“AÑO DEL BICENTENARIO, DE LA CONSOLIDACIÓN DE NUESTRA

INDEPENDENCIA, Y DE LA CONMEMORACIÓN DE LAS HEROICAS

BATALLAS DE JUNÍN Y AYACUCHO”

ESTUDIO DE VIABILIDAD TÉCNICA Y ECONÓMICA, DE LA

IMPLEMENTACIÓN DEL RESTAURANTE DE COMIDA VEGETARIANA, “EL
PARAÍSO S.R.L” EN LA CIUDAD DE TARAPOTO

INTEGRANTES:

LIZ MARIA CONDORACHAY PINEDO

RENZO MIGUEL MORI LUNA

YOLANDITHA TUANAMA TAPULLIMA

YUSER JOEL YUNIS OLANO

UNIDAD DIDÁCTICA:

EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

DOCENTE:

LIC. MG. MAYRA ELMILA FLORES PINEDO

2024
En el distrito de Tarapoto, existe un grupo de empresas dedicadas a ofrecer
comida vegetariana, que aún no han sido capaces de cubrir el mercado
disponible debido a la ineficiente estrategia publicitaria en crear conciencia
de consumo y la poca inversión en implementación del local teniendo como
objetivo último el posicionamiento en la mente del consumidor. Por ello,
dentro de este espacio nace la necesidad de insertar en el mercado un
restaurante vegetariano que promueva el consumo de vegetales en dietas
saludables con una localización estratégica y un ambiente agradable.

Nombre del producto:

Se decidió realizar el proyecto de un restaurante de comidas vegetarianas y

jugos a base de frutas naturales, puesto que el tema del cuidado de la salud
basado en comidas y dietas saludables deben ser consideraciones
primordiales para la alimentación diaria de los comensales San Martinenses,
además el mercado local es todavía incapaz de generar conciencia de
consumo y convertirla en demanda efectiva que beneficiaría a los
demandantes y ofertantes en general.

Es así que nace “El Paraíso” cuyo nombre caracteriza el mercado,

Descripción del producto:

“El Paraíso”, es un restaurante que brinda alimentos basados en vegetales

excluyendo la carne y productos derivados de tejido animal, es decir se
ofertará comida vegetariana. El servicio consta platos a la carta, ensaladas y
jugos. Teniendo como sub producto al menú.

a. Platos a la carta: comida instantánea, pedido a la orden del

consumidor. Puede demorar entre 15 a 30 minutos. Entre los
principales platos a la carta se encuentran:
✓ Mixto vegetariano
✓ Saltado de champiñones con brócoli
✓ Saltado de champiñones
✓ Arroz Chaufa con brócoli
✓ Arroz chaufa con champiñones
✓ Tallarín saltado
 ✓ Tallarín verde
✓ Chicharrón de carne vegetal
✓ Bisteck apanado con papas y arroz
b. Ensaladas: mezcla de verduras o frutas con un alto contenido
nutritivo. Entre las principales ensaladas se encuentran:
✓ Ensalada mixta
✓ Ensalada de verduras grande
✓ Ensalada rusa
✓ Ensalada de brócoli
✓ Ensalada de palta
✓ Ensalada de frutas.
✓ Ensalada especial de frutas
c. Jugos: o extracto: son las sustancias de las frutas o verduras. Entre
los principales jugos que ofrece el restaurante se encuentran:
✓ Jugo de Naranja
✓ Jugo de piña o papaya
✓ Jugo combinado o de maca
✓ Jugo especial
✓ Jugo especial de maca
✓ Extractos de piña y/o zanahoria
✓ Jugo de plátano con leche
✓ Yogurt Pro – Biótico
Aspectos Generales del proyecto:

➢ Carácter: Económico
➢ Categoría: Producción
➢ Naturaleza: Brindar servicios de comida vegetariana a la población
de la ciudad de Tarapoto, ofertando alimentos con alto contenido
nutritivo que proporcionen una variada dieta saludable rica en
vitaminas y nutrientes favorables para el desarrollo de la salud
humana.
➢ Ubicación: “El Paraíso”, estará ubicada en el distrito de Tarapoto,
Provincia y Región San Martín.
 ➢ Clasificación: Nuestro proyecto se encuentra en el grupo
Restaurantes, Bares y Cantinas, que está en el código 5520-5 de las
partidas del CIIU
➢ Referencia: Proyecto privado

Importancia y Justificación:

Consideramos de vital importancia la realización del estudio de este

proyecto, puesto que nos permitirá promover una cultura alimentaria sana,
viendo que hoy en día no existe conciencia de consumo de comida
vegetariana ni de productos bajos en calorías y grasas como complemento
de una alimentación sana.

