PRESUPUESTO DE VENTAS
año ventas ∆ absoluto ∆% relativo
2015 10,500
2016 14,300 3,800 36.19%
2017 11,500 -2,800 -19.58%
2018 13,000 1,500 13.04%
2019 16,700 3,700 28.46%
2020 5,270 -11,430 -68.44%
2021 10,780 5,510 104.55%
2022 21,405 10,625 98.56%
2023 23,400 1,995 9.32%
2024 25,670 2,270 9.70%
15,170 211.81%
Promedio 1,686 23.53%
Ventas 2025
22,974
CÉDULA PRESUPUESTARIA PARA LAS VENTAS
EMPRESA DE QUIMICOS SIGLO XXI S.A.S
PROYECCIÓN DE VENTAS AÑO 2025
Producto: Jeans rotos unidad
Trimestre 1 2 3 4 Total
Distribución 10% 30% 20% 40% 100%
Ventas 2,297 6,892 4,595 9,190 22,974
Distribución de ventas año 2025
50% 10,000
Ventas proyectadas
40% 8,000
Distribución %
(unidades)
30% 6,000
20% 4,000
10% 2,000
0% -
1 2 3 4
Período (trimestres)
Distr
10% 2,000
Ventas
(u
0% -
1 2 3 4
Período (trimestres)
Presupuesto de producción
CÉDULA PRESUPUESTARIA PARA LA PRODUCCIÓN
EMPRESA MULTIEMPRESARIAL G-38 S.A.S
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN AÑO 2025 El IFPT del año es el
Producto: Jeans Rotos unidad mismo IFPT del último
período del año
trimestre 1 2 3 4 Total proyectado
IFPT (u) 1,540 345 1,034 689 689
(+) Ventas (u) 2,297 6,892 4,595 9,190 22,974
El IIPT del año de
(-) IIPT (u) 610 1,540 345 1,034 610 proyección es el
(=) Producción (u) 3,228 5,697 5,284 8,845 23,053 mismo IIPT del primer
Distribución 14.00% 24.71% 22.92% 38.37% 100.00% período.
Presupuesto de producción Distrib
25,000 120.00%
24,000
23,000
22,000
21,000 100.00%
20,000
19,000 3; 22.92%
18,000
17,000 80.00%
16,000
Unidades a producir
15,000
14,000
13,000
60.00% Distribución
12,000
11,000
10,000
9,000
8,000 40.00%
7,000
6,000
5,000
4,000 20.00%
3,000
2,000
1,000
- 0.00%
1 2 3 4 Total 2; 24.71%
Período
ño es el
del último
año
ño de
es el
del primer
Distribución %
4; 38.37%
.92%
2; 24.71% 1; 14.00%
Presupuesto de consumo y costo de
Consumo de M.P por unidad de producto y costo de la misma
M.P Consumo unidad Costo unidad Costo por unidad
Indigo 1.30 m $ 18,000 m $ 23,400
Cierre 1 u $ 200,000 centena $ 2,000
Marquilla cuero 1 u $ 1,200,000 millar $ 1,200
Hilo 8 yardas $ 35,000 cono x 90 m $ 2,846
Tela forro 30 cms $ 4,500 m $ 1,350
botones metálicos 1 u $ 500,000 millar $ 500
Costo de materia prima por unidad de jeans $ 31,296
EMPRESA MULTIEMPRESARIAL G38-S.A.S
PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE M.P AÑO 2025
Producto: Jeans roto
Período (Trimestre)
Descripción
1 2 3 4
Producción (unidad) 3,228 5,697 5,284 8,845
Tela índigo Consumo ( m ) 4,196 7,406 6,869 11,498
Costo ($) 75,525,840 133,300,674 123,646,068 206,972,766
Cierre Consumo ( u ) 3,228 5,697 5,284 8,845
Costo ($ ) 6,455,200 11,393,220 10,568,040 17,689,980
Marquilla cuero Consumo ( u ) 3,228 5,697 5,284 8,845
Costo ( $ ) 3,873,120 6,835,932 6,340,824 10,613,988
Hilo Consumo (yarda) 25,821 45,573 42,272 70,760
Costo ( $ ) 9,182,361 16,206,572 15,032,774 25,163,556
Tela forro Consumo ( cms ) 96,828 170,898 158,521 265,350
Costo ( $ ) 4,357,260 7,690,423 7,133,427 11,940,737
Botones metálicos Consumo ( u ) 3,228 5,697 5,284 8,845
