PARTE A DE LA TAREA ACADÉMICA
PARTE B DE LA TAREA ACADÉMICA
Flujo de caja proyectado semestral para una empresa comercial
Ingreso de datos para el modelo
Porcentaje
Conceptos
Base May-22
Ventas presupuestadas S/ 300,000
27% Ventas en efectivo S/ 81,000
73% Ventas a crédito S/ 219,000
Cobranza de las ventas a crédito S/ 300,000
85% Primer mes después de la venta
15% Segundo mes después de la venta
Pagos
70% Ventas presupuestadas S/ 210,000
41% Proveedores (sobre ventas del mes)
Remuneraciones S/ 67,500
4.5% Comisiones sobre ventas del mes
Pago de prestamos
IR y contribuciones sociales S/ 25,000
IGV por pagar S/ 5,000
Mínimo a mantener en caja y bancos S/ 8,500
Inversiones
Inversiones
DATOS:
1.17% Pago de intereses por préstamos cuando hubiera.
0.41% Cobro de intereses por inversiones mensuales cuando hubiera.
70% De las ventas Presupuestadas para pagar a proveedores
Se pide:
Elaborar un Flujo de caja para los meses de julio a diciembre
FLUJO DE CAJA PROYECTADO JULIO A DICIEMBRE 2022
Jul-22
Ingresos
Saldo Inicial
Ventas al contado 98010
cobro de ventas al credito 30 dias 204765
cobro de ventas al credito 60 dias 32850
cobro por venta de activos fijos
Total Ingresos 335625
Egresos
Compra de mercaderia al contado 137606.25
Compra de mercaderia al credito
Compra de maquinaria
Pago de remuneraciones 81675
Pago IR y contribuciones sociales 17838
Pago IGV 6613
Pago comision sobre ventas 15103.13
Total Egresos 258835.38
Flujo de caja económico 76789.62
Financiamiento
cobro de intereses inversion
Pago de prestamos 12,000.00
Pago de intereses 140.4
Total Financiamiento 12,140.40
Flujo de caja financiero 64,649.22
COMERCIAL PRINCIPAL SA
Meses
Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22
S/ 330,000 S/ 363,000 S/ 399,300 S/ 439,230 S/ 483,154
S/ 89,100 S/ 98,010 S/ 107,811 S/ 118,592 S/ 130,452
S/ 240,900 S/ 264,990 S/ 291,489 S/ 320,638 S/ 352,702
S/ 330,000 S/ 363,000 S/ 399,300 S/ 439,230 S/ 483,154
S/ 204,765 S/ 225,241.50 S/ 247,766 S/ 272,542
S/ 32,850 S/ 36,135 S/ 39,749 S/ 43,723
S/ 237,615 S/ 261,377 S/ 287,514 S/ 316,266
S/ 231,000 S/ 254,100 S/ 279,510 S/ 307,461 S/ 338,208
S/ 104,181 S/ 114,599 S/ 126,059 S/ 138,665
S/ 74,250 S/ 81,675 S/ 89,843 S/ 98,828 S/ 99,000
S/ 12,000 S/ 21,000
S/ 15,270 S/ 17,838 S/ 21,639 S/ 22,635 S/ 26,978
S/ 5,750 S/ 6,613 S/ 7,604 S/ 8,745 S/ 10,057
S/ 8,500 S/ 9,000 S/ 9,000 S/ 9,500 S/ 9,500
S/ 30,523 S/ 45,369 S/ 38,293
Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22
107811 118592.1 130451.58 143496.36 157846.32
225241.5 247765.65 272542.22 299797.06 329775.89
36135 39748.5 43723.35 48095.69 52905.36
369187.5 406106.25 446717.15 491389.11 540527.57
151366.88 166503.56 183154.03 201469.53 221616.31
89842.5 98827.5 99000 102000 105000
21639 22635 26978 31235 32500
7604 8745 10057 11565 13300
16613.44 18274.78 20102.27 22112.51 24323.74
287065.82 314985.84 339291.3 368382.04 396740.05
82121.68 91120.41 107425.85 123007.07 143787.52
125.14 186.01 157 227.2 224
21,000.00 5,000.00
245.7 58.5
125.14 186.01 21,402.70 227.2 4,834.50
81,996.54 90,934.40 86,023.15 122,779.87 138,953.02
Nov-22 Dec-22 Jan-23
S/ 531,468 S/ 584,616 S/ 643,076
S/ 143,496 S/ 157,846 S/ 173,631
S/ 387,972 S/ 426,770 S/ 469,445
S/ 531,468 S/ 584,616 S/ 643,076
S/ 299,797 S/ 329,776 S/ 362,754
S/ 48,096 S/ 52,905 S/ 58,196
S/ 347,893 S/ 382,681 S/ 420,950
S/ 372,028 S/ 409,231 S/ 450,153
S/ 152,531 S/ 167,785 S/ 184,563
S/ 102,000 S/ 105,000 S/ 108,750
S/ 5,000
S/ 31,235 S/ 32,500 S/ 33,885
S/ 11,565 S/ 13,300 S/ 15,295
S/ 10,000 S/ 10,000 S/ 10,000
S/ 55,415 S/ 54,634
Total
756207.36
1579887.32
253457.9
2589552.58
1061716.56
576345
152825
57884
116529.87
1965300.43
624252.149999999
919.35
38000
444.6
37,525.25
586,726.90