Se justifica el estudio de este proyecto de inversión en la evaluación de la

viabilidad de la idea del negocio que informará a los inversionistas del
rendimiento de su capital. Cabe recordar que el estudio se realiza a nivel de
perfil.

I.4.2.- OBJETIVOS

Objetivo General:
Ser la mejor alternativa de consumo de comidas vegetarianas en el mercado
local, y, que al finalizar el segundo año de operación, el restaurante abarque
el 40% del mercado en la ciudad de Tarapoto.
Objetivos Específicos
Corto plazo:

✓ Invertir al cierre del primer año en la adquisición de equipos

necesarios para la operatividad al 100% del restaurante.
✓ Realizar campañas de promoción de la empresa en el mercado.
Orientando el consumo de comida vegetariana. Dando a conocer la
importancia y propiedades del consumo de vegetales para una
alimentación saludable.
✓ Promover el consumo de vegetales pertenecientes a la selva peruana,
con potencial productivo y alimenticio.
 ✓ Contratar personal calificado para la preparación de los productos a
ofertar.

Mediano y/o largo plazo

✓ Al finalizar el sexto año de operación contar con un local propio.

✓ En cinco años posicionarse en el 75% del mercado disponible de
ventas de comida vegetariana en el Distrito de Tarapoto.

I.4.3.- ESTRATEGIA DEL PROYECTO

La empresa se basará en una estrategia:

➢ Diferenciación: Hoy en día el servicio de los restaurantes de

comida vegetariana se limitan a ofertar productos con poco valor
agregado, lo que no conlleva a la fidelización de los clientes, incluso
haciendo que éstos no visiten otros restaurantes del mismo rubro.
“El Paraíso” se diferenciará de la competencia por la calidad de su
producto y servicio, para esto desarrollará estrategias publicitarias
que orienten a la concientización del consumo de vegetales y de sus
propiedades para una buena salud humana, garantizando una
cordial atención en un ambiente adecuado y agradable.

I.5.- IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO

I.5.1.- Perfil potencial de clientes, Análisis de demanda

El perfil potencial de los clientes es:

Varones: entre 25 y 60 años

Mujeres: entre 15 y 40 años

Para entender este resultado, analizamos:

Según una encuesta realizada en enero del 2011 en la ciudad de Tarapoto,

el 55.21% consumieron comida vegetariana y el 44.79% no lo hicieron.
 Total de encuestados

44.79%
55.21% Si consumen
No consumen

De los que si consumen o consumieron:

Si consumen

47.17%
52.83% Restaurante
Casa

De los que, si consumen o consumieron comida vegetariana, el 52.83% lo

hicieron en casa, el 47.17% lo hicieron en un restaurante; De los cuales el
56% ha consumido y consumiría platos a la carta, 69.23% ensaladas y el
68% jugos.

En cuanto al consumo potencial (es decir el total del consumo real más el
esperado), segmentado por sexo y edad, los resultados obtenidos arrojan la
siguiente información:

Consumidores potenciales - Varones

40.00% 34.88% 32.56%
30.00% (15 - 25) años
18.61% (26 - 40) años
20.00% 13.95%
10.00% (41 - 60) años

0.00% (61 a más) años

(15 - 25) años (26 - 40) años (41 - 60) años (61 a más) años

En los varones el segmento mayor sería el comprendido entre los 26 y 40

años representando el 34.88% del consumo potencial de comida
vegetariana, seguida muy de cerca por el segmento comprendido entre los
41 y 60 años cuyo porcentaje fuese del 32.56%. Es decir que en el caso de
los consumidores potenciales varones el 67.44% se encuentran entre los 26
y 60 años.

Consumidores potenciales - Mujeres

50.00%
39.59%
40.00% 33.33% (15 - 25) años
30.00% 20.83% (26 - 40) años
20.00%
6.25% (41 - 60) años
10.00%
0.00% (61 a más) años
(15 - 25) años (26 - 40) años (41 - 60) años (61 a más) años

En las mujeres el segmento mayor es el comprendido entre los 15 y 25 años

representando el 39.59% del consumo potencial de comida vegetariana,
seguida de cerca por el segmento comprendido entre los 26 y 40 años cuyo
porcentaje representa el 33.33%. Es decir que en el caso de las mujeres el
72.92% son consumidoras potenciales de entre los 15 y 40 años.

