LIBRO
DIARIO
DICIEMBR
E
2022
EMPRESA COMERCIAL: IMNOVA MODA S.R.L. FECHA: 1/12/2022
SANTA CRUZ - BOLIVIA
Registros Contables
FECHA DETALLE DEBE HABER
1/12/2022 1
Caja General M/N 339,040.0
0
Equipo de Computación 6,960.0
0
Muebles y Enseres 20,552.0
0
Terreno 27,840.0
0
Edificaciones 92,160.0
0
Vehículo 104,400.0
0
Línea Telefónica 9,048.0
0
Capital Social
600,000.00
Glosa: Inicio de actividades
2/12/2022 2
Banco M/E 97,440.0
0
Caja General M/N 97,4
40.00
Glosa: Por apertura de una cuenta corriente en dólares
americanos en el banco BISA S.A. por $us 14.000
3/12/2022 3
Gastos Bancarios 605.5
2
Crédito Fiscal 90.4
8
Banco M/E 6
96.00
Glosa: La empresa solicita al banco una chequera de 001 de
cheques, s/g nota de débito $us 100 s/g fact. 000150
4/12/2022 4
Gastos de Organización 6,055.2
0
Crédito Fiscal 904.8
0
Banco M/E 6,9
60.00
Glosa: Se cancela con cheque a la consultora $us 1.000 por
gastos de const. s/g factura No 0110
FECHA DETALLE DEBE HABER
5/12/2022 5
Caja Chica M/N 4,000.0
0
Caja General M/N 4,0
00.00
Glosa: Se asigna fondos fijos o caja chica, responsable la cajera
por Bs. 4.000
6/12/2022 6
Inventario de Mercaderias 36,331.2
0
Credito Fiscal 5,428.8
0
Caja General M/N 29,2
32.00
Cuentas por Pagar M/E 12,5
28.00
Glosa: Por la comrpa de a TEXTILES S.A. al contado con 70% y el
saldo a 20 dias plazo
7/12/2022 7
Gastos por ventas 500.0
0
Caja General M/N 5
00.00
Glosa: Se cancela Bs. 5 por cada prenda de vestir compradas
7/12/2022 8
Caja General M/N 20,462.4
0
Documentos por Cobrar M/N 5,115.6
0
Impto a las Transacciones 767.3
4
Costos de Mercaderias Vendida 15,894.9
0
Ventas 22,2
52.86
Debito Fiscal 3,3
25.14
Impto a las Transac por Pagar 7
67.34
Inventario de Mercaderias 15,8
94.90
Glosa: Por la venta a Yuleimi Guzman, s/g facturas adjuntas
FECHA DETALLE DEBE HABER
8/12/2022 9
Acciones TRAK S.A. 30,000.0
0
Banco M/E 30,0
00.00
Glosa: Por la compra de 300 acciones acciones comunes a Bs.
100 c/u, se paga con cheque
9/12/2022 10
Inventario de Mercaderias 23,401.2
6
Credito Fiscal 3,496.1
6
Banco M/E 26,8
97.42
Glosa: S/g Nota de debutto por la compra de 50 unidades de
buzos Nike
10/12/2022 11
Cuentas por Pagar M/E 11,275.2
0
Caja General M/N 11,2
75.20
Glosa: La empresa cancel a TEXTILES S.A., el 90% de la compra
del 06 de diciembre de 2022
11/12/2022 12
Inventario de Mercaderias 24,012.0
0
Credito Fiscal 3,588.0
0
Caja General M/N 19,3
20.00
Banco M/E 8,2
80.00
Glosa: Por la compra a MANHATTAN, el 70% al contado y el saldo
pagamos con cheque
12/12/2022 13
Gastos por ventas 400.0
0
Caja General M/N 4
00.00
Glosa: Se cancela Bs. 5 por cada prenda de vestir compradas
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/12/2022 14
Caja General M/N 15,456.0
0
Documentos por Cobrar M/N 3,864.0
0
Impto a las Transacciones 579.6
0
Costos de Mercaderias Vendida 12,006.0
0
Ventas 16,8
08.40
Debito Fiscal 2,5
11.60
Impto a las Transac por Pagar 5
79.60
Inventario de Mercaderias 12,0
06.00
Glosa: Por la venta a Ramon Valdez, s/g facturas adjuntas
13/12/2022 15
Devolucion en ventas 1,583.4
0
Credito Fiscal IVA 236.6
0
Impto a las Transac por Pagar 54.6
0
Inventario de Mercaderias 1,131.0
0
Caja General M/N 1,8
20.00
Impto a las Transacciones
54.60
Costo de Mercaderias Vendida 1,1
31.00
Glosa: Por la devolucion de ventas al Sr. Ramon Valdez, s/g nota
debito/credito No 050 en efectivo
14/12/2022 16
Inventario de Mercaderias 3,079.8
0
Credito Fiscal IVA 460.2
0
Caja General M/N 3,5
40.00
Glosa: Por la compra al Vestidor SRL, al contado s/g facturas
adjuntas
FECHA DETALLE DEBE HABER
15/12/2022 17
Caja General M/N 1,180.0
0
Debito Fiscal IVA 1
53.40
Inventario de Mercaderias 1,0
