DIPLOMADO EN DERECHO FISCAL
ESPECIALIZANTE
MODALIDAD: Virtual y Presencial.
DURACIÓN: 6 meses / 4 Horas a la semana.
El término "Derecho Fiscal" se refiere a la rama del derecho que se ocupa de las normas y
regulaciones relacionadas con la recaudación de impuestos y la fiscalidad en general, el Derecho
Fiscal abarca una serie de áreas, incluyendo la legislación tributaria, la regulación de impuestos,
la planificación fiscal y la resolución de disputas fiscales.
En México, en materia fiscal es aplicable lo que establece la Constitución, los tratados
Internacionales que ha firmado el país; el Código Fiscal de la Federación; la Ley de
Coordinación Fiscal, la Ley Aduanera, la Ley de Comercio Exterior, la Ley del Impuesto al
Valor Agregado, la Ley del Impuesto Sobre la Renta, los Códigos Fiscales de los estados y de los
municipios, las Leyes de hacienda de las entidades federativas y de los municipios y ciertos
reglamentos, decretos y circulares vinculados con la materia, por lo que debe tomarse en cuenta
toda esta legislación.
PLAN DE ESTUDIOS.
Módulo 1: Aspectos Constitucionales y Jurídicos en Materia Impositiva.
Principios constitucionales en materia fiscal.
La relación entre el Estado y los contribuyentes.
Derecho a la seguridad jurídica y su aplicación en el derecho fiscal.
Módulo 2: Base Constitucional de las Contribuciones (Legalidad Tributaria)
Principios Fiscales.
Competencia Tributaria.
Enumeración de Competencias Tributarias.
Garantías de los Contribuyentes.
Prohibición de Impuestos Retroactivos.
Destino de los Recursos Tributarios.
Participación Ciudadana.
Módulo 3: Régimen Empresarial del ISR.
Determinación de la Base Imponible.
Regímenes de Tributación.
Tipos Impositivos.
Amortización de Activos.
Incentivos Fiscales.
Reglas de Consolidación.
Retenciones y Pagos a Cuenta.
Regímenes Especiales.
Módulo 4: Procedimientos Administrativos ante las Autoridades Fiscales
Procedimientos de fiscalización.
Audiencias y recursos administrativos.
Derechos y obligaciones de los contribuyentes en los procedimientos administrativos.
Módulo 5: Medios de Defensa en Materia Fiscal.
Recurso de Revocación.
Aclaración de Situación Fiscal.
Convenios de Acuerdos Anticipados de Precios de Transferencia (APA’s).
Conciliación Fiscal.
Acuerdos Conclusivos
Mesa de Diálogo.
Resolución Anticipada de Controversias (RAR).
Módulo 6: Código Fiscal de la Federación. (CFF)
Obligaciones de los Contribuyentes.
Procedimientos Fiscales.
Facultades de las Autoridades Fiscales.
Derechos de los Contribuyentes.
Sanciones y Recargos.
Medios de Defensa del Contribuyente.
Procedimientos de Cobranza.
Disposiciones Generales.
Módulo 7: Estrategias de Planeación Fiscal.
Optimización de Estructuras Empresariales.
Planificación de Inversiones y Finanzas.
Gestión de Beneficios para Empleados.
Optimización de Estructuras de Remuneración.
Planificación de Impuestos Internacionales.
Gestión de Riesgos y Cumplimiento.
Utilización de Incentivos y Deducciones Fiscales.
Planificación Sucesoria y Patrimonial.
