COMERCIAL AUSTRAL .S.R.
L
NIT 2724343013
CAMIRI - BOLIVIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2023
NOTA 1 CONSTITUCION
Los Estados Financieros de la Empresa COMERCIAL AUSTRAL .S.R.L, de
responsabilidad limitada constituida mediante Escritura Pública N° 0123 del
05 de febrero de 2015, con domicilio legal en la ciudad de Camiri y regulada
por el código de comercio vigente en el país y demás disposiciones legales
aplicables a entes comerciales.
NOTA 2 OBJETO DE LA ENTIDAD
La entidad es una sociedad comercial cuyo objeto es generar utilidades
mediante la compra-venta de productos diversos.
NOTA 3 PRINCIPIOS Y POLÍTICAS CONTABLES
En cumplimiento a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados,
a continuación se describen los principios, normas y prácticas contables
más relevantes:
a) Bases de preparación de los Estados Financieros
Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con
políticas y normas contables emitidas por el consejo técnico nacional de
auditoria y contabilidad (CTNAC)del colegio nacional de auditores (CAUB),
coincidentes en todos los aspectos significativos.
NOTA 4 EFECTIVO O DISPONIBILIDADES
a) CAJA CHICA
Fondos fijo reembolsables de bs. 10.000
b) BANCO MERCANTIL M/N
Cuenta corriente cuyo saldo esta presentado debidamente conciliado al 31
de diciembre de 2023.
DETALLE IMPORTE
BANCO MERCANTIL M/N 902.843,84
TOTAL 902.843,84
c)CAJA GENERAL
Saldo de los últimos ingresos de acuerdo a política contable interna, caja
general es una partida transitoria ya que los recursos recepcionados en caja
general son depositados íntegramente al día siguiente, con su respectivo
arqueo de caja.
NOTA 5 EXIGIBILIDADES
a) CUENTAS COMERCIALES A COBRAR
En el marco de sus políticas internas, la entidad vende productos al crédito
a 6 meses plazo. A la fecha de cierre ,se cuenta con 20 clientes por un
monto total de Bs. 999.235
b) CREDITO FISCAL IVA
Corresponde al 13% de Bs. 313.685, monto total de compras
correspondientes al mes de diciembre respaldadas con las debidas notas
fiscales en el libro de compras.
c) GASTOS ANTICIPADOS
Contrato suscrito el 28 de noviembre de 2023 con ALIANZA DE
SEGURO, por el seguro de vehículos por los meses de
diciembre ,enero, febrero, marzo y abril de 2024
Contrato suscrito el 04 de diciembre de 2023 con el SR. VICTOR
MAYORGA por el alquiler de un galpón por los meses de
diciembre ,enero y febrero de 2024.
NOTA 6 BIENES REALIZABLES
a) EXISTENCIAS
La entidad maneja un total de tres tipos de existencias A,B y C, cuyos
saldos han sido valuados en el marco de las normas de contabilidad
vigentes, incluyendo el efecto de la inflación monetaria. Las
determinaciones del precio de costo de las existencias están determinadas
por el método denominado “PROMEDIO PONDERADO MÓVIL” y su control se
realiza utilizando el método de control permanente.
DETALLE COSTO UNITARIO SALDO EN COSTO REAL
ACTUALIZADO REEXPRESADOS
ALMACENES
PRODUCTO A 26,90 5.000 134.500
PRODUCTO B 43,91 8.500 368.980
PRODUCTO C 10,29 7.800 80.270
TOTAL 583.750
NOTA 7 BIENES DE USO
a) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Los bienes de uso incorporados hasta el 31 de diciembre de 2023, se
encuentra valuados al valor de adquisición de las depreciaciones de los
diferente bienes de uso con el método de la linea recta, sin valor residual,
usando tasas anuales establecidas en la Ley 843. El valor de los bienes se
extinguen al final de su vida útil.
NOTA 8 PASIVOS CORRIENTES
a) DEUDAS COMERCIALES
El saldo de los 132.350 corresponden a las obligaciones contraídas con
nuestros proveedor TODO COMERCIO de los cuales corresponde Bs. 29.000
y el resto es una letra de cambio que firmamos por una compra de dos
equipos de computación un total de Bs. 103.350
FECHA DETALLE PARCIAL IMPORTE
07/12/2023 PROVEEDOR /TODO 20.000
COMERCIO 9.000 29.000
22/12/2023 COMPRA EQUIPO.
COMPUTACIÓN 103.350
TOTAL 132.350
b) SUELDOS Y SALARIO POR PAGAR Y RETENCIONES
Tanto los gastos por servicios personales(sueldo y cargas sociales) y las
retenciones de ley (patronales y laborales) corresponde a la planilla del mes
de diciembre 2023
c) DEUDAS TRIBURARIA
Los montos expresados en las partidas IVA y el IT por pagar, corresponde
respectivamente al 3% y el 13% del total de ventas de Bs. 1.887.334,50 del
mes de diciembre.
c) PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDADES
La previsión para incobrabiliadades ha sido calculada en base al indicador establecido por
el Decreto supremo N°24052 decreto reglamentaciones a la ley 843, el cual establece
que, para ser considerados como gastos deducibles, dicha partida deberá ser calculada en
base a la suma de los créditos incobrables efectivos de los último períodos, multiplicado
por 100 y dividida entre la suma de los saldos de crédito al final de cada una de las tres
últimas gestiones.
NOTA 9 PATRIMONIO
a) PATRIMONIO NETO
Al 31 de diciembre del 2023, el patrimonio de la entidad se registra en valores
históricos.
Habiendo cerrado la gestión 2023 con una utilidad positiva para el desarrollo
de la empresa, Para enfrentar los nuevos desafíos del 2024.
Al 31 de diciembre, la entidad mantiene una reserva legal acumulada de Bs.
72.500,76, saldo arrastrado de la gestión 2022, en cumplimiento de la
legislación en vigencia que establece que debe destinarse una suma no inferior
al 10% de las utilidades líquidas del ejercicio.
b) HECHOS POSTERIORES
Al 31 de diciembre no se han registrados hechos o circunstancia posteriores
que afecten en forma significativa a los presentes estados financiero.
Lic. Beimar padilla Lic. Jused delcyo oña vaca
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