26.60
Glosa: Se devuelve mercaderias s/g nota de bito No 0200 en
efectivo
16/12/2022 18
Alquileres pagados 1,816.5
6
Crecito Fiscal IVA 271.4
4
Banco M/E 2,0
88.00
Glosa: Se cancela el alquiler de la tienda con cheque,
correspondienye al mes de nov/2022 s/g factura No 010
17/12/2022 19
Gastos por ventas 60.0
0
Caja General M/N
60.00
Glosa: Se cancelo Bs. 5 por cada prenda de vestir
17/12/2022 20
Caja General M/N 24,842.6
5
Cuentas por Cobrar 6,210.6
6
Impto a las Transacciones 931.6
0
Costos de Mercaderias Vendida 19,297.4
1
Ventas 27,0
16.38
Debito Fiscal 4,0
36.93
Impto a las Transac por Pagar 9
31.60
Inventario de Mercaderias 19,2
97.41
Glosa: Por la venta a SIRIANE PEREZ, s/g facturas adjuntas
FECHA DETALLE DEBE HABER
18/12/2022 21
Caja General M/N 4,092.4
8
Documentos por Cobrar M/N 4,0
92.48
Glosa: Se cancela el 80% de la deuda contraida el 07 de
diciembre de 2022, en efectivo
19/12/2022 22
Donaciones 754.0
0
Inventario de Mercaderias 7
54.00
Glosa: La empresa realiza una donacion aldea de niños de
acuerdo a ley
20/12/2022 23
Equipos de Computacion 5,220.0
0
Caja General M/N 5,2
20.00
Glosa: Por la compra a YOVANA GUZMAN computadoras, s/g
facturas adjuntas
21/12/2022 24
Perdidas en existencias 3,567.0
0
Inventario de Mercaderias 3,5
67.00
Glosa: Por motivos de lluvias y goteras se da de baja distintas
prendas de vestir
22/12/2022 25
Mantenimiento de Vehiculo 696.0
0
Banco M/E 6
96.00
Glosa: Por el pago de serv. De mantenimiento del vehiculo, se
paga con cheque
23/12/2022 26
Banco M/E 3,477.6
0
Documentos por Cobrar M/N
3,477.60
Glosa: Cancela el 90% de la deuda conteraida al 12 de
diciembre/2022, s/g boleta de deposito No 001240
FECHA DETALLE DEBE HABER
24/12/2022 27
Material de Escritorio 261.0
0
Credito Fiscal 39.0
0
Caja General M/N
300.00
Glosa: Por la compra de 10 resmas de papel bond carta a Bs. 30
c/u de librería, s/g factura No 0450 en efectivo
26/12/2022 28
Gastos por Ventas 140.0
0
Caja General M/N
140.00
Glosa: Se cancela Bs. 5 por prenda de vestir
26/12/2022 29
Caja General M/N 15,683.3
6
Impto a las Transacciones 470.5
0
Costos de Mercaderias Vendida 9,746.0
9
Ventas 13,6
44.52
Debito Fiscal 2,0
38.84
Impto a las Transac por Pagar 4
70.50
Inventario de Mercaderias 9,7
46.09
Glosa: Por la venta al contado, con ganancia de utilidad del 40%,
en la venta de cada prenda de vestir
27/12/2022 30
Combustibles 181.8
0
Credito Fiscal 18.2
0
Caja General M/N
200.00
Glosa: Por la compra de gasolina para la camioneta s/g factura
No 013562 en efectivo
FECHA DETALLE DEBE HABER
28/12/2022 31
Material de Escritorio 261.0
0
Credito Fiscal 39.0
0
Banco M/E
300.00
Glosa: Por la compra de un toner de la librería Lorena, s/g factura
No 0789 con cheque
29/12/2022 32
Fotocopias e impresiones 261.0
0
Material de Escritorio 565.5
0
Gastos Varios 348.0
0
Material de Limpieza 391.5
0
Credito Fiscal 234.0
0
Caja Chica M/N 1,8
00.00
Glosa: Registro de los gastos realizados con caja chica
correspondientes al 29 de dic/2022
30/12/2022 33
Energia electrica 570.6
0
Servicio de Agua 373.6
0
Combustibles 181.8
0
Servicio Telefonico 348.0
0
Credito Fiscal 156.0
0
Caja Chica M/N 1,6
30.00
Glosa: Registro de los gastos realizados con caja chica
correspondientes al 30 de dic/2022
FECHA DETALLE DEBE HABER
31/12/2022 34
Sueldos y Salarios 32,100.0
0
Sueldos y salarios por pagar 28,0
20.09
Afp laboral por pagar 4,0
79.91
Glosa: Registro por provisión de la planilla de sueldos y tributaria
31/12/2022 35
Cargas Sociales 10,711.7
7
Aportes patronales por pagar 5,3
63.91
Provisión por Aguinaldos 2,6
73.93
Previsión por Indemnizaciones 2,6
73.93
Glosa: Registro por provisión de las cargas sociales