Costo ( $ ) 1,613,800 2,848,305 2,642,010 4,422,495
Total ### 178,275,126 165,363,143 276,803,522
Distribución % 14.00% 24.71% 22.92% 38.37%
Comprobación del costo/unidad $ 31,295 $ 31,295 $ 31,295 $ 31,295
Materia prima Participación %
Tela índigo 74.77% Costo de M.P por período
Cierre 6.39%
Marquilla cuero 3.83% Total
Hilo 9.09%
4 276,803,522
Período (Trimestre)
Tela forro 4.31%
Botones metálicos 1.60%
3 165,363,143
2 178,275,126
1 101,007,581
4 276,803,522
Período (Trimestre)
3 165,363,143
Hilo; Participación % 2 178,275,126
9.09%
Marquilla Botones metálicos; 1 101,007,581
cuero;
Tela forro; 4.31% 1.60%
3.83% 0 200,000,000 400,000,000 60
Cierre;
6.39% Costo de M.P
Tela
índigo;
74.77%
mo y costo de M.P
Costo unidad de consumo
$ 18,000
$ 2,000
$ 1,200
$ 356
$ 45
$ 500
25
unidad
)
Total
23,053
29,969
539,445,348
23,053
46,106,440
23,053
27,663,864
184,426
65,585,263
691,597
31,121,847
23,053
11,526,610
721,449,372
100.00%
$ 31,295
sto de M.P por período
721,449,372
276,803,522
,363,143
8,275,126
81
276,803,522
,363,143
8,275,126
81
0,000 400,000,000 600,000,000 800,000,000
Costo de M.P
Presupuesto de compra de materias primas
EMPRESA MULTIEMPRESARIAL G38 S.A.S
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA AÑO 2025
Materia prima: Tela índigo unidad:
Trimestre 1 2 3 4
IFMP 420 741 687 1150
(+) Consumo 4,196 7,406 6,869 11,498
(-) IIMP 480 420 741 687
(=) Compra (m) 4,135 7,727 6,816 11,961
(=) Compra ($) 74,438,424 139,078,157 122,680,607 215,305,436
Distribución (%) 13.50% 25.22% 22.24% 39.04%
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA AÑO 2025
Materia prima: Cierres unidad:
Trimestre 1 2 3 4
IFMP 323 570 528 884
(+) Consumo 3,228 5,697 5,284 8,845
(-) IIMP 310 323 570 528
(=) Compra (u) 3,240 5,944 5,243 9,201
(=) Compra ($) 6,480,720 11,887,022 10,485,522 18,402,174
Distribución (%) 13.71% 25.15% 22.19% 38.94%
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA AÑO 2025
Materia prima: Marquilla de cuero unidad:
Trimestre 1 2 3 4
IFMP
(+) Consumo
(-) IIMP
(=) Compra (u)
(=) Compra ($)
Distribución (%)
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA AÑO 2025
Materia prima: Hilo unidad:
Trimestre 1 2 3 4
IFMP 2,582 4,557 4,227 7,076
(+) Consumo 25,821 45,573 42,272 70,760
(-) IIMP 5,906 2,582 4,557 4,227
(=) Compra (yarda) 22,497 47,548 41,942 73,609
(=) Compra ($) 8,000,487 16,908,993 14,915,394 26,176,634
Distribución (%) 12.12% 25.62% 22.60% 39.66%
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA AÑO 2025
Materia prima: Tela forro unidad:
Trimestre 1 2 3 4
IFMP
(+) Consumo
(-) IIMP
(=) Compra (cms)
(=) Compra ($)
Distribución (%)
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA AÑO 2025
Materia prima: Botones metálicos unidad:
Trimestre 1 2 3 4
IFMP
(+) Consumo
(-) IIMP
(=) Compra (u)
(=) Compra ($)
Distribución (%)
IFMP a diciembre 31 de 2024
25 MP Cantidad unidad
m Tela índigo 480 m
Total Cierres 310 unidad
1150 Marquilla cuero 4 centenas
29,969 Hilo 60 Conos x 90 m
480 Tela forro 50 m
30,639 Botones metalicos 1.6 millar
