mayor sea el capital propio en relación con
el capital ajeno (pasivos) es mejor, puesto que en caso de pérdida lo primero que cu-
bre las obligaciones es el capital de la empresa.
Determina el compromiso del patrimonio con el pasivo total.
02 Las deudas representan el 66.82 % del Activo Total.
Mide la proporción que existe entre las deudas y el activo Total.
03 El pasivo corriente representa el 115.82 % del patrimonio, o sea que el pa-
trimonio está endeudado en un 115.82 % frente a sus obligaciones.
Se establece la proporción del pasivo corriente con el patrimonio.
04 Este ratio nos quiere decir que por cada S/. 1.00 de inversión en el patrimonio,
existe un respaldo de S/. 1.83 en Activo Fijo del patrimonio de la empresa.
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
Inmueble, Maquinaria y Equipo / Planta, Maquinaria y Equipo
l patrimonio,
quinaria y Equipo
INDICES DE GESTION FINANCIERA
01 ROTAC. DE CAJA Y BANCOS
Caja y Bcos. * 360 1,439,513,478.00 360
Ingresos por Operacion 55,756,297.12 9,294.46
02 ROTACION DE Ingres. Operac.
Ingresos por Operacion 55,756,297.12
Cuentas por Cobrar 15,622,181.04 3.57
03 ROTACION DE COBROS
Cuentas por Cobrar * 360 5,623,985,174.40 360
Ingresos por Operacion 55,756,297.12 36,312.22
04 DEPREC. / ACTIVO FIJO
Depreciacion -14,981,828.43
Activo Fijo Bruto 52,209,464.30 0.29
COMENTARIO DE LOS INDICES DE GESTION
01 Los ingresos por operacion produjeron disponibilidad de recursos de S/. 9,294.46
contra los compromisos.
Es un indicador del período medio en que la empresa puede cumplir con sus obligaciones y
compromisos a corto plazo.
02 La empresa presenta una rotación de ventas de 3.57 veces al año.
Esto significa que la empresa otorga un plazo menor de 3.57 en la realización de
sus cuentas por cobrar comerciales. A mayor rotación de ventas requerirán mayores cuen-
tas por cobrar comerciales y a su vez mayor índice de rotación de cobros y caja y
bancos.
03 La empresa demora en promedio ### días para efectivizar la cobranza.
Muestra el tiempo en que la empresa se demora en ejecutar o efectivizar una cobranza.
04 Este índice muestra el porcentaje que representa la Depreciación, frente al Activo Fijo Bruto,
dando como resultado 0.29 %.
¿Qué quiere decir el 1.01?
Caja y Bcos = Efectivo y equivalente al Efectivo
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
¿Qué quiere decir el 1.01?
ealización de
INDICES DE CAPITALIZACION FINANCIERA
01 CAPITALIZAC. DE UTILIDADES
Utilid. Invertidas
Aumento de Capital 0.00
02 CAPITALIZAC. DE RESERVAS
Reservas Invertidas
Aumento de Capital 0.00
03 CAP. DE RESER. DE REVAL.
Exedentes de Revaluacion
Sobreaumento de Capital 0.00
04 CAPIT. DE NUEVOS APORTES
Nuevos Aportes
Aumento de Capital 0.00
05 [Link]. [Link] TRAB.
Total Aumento de Acc. Laborales
Aumento de Capital 0.00