I.5.2.- Perfil de los competidores, Análisis de oferta

En el distrito de Tarapoto, existen pocas empresas dedicadas a la venta de

comida vegetariana, caracterizando este mercado como oligopólico, que
interactúa en una región de abundantes frutas y/o verduras, posibilitando el
acceso de estos vegetales a los restaurantes vegetarianos, para la
elaboración de sus productos a ofertar.

De todas estas empresas pertenecientes a este rubro, ninguna de ellas

cumple principios que determinen un 100% de ser vegetarianas, debido a
que no siguen procedimientos disciplinadamente saludables al momento de
preparar los alimentos; estos factores son captados por clientes que tienen
amplio conocimiento acerca de estos tipos de alimentos, haciendo que éstos
dejen de frecuentar estos restaurantes, convirtiéndose en efectos
multiplicadores en otros comensales.

Concluyendo que hasta el momento, en la ciudad de Tarapoto, no existe un

restaurante que sea exclusivamente vegetariano con objetivos y
lineamientos bien determinados que encamine hacia una alimentación
vegetariana adecuada e higiénica de sus clientes con asesoría nutricional
para un correcto balance alimenticio.

I.5.3.- Plan de mercadeo / Estrategia comercial

El plan de mercadeo estará definido por las cuatro P

a. Producto: Los productos que ofrecerá el restaurante estarán

comprendidos en platos a la carta, ensaladas y jugos.

Se sabe que al ser vegetariano se reduce el riesgo de ciertas

enfermedades fatales del corazón, ciertos tipos de cáncer, ataques
apopléjicos y diabetes, porque este tipo de dieta no contempla a la
carne.

El gasto en alimentación es menor ya que por lo regular las frutas,

vegetales, granos y legumbres cuestan menos que la carne. Por otro
lado los alimentos de origen animal usan menos recursos naturales
del medio ambiente.

Nuestros productos de platos a la carta comprenden una dieta

vegetariana que proveen un mayor consumo de fitoquímicos y
alimentos altos en fibra que protegen de las enfermedades del
corazón, ciertos tipos de cáncer, diabetes e hipertensión.

Los productos comprendidos en las ensaladas como entrada o

producto único contienen una selecta concentración de nutrientes
para mantener una salud balanceada. En cuanto a dietas para
adelgazar, las vegetarianas a base de comida vegetariana tradicional,
son las menos agresivas y dañinas si se siguen en períodos cortos e
incluso y según algunos expertos ayuda activamente a la
desintoxicación. La prueba es que durante muchos años comunidades
vegetarianas han recibido significativos beneficios de estas prácticas
alimentarias.

En cuanto a los jugos estos contienen extracto y esencia de vegetales

combinados con otros elementos que responden a una selecta receta
 que describe el encanto y las bondades de las frutas en una comida o
dieta vegetariana.

b. Precio: Los precios se determinaran en función a las fuerzas de

oferta y demanda en un sistema de libre mercado.
c. Promoción: Estas actividades se implementarán desde el inicio de
operaciones buscando en primer lugar, hacer saber a los clientes que
somos una buena alternativa de comida sana en un ambiente
adecuado y en segundo lugar posicionarse estratégicamente en el
mercado y en la mente de los consumidores.
d. Plaza: Nuestros productos estarán accesibles, en el restaurante,
ubicada en la zona céntrica en el distrito de Tarapoto, como segmento
del mercado potencial de la provincia de San Martín los cuales se
promocionarán por toda la provincia mediante políticas de mercadeo
previamente establecida en la estrategia del proyecto.
e. Cliente: Nuestros productos están dirigidos hacia los consumidores
de clase media, quienes serán captados mediante la estrategia de
promoción incentivándoles a consumir comida vegetariana para el
bienestar de su salud.

I.6.- DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO

I.6.1.- Materias primas e Insumos necesarios

Los tres productos de forma general, requerirán básicamente de los

siguientes

Ingredientes:
Platos a la carta
Platos Principales Ingredientes
_Mixto vegetariano
Verduras, Condimentos, Aceites
_Saltado de champiñones con
vegetales, Salsas vegetales,
brócoli
Carnes vegetales, Hierbas
_Saltado de champiñones medicinales, Cereales,
_Arroz Chaufa con brócoli Tubérculos, Agua
_Arroz chaufa con champiñones
 _Tallarín saltado
_Tallarín verde
_Chicharrón de carne vegetal
_Bisteck apanado con papas y arroz