31/12/2022 36
Gastos Bancarios 180.0
0
Banco M/E 1
80.00
Glosa: N/D de chequera de la conciliación bancaria
31/12/2022 37
Debito Fiscal 12,065.9
1
Impto a las Transac por Pagar 2,694.4
4
Afp laboral por pagar 4,079.9
1
Aportes patronales por pagar 5,363.9
1
Crédito Fiscal 12,0
65.91
Caja General M/N 12,1
38.26
Glosa: Se cancela los impuestos y retenciones
LIBRO
MAYOR
DICIEMBR
E
2022
EMPRESA COMERCIAL: IMNOVA MODA S.R.L. FECHA: 1/12/2022
SANTA CRUZ - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
Caja General M/N Equipo de Computación Muebles y Enseres
339,040.00 97,440.00 6,960.00 20,552.00
20,462.40 29,232.00 5,220.00
15,456.00 500.00
1,180.00 11,275.20
24,842.65 19,320.00
4,092.48 400.00
15,683.36 1,820.00
3,540.00
60.00
5,220.00
300.00
140.00
200.00
12,138.26
420,756.89 181,585.46 12,180.00 20,552.00
239,171.43
Terreno Edificaciones Vehículo
27,840.00 92,160.00 104,400.00
27,840.00 92,160.00 104,400.00
EMPRESA COMERCIAL: IMNOVA MODA S.R.L. FECHA: 1/12/2022
SANTA CRUZ - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
Línea Telefónica Capital Social Banco M/E
9,048.00 600,000.00 97,440.00 696.00
3,477.60 6,960.00
4,000.00
30,000.00
26,897.42
8,280.00
2,088.00
696.00
300.00
180.00
9,048.00 600,000.00 100,917.60 80,097.42
20,820.18
Gastos Bancarios Crédito Fiscal Gastos de Organización
605.52 90.48 12,065.91 6,055.20
180.00 904.80
5,428.80
3,496.16
3,588.00
236.60
460.20
271.44
39.00
18.20
39.00
234.00
156.00
785.52 14,962.68 12,065.91 6,055.20
2,896.77
EMPRESA COMERCIAL: IMNOVA MODA S.R.L. FECHA: 1/12/2022
SANTA CRUZ - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
Caja Chica M/N Inventario de Mercaderías Cuentas por Pagar M/E
4,000.00 1,800.00 36,331.20 15,894.90 11,275.20 12,528.00
1,630.00 23,401.26 12,006.00
24,012.00 1,026.60
1,131.00 19,297.41
3,079.80 754.00
3,567.00
9,746.09
4,000.00 3,430.00 87,955.26 62,292.00 11,275.20 12,528.00
570.00 25,663.26 1,252.80
Gastos por Documentos por Cobrar M/N Impto a las Transacciones
ventas
500.00 5,115.60 4,092.48 767.34 54.60
400.00 3,864.00 3,477.60 579.60
60.00 931.60
140.00 470.50
1,100.00 8,979.60 7,570.08 2,749.04 54.60
1,409.52 2,694.44
EMPRESA COMERCIAL: IMNOVA MODA S.R.L. FECHA: 1/12/2022
SANTA CRUZ - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
Costos de Mercaderías Vendida Ventas Debito Fiscal
15,894.90 1,131.00 22,252.86 12,065.91 3,325.14
12,006.00 16,808.40 2,511.60
19,297.41 27,016.38 153.40
9,746.09 13,644.52 4,036.93
2,038.84
56,944.40 1,131.00 79,722.16 12,065.91 12,065.91
55,813.40 -
Impto a las Transac por Pagar Acciones TRAK S.A. Devolución en ventas
54.60 767.34 30,000.00 1,583.40
2,694.44 579.60
931.60
470.50
2,749.04 2,749.04 30,000.00 1,583.40
Alquileres pagados Cuentas por Cobrar Donaciones
1,816.56 6,210.66 754.00
1,816.56 6,210.66 754.00
Perdidas en existencias Mantenimiento de Vehículo Material de Escritorio
3,567.00 696.00 261.00
261.00
565.50
3,567.00 696.00 1,087.50
EMPRESA COMERCIAL: IMNOVA MODA S.R.L. FECHA: 1/12/2022
SANTA CRUZ - BOLIVIA
LIBRO MAYOR
Combustibles Fotocopias e impresiones Gastos Varios
181.80 261.00 348.00
181.80 261.00 348.00
Material de Limpieza Energía eléctrica Servicio de Agua
391.50 570.60 373.60
391.50 570.60 373.60
Combustibles Servicio Telefónico Sueldos y Salarios
181.80 348.00 32,100.00
181.80 348.00 32,100.00
Sueldos y salarios por pagar Afp laboral por pagar Cargas Sociales
28,020.09 4,079.91 4,079.91 10,711.77
28,020.09 4,079.91 4,079.91 10,711.77
Provisión por Previsión por
Aportes patronales por pagar Aguinaldos Indemnizaciones
5,363.91 5,363.91 2,673.93 2,673.93
5,363.91 5,363.91 2,673.93 2,673.93