551,502,625
100.00% Política de inventario de materia prima:
El stock es equivalente al 10% del consumo de
M.P en el mismo período
25
u
Total M.P Costo unidad de consumo
884 Indigo $ 18,000
23,053 Cierre $ 2,000
310 Marquilla cuero $ 1,200
23,628 Hilo $ 356
47,255,438 Tela forro $ 45
100.00% botones metálicos $ 500
25
u
Chart Title
35,000 120.00%
Total 30,000 100.00%
25,000 80.00%
20,000
60.00%
15,000
10,000 40.00%
5,000 20.00%
0 0.00%
1 2 3 4 Total
(=) Compra (m) Distribución (%)
25
yardas
Total
7,076
184,426
5,906
185,596
66,001,508
100.00%
25
cms
Total
25
u
Total
PRESUPUESTO DE M.O.D
Cédula presupuestaria de M.O.D
Período (trimestre) 1 2 3 4
Producción (unidad) 3,228 5,697 5,284 8,845
M.O.D Consumo (horas) 2,292 4,045 3,752 6,280
M.O.D Costo ($) 23,770,992 41,952,708 38,911,376 65,134,580
Distribución 14.00% 24.71% 22.92% 38.37%
Comprobación $ 7,364 $ 7,364 $ 7,364 $ 7,364
Presupuesto M.O.D Presup
180,000,000 120.00%
160,000,000
100.00%
140,000,000
38.37%
Costo M.O.D ($)
120,000,000 80.00%
Distribución
100,000,000
60.00%
80,000,000
4
60,000,000 40.00%
40,000,000 65,134,58
20.00% 0
20,000,000
- 0.00%
1 2 3 4 Total
Período (bimestre) 22.92%
M.O.D
Total
23,054
16,368
169,769,656
100.00%
$ 7,364
Presupuesto M.O.D
14.00%
38.37% 23,770,99
2
1
24.71%
4 2
65,134,58
0 41,952,70
3
8
38,911,37
22.92% 6
PRESUPUESTO DE CIF
AÑO CIF ($) POSICIÓN
2020 13,000,000 1
Chart Title
2021 14,780,000 2
20,000,000
2022 17,500,000 3
18,000,000 f(x) = 1347000 x + 12120000
2023 16,800,000 4 16,000,000 R² = 0.877610593187137
2024 18,725,000 5 14,000,000
12,000,000
POSICIÓN CIF ($) 10,000,000
8,000,000
1 13,000,000
6,000,000
2 14,780,000 4,000,000
3 17,500,000 2,000,000
4 16,800,000 -
0.5 1 1.5 2 2.5 3
5 18,725,000
POSICIÓN CIF (miles de $) Chart T
1 13,000 20,000
2 14,780 18,000 f(x) = 1347 x + 12120
3 17,500 16,000
R² = 0.877610593187137
4 16,800
14,000
5 18,725
12,000
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
-
0.5 1 1.5 2 2.5
CIF proyectados = 1.347.000X + 12.120.000
CIF proyectados = $ 20,202,000
Se calcula la tasa estándar TS= $ 876
Cédula presupuestaria de C.I.F
Período (trimestre) 1 2 3 4
Producción (unidad 3,228 5,697 5,284 8,845
C.I.F $ 2,828,666 $ 4,992,227 $ 4,630,319 $ 7,750,789
Distribución 14.00% 24.71% 22.92% 38.37%
Presupuesto de C.I.F
Total $ 20,202,000
4 $ 7,750,789
stre)
Presupuesto de C.I.F
Total $ 20,202,000
4 $ 7,750,789
Período (trimestre)
3 $ 4,630,319
2 $ 4,992,227
1 $ 2,828,666
- 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
$ ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0
0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00
2, 4, 6, 8, 1 0, 1 2, 1 4, 1 6, 1 8, 2 0, 2 2,
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
C.I.F ($)
SUPUESTO DE CIF
Chart Title
1347000 x + 12120000
0.877610593187137
1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5
Chart Title
47 x + 12120
7610593187137
1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5
Total
23,054
$ 20,202,000
100.00%
$ 20,202,000
$ 20,202,000
00 00
,0 ,0
0 00 0 00
2 0, 2 2,
$