Ensaladas
Ensalada Ingredientes
_Ensalada mixta
_Ensalada de verduras grande
_Ensalada rusa
Verduras, Aceites, frutas, salsas,
_Ensalada de brócoli
condimentos, agua
_Ensalada de palta
_Ensalada de frutas
_Ensalada especial de frutas

Jugos
Jugo Ingredientes

_ Jugo de Naranja
_ Jugo de piña o papaya
_ Jugo combinado o de maca
Frutas, dulces naturales, yogurt
_ Jugo especial
pro-biótico, verduras, néctares,
_ Jugo especial de maca
agua
_Extractos de piña y/o zanahoria
_ Jugo de plátano con leche
_Yogurt Pro-biótico

Resumen de materia primas

TIPOS DE TOTAL DE INGREDIENTES EN TOTAL DE INGREDIENTES EN

PRODUCTO SOLES (diario - promedio) SOLES (mensual - promedio)
Platos a la carta S/. 600.00 S/. 18,000.00
Ensaladas S/. 165.00 S/. 4,950.00
Jugos S/. 315.00 S/. 9,450.00
 N° DE TANQUES DE GAS PRECIO DE TANQUE COSTO TOTAL

3 125.50 376.50

I.6.2.- Maquinarias y equipos de producción

Equipos de cocina

EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Licuadora 4655, motor 600 W marca

Licuadora 2
OSTER

Horno microondas AME 0103M, marca samsung 1

Cocina industrial de 6 hornillas

Cocina imperdible de 88 cm de frente por 62. 1
Acero inoxidable esmerilado

Batidora de pedestal CP 43172 marca

Batidora 1
continental Platinum
Extractor de jugos 3157-051 marca
Extractora 2
OSTER, motor 400W
Olla arrocera 2.2 litros, 6030-053
Olla arrocera 2
marca Oster
Refrigeradora No Frost RI-480 Q CR
Refrigeradora 1
marca INDURAMA
Congeladora Congeladora CH 10 marca COLDEX 1
Esprimidor cítrico CP807 Marca IMACO 2
Hervidor KE101A Marca IMACO 1

Equipos de sala de atención

EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Televisor Marca SONY 32 pulgadas LED 1

Ventilador Marca Bionaire 3 velocidades 2

 Marca SONY 465 W RMS, MHC-
Mini Componente 1
EX9/C

DVD DVDO-201 Marca Orizon 1

Marca LG, 16 pulgadas, 3GB RAM,

Computador 1
Disco Duro 320 GB, WiFi
Equipo de cobro –
VISA, MASTER CARD 1
tarjeta

Detector de Billetes Marca Phillips 1

Reloj de pared Marca QUARTZ 1

Equipos de sala administrativa

EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Marca LG, 16 pulgadas, 3GB RAM,

Computador 1
Disco Duro 320 GB, WiFi
Multifuncional F4480 Marca hp,
Multifuncional 1
Resolución 4800x1200

Teléfono fijo Teléfono fijo e internet Speedy 200 1

Teléfono celular Con RPM 1

I.6.3.- Mano de obra

Directa

Personal Cantidad
Chef nutricionista 1
Ayudante de cocina 2

Indirecta
 Personal Cantidad
Cajero 1
Mozo 3

Otros

Personal Cantidad
Administrador 1
Personal de limpieza 1
Vigilante 1

I.6.4.- Infraestructura

I.6.5.- Energía
 CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

II.1.- ÁREA GEOGRÁFICA

Área Geográfica de los Productos finales

Estará dirigido al mercado de la provincia de San Martín y ubicado en la

zona céntrica o zona del cercado de la ciudad de Tarapoto

Área Geográfica de las Materias primas

Determinar el área geográfica de las materias primas del proyecto,

considerando que son las verduras y frutas, es saber que por cuestiones de
higiene, éstos se adquirirán en Supermercados locales los mismos que son
abastecidos por empresas productoras a nivel nacional y regional. Es decir
que el área geográfica donde se obtendrán nuestras materias primas es el
comprendido por la ciudad de Tarapoto en donde se ubican los
supermercados locales:

➢ Supermercado La Inmaculada
➢ Supermercado Pepes
➢ Mercantiles

II.2.- PRODUCTO A PRODUCIRSE Y DISPONIBILIDAD DE INSUMOS

II.2.1. ANALISIS DEL PRODUCTO

Producto:

“El Paraíso”, ofertará en el mercado alimentos basados en vegetales

excluyendo la carne animal y productos derivados de tejido animal. El
servicio constará platos a la carta, ensaladas y jugos. Teniendo como sub
producto al Menú.

a. Platos a la carta: Se trata de una redacción de platos variados 100%

comida vegetariana en la que se incluye el precio de cada uno por
separado; puede demorar entre 15 a 30 minutos aproximadamente.
Entre los principales platos a la carta se encuentran:
 ✓ Mixto vegetariano
✓ Saltado de champiñones con brócoli
✓ Saltado de champiñones
✓ Arroz Chaufa con brócoli
✓ Arroz Chaufa con champiñones
✓ Tallarín Saltado
✓ Tallarín Verde
✓ Chicharrón de carne vegetal
✓ Bisteck apanado con papas y arroz

b. Ensaladas: Mezcla de verduras o frutas con un alto contenido

nutritivo. Entre las principales ensaladas se encuentran:
✓ Ensalada mixta
✓ Ensalada de verduras grande
✓ Ensalada rusa
✓ Ensalada de palta
✓ Ensalada de brócoli

c. Jugos: Son las sustancias de las frutas o verduras. Entre los

principales jugos que ofrece el restaurante se encuentran:
✓ Jugo de Naranja
✓ Jugo de piña o papaya
✓ Jugo combinado o de maca
✓ Jugo especial
✓ Jugo especial de maca
✓ Jugo de plátano con leche
✓ Yogurt Pro-biótico
✓ Extractos de piña y/o zanahoria
✓ Ensalada de frutas
✓ Ensalada especial de frutas
Consumo del producto:

Platos a la carta:

Consumo real o actual

De acuerdo a la encuesta realizada en enero del 2011, el porcentaje de

consumo de un plato a la carta de comida vegetariana es del 0.90365%

La demanda diaria promedio por persona del total de la población del

mercado, asumiendo que cada persona demanda un plato a la carta:

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)(𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (29862)(0.0090365)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 269.88

Se resume, que la demanda diaria actual de platos a la carta de comida

vegetariana en el distrito de Tarapoto es efectuada por 270 personas al día.

Consumo posible

De los que consumirían platos a la carta, el porcentaje es del 1.00824%

La demanda diaria promedio por persona del total de la población del

mercado, sería, asumiendo que cada persona demanda un plato a la carta:

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)(𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (29862)(0.0100824)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 301.08

Se resume, que la demanda posible diaria de platos a la carta de comida

vegetariana en el distrito de Tarapoto sería de 301 personas.

Consumo Potencial de platos a la carta

El consumo potencial está representado por el consumo real más el

consumo posible

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑟𝑒𝑎𝑙 + 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒

 𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 270 + 301

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 571

Entonces, en la ciudad de Tarapoto, la demanda potencial de platos a la

carta de comida vegetariana sería de 571 personas o de 571 platos por día;
Es decir que al año esta demanda fuese de 208 415 platos.

Ensaladas

Consumo real

En ensaladas, de acuerdo a la encuesta realizada en enero del 2011, el

porcentaje de su consumo es del 3.58%

Encontramos la demanda diaria promedio por persona del total de la

población del mercado, asumiendo que cada persona demanda una
ensalada:

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜, 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)(𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (29862)(0.0358)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 1069.05

Se resume, que la demanda diaria actual de ensalada en el distrito de

Tarapoto es efectuada por 1069 personas al día

De los que consumirían o consumo posible

De los que consumirían ensaladas, el porcentaje es del 6.14%

Encontramos esta demanda diaria promedio por persona en relación al total

de la población:

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)(𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (29862)(0.0614)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 1833.52

Se resume, que la demanda posible diaria de ensaladas en el distrito de
Tarapoto sería hecha por 1834 personas.

Consumo Potencial de ensaladas

El consumo potencial está representado por el consumo real más el

consumo posible

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑟𝑒𝑎𝑙 + 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒

Para nuestro análisis, por cuestiones de criterio aplicadas en la encuesta,

sólo consideraremos la demanda posible para el cálculo de la demanda
potencial; puesto que estos resultados responden a la pregunta, ¿Si
consumirían ensalada en un restaurante?

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 0 + 1834

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 1834

Entonces, en la ciudad de Tarapoto, la demanda potencial de ensaladas

sería de 1834 personas o de 1834 platos por día; Es decir que al año esta
demanda fuese de 669 410 platos.

Jugos

Consumo real

En los jugos, de acuerdo a la encuesta realizada en enero del 2011, el

porcentaje de su consumo es del 4.02%

Encontramos la demanda diaria promedio por persona del total de la

población del mercado, asumiendo que cada persona demanda un vaso de
jugo.

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜, 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)(𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (29862)(0.0402)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 1200.45

Se resume, que la demanda diaria actual de vasos de jugos en el distrito de
Tarapoto es efectuada por 1200 personas al día.

De los que consumirían o consumo posible

De los que consumirían jugos, el porcentaje es del 7.98%

Encontramos esta demanda diaria promedio por persona en relación al total

de la población:

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛)(𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = (29862)(0.0798)

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 2382.98

Se resume, que la demanda posible diaria de vasos de jugos en el distrito de

Tarapoto sería hecha por 2383 personas.

Consumo Potencial de jugos

El consumo potencial está representado por el consumo real más el

consumo posible

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑟𝑒𝑎𝑙 + 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑏𝑙𝑒

Para nuestro análisis, por cuestiones de criterio aplicadas en la encuesta,

sólo consideraremos la demanda posible para el cálculo de la demanda
potencial; puesto que estos resultados responden a la pregunta, ¿Si
consumirían jugos en un negocio, como un restaurante, snack, etc?

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 0 + 2383

𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 2383

Entonces, en la ciudad de Tarapoto, la demanda potencial de ju gos sería de

2383 personas o de 2383 vasos por día; Es decir que al año esta demanda
fuese de 869 795 vasos.

Cantidad de producción

“El Paraíso” producirá, por tipo de producto, en total:

 Tipo de producto Cantidad por día Cantidad por año

Platos a la carta 90 32850

Ensaladas 60 21900

Jugos 150 54750

II.2.2. ANALISIS DE LA MATERIA PRIMA

Materia prima:

“El Paraíso” ofertará productos ordenados en tres categorías:

Los platos a la carta, ensaladas y jugos; puesto que la preparación de los

alimentos exige de procesos disciplinados de higiene que cumplir, todo el
personal del restaurante debe en primer orden identificarse con la imagen
pulcra e higiénica que este venderá a sus clientes garantizando al 100% un
servicio responsable. Respondiendo o materializando el interés de los socios
de crear una cultura de consumo saludable.

La materia prima que se requerirá:

Materia Prima
Platos a la carta
_ Verduras: Lechuga, brócoli, Tomate, pepino, apio poro, cebolla,
champiñones, culantro, huacatay, palta, perejil, jengibre, aceituna
_ Condimentos: Pimienta, ajo, comino, ajino-moto, etc.
_ Aceites vegetales: Soya, Sacha Inchi, Oliva, etc.
_ Salsas vegetales:
_ Carnes vegetales: Soya, trigo, etc.
_ Hierbas medicinales: Anís, canela, orégano, clavo de olor, maca, etc.
_ Cereales: Trigo, arroz, cebada, etc.
_ Tubérculos: Papa, camote, zanahoria, veterraga, etc.
_ Productos integrales y tallarines
_ Agua
 Ensaladas
_ Verduras: Lechuga, brócoli, Tomate, pepino, apio poro, champiñones,
culantro, huacatay, palta, perejil, jengibre, aceituna, zanahoria
_ Aceites vegetales: Soya, Sacha Inchi, Oliva
_ Frutas: naranja, piña, papaya, maca, plátano, etc.
_ Salsas:
_ Agua

Jugos
_ Frutas: naranja, piña, papaya, maca, plátano, etc.
_ dulces naturales: polen, miel de abeja, chancaca
_yogurt pro-biótico
_Productos integrales
_ néctares
_ agua

Requerimiento:

Para la preparación de 6 platos de un tipo de plato a la carta se necesita en

promedio S/. 40.00 lo que indica que un plato, en promedio, tiene un costo
de preparación de S/. 6.67, Se necesita preparar 5 tipos de platos por día
con porciones de 18 cada uno; ofertaremos en total 90 porciones al día, para
lo cual necesitaremos alrededor de S/. 600

Para la preparación de un plato de ensalada en promedio se necesita S/.

2.75; se necesita preparar 4 tipos de ensaladas por día con porciones de 15
cada uno; ofertaremos en total 60 porciones que demandará un costo de S/.
165

En el caso de los jugos para la preparación de un vaso se necesita en

promedio S/. 2.10; se necesita preparar 5 tipos de jugos diarios con 30 vasos
en promedio, es decir que se ofertarán 150 vasos de jugos que demandan
un costo de S/. 315
Para la operatividad diaria del restaurante, se necesitará primordialmente
verduras y frutas frescas con buena calidad de producción e higiénicos
procesos de cosecha/venta al mercado. Estos a su vez se complementarán
con procesos de ventas higiénicos; por parte de nuestros proveedores
directos como son los Supermercados.

Disponibilidad:

A nivel nacional existe la empresa multi-regional, CAP Consorcio

Agroexportador del Perú; que abastece al mercado interno y externo con
frutas y hortalizas procesadas y deshidratadas. Además de la existencia de
cientos de otras:

La región San Martín cuenta con empresas de este tipo como:

➢ Agro Oriente Viveros SAC, con sede en Moyobamba

➢ Agroexport One SAC, con sede en Rioja
➢ Agroexportaciones Amazónicas SRL, con sede en Moyobamba
➢ Asociación Agraria El Astro, con sede en Rioja
➢ Granos del Perú SAC, con sede en Rioja

Estas empresas, del rubro agrario, de la región y del país proveen a los
Supermercados locales como:

✓ Supermercados La Inmaculada
✓ Supermercado Pepes
✓ Mini-Market (Don Tuco, Titos, etc.)
✓ Mercantil Bigote

Del cual el Restaurante se proveerá de todos los insumos y materias primas

para su normal operatividad diaria.
II.3.- ANALISIS DE LA OFERTA

Principales fuentes abastecedoras del mercado actual

El mercado local de comida vegetariana está compuesto por pocas

empresas o restaurante que brindan servicios de restaurantes con alimentos
a base de vegetales.

Los principales restaurantes en el distrito son:

• Restaurante Vegetariano, El Edén

• Restaurante Vegetariano , Luz Divina
• Restaurante Vegetariano, Mediterráneo
• Naturlandia, Fundación ELIC

Estructura del Mercado:

La estructura del mercado corresponde a un mercado oligopólico, donde

existen pocas empresas que ofertan y un gran porcentaje potencial de
demandantes.

Los restaurantes, competidores, de comida vegetariana en el mercado local,

en relación al porcentaje de la oferta actual son:

Platos a la carta

Restaurante Porcentaje
Restaurante Vegetariano, Luz Divina 40%
Restaurante Vegetariano, El Edén 28%
Restaurante Vegetariano, Mediterráneo 20%
Otros 12%
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Ensaladas

Restaurante Porcentaje
Restaurante Vegetariano, Luz Divina 38%
Restaurante Vegetariano, El Edén 30%
Restaurante Vegetariano, Mediterráneo 22%
 Otros 10%
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Jugos

Restaurante Porcentaje
Restaurante Vegetariano, El Edén 35%
Restaurante Vegetariano, Luz Divina 32%
Restaurante Vegetariano, Mediterráneo 20%
Otros 13%
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Oferta del producto:

La oferta determinamos en función a la encuesta.

Oferta promedio diaria, por restaurante:

Platos a la carta

Restaurante Platos por día – promedio

Restaurante Vegetariano, Luz Divina 57
Restaurante Vegetariano, El Edén 40
Restaurante Vegetariano, Mediterráneo 28
Otros 17
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Es decir que la oferta anual de platos a la carta, es de 51 830 platos. Con

una tasa de crecimiento anual de 5%

Ensaladas

Restaurante Platos por día – promedio

Restaurante Vegetariano, Luz Divina 76
Restaurante Vegetariano, El Edén 60
Restaurante Vegetariano, Mediterráneo 44
Otros 20
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Es decir que la oferta anual de ensaladas, es de 73 000 platos. Con una tasa
de crecimiento anual de 4%
 Jugos

Restaurante Vasos por día – promedio

Restaurante Vegetariano, El Edén 90
Restaurante Vegetariano, Luz Divina 82
Restaurante Vegetariano, Mediterráneo 51
Otros 33
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Es decir que la oferta anual de jugos, es de 93 440 vasos. Con una tasa de
crecimiento anual de 7%

Oferta proyectada:

La oferta proyectada, por tipo de producto para los próximos 6 años, es:

Platos a la carta

Año Oferta proyectada anual

2011 (0) 51 830 platos
2012 (1) 54422 platos
2013 (2) 57143 platos
2014 (3) 60000 platos
2015 (4) 63000 platos
2016 (5) 66150 platos
2017 (6) 69458 platos
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.
Ensaladas

Año Oferta proyectada anual

2011 (0) 73 000 platos
2012 (1) 75920 platos
2013 (2) 78957 platos
2014 (3) 82115 platos
2015 (4) 85340 platos
2016 (5) 88816 platos
2017 (6) 92368 platos
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.
Jugos
 Año Oferta proyectada anual
2011 (0) 93 440 vasos
2012 (1) 99980 vasos
2013 (2) 106979 vasos
2014 (3) 114467 vasos
2015 (4) 119046 vasos
2016 (5) 127379 vasos
2017 (6) 136296 vasos
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

II.4.- DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA

Población Económicamente Activa (PEA)

Según información del INEI-Censo nacional 2007: área Nº 0901, la población

del distrito de Tarapoto es 68,295 habitantes, de los cuales el 43.97%
constituye la PEA, es decir 30,031 habitantes, perteneciendo a la parte
urbana de la ciudad 29,862 habitantes. La tasa de crecimiento anual es del
1.614%.

Tamaño de la muestra

Para determinar el tamaño de la muestra, se utiliza la técnica de muestreo

irrestricto aleatorio. Teniendo en cuenta los siguientes factores:

Nivel de confianza (z)

Es el porcentaje de datos que se abarca, dado el nivel de confianza

establecido del 95%. Para este grado de confianza corresponde un valor de
z de 1.96 obtenido de una tabla de distribución normal.

Máximo error permisible (e)

Es el error que se puede aceptar con base a una muestra “n” y un límite o
grado de confianza. Este error ha sido definido con un margen del 5%

Porción estimada (p)

Es la probabilidad de ocurrencia de un fenómeno en específico, en este
caso, es que las personas estén dispuestas a consumir en un restaurante
de dietas variadas ; puesto que no se tiene ninguna información previa, se
toma el promedio con el que se trabaja en estos casos, que es del 50% de
que acepten el producto o servicio.

Determinamos el tamaño de la muestra

𝑧2(𝑝 × 𝑞)
𝑛=
𝑒2
Donde:

𝑛 = 𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑚𝑢𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎

𝑧 = 1.96

𝑒 = 0.05

𝑝 = 0.5

𝑞 = 0.5

𝑧2(𝑝 × 𝑞)
𝑛=
𝑒2

1,962(0.5 × 0.5)
𝑛=
0.052

𝑛 = 384.16

El número de personas a encuestar:

𝑁 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑎 = 29862

𝑛
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠 = ( 𝑛 − 1)
1+ 𝑁

384.16
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠 = (384.16 − 1)
1+ 29862

𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠 = 379.29

El número de personas a encuestas es de 380 personas.

Demanda Potencial proyectada:

En la encuesta realizada en enero del 2011, a 380 personas, se ha obtenido

que, el 88.37% de las personas que no han consumido comida vegetariana
si les gustaría hacerlo, en cambio los 11.63% restantes no consumirían. Lo
que indica que del 100% de los encuestados, el 94% consumen y
consumirían algún producto de comida vegetariana

De los que no consumen

11.63%

Les gustaría consumir

88.37% No consumiría

Los consumidores potenciales, consumirán 208 415 platos a la carta al año,

670 140 ensaladas y 870 525 jugos.

Considerando que la demanda crece a la misma tasa de crecimiento de la

población es decir 1.614% anual la demanda potencial será:

Platos a la carta

Año Demanda proyectada anual

2011 (0) 208415 platos
2012 (1) 211779 platos
2013 (2) 215197 platos
2014 (3) 218670 platos
2015 (4) 222199 platos
2016 (5) 225786 platos
2017 (6) 229429 platos
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.
 Ensaladas

Año Demanda proyectada anual

2011 (0) 669410 platos
2012 (1) 680214 platos
2013 (2) 691193 platos
2014 (3) 702349 platos
2015 (4) 713685 platos
2016 (5) 725204 platos
2017 (6) 736908 platos
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.
Jugos

Año Demanda proyectada anual

2011 (0) 869795 vasos
2012 (1) 883833 vasos
2013 (2) 898098 vasos
2014 (3) 912594 vasos
2015 (4) 927323 vasos
2016 (5) 942290 vasos
2017 (6) 957499 vasos
Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Balance Oferta – Demanda:

Haciendo un balance entre la Oferta proyectada y la demanda potencial se

obtiene la demanda insatisfecha anual de comida vegetariana a ofertar en el
distrito de Tarapoto, nuestra oferta estará en función al crecimiento anual del
2% de los próximos 6 años operativos, puesto que hasta el segundo año de
operación se podrá usar el 90% de la capacidad total del restaurante.

Platos a la carta

Participación del
Demanda Oferta Demanda mercado
Año
proyectada proyectada Insatisfecha
Platos Porcentaje
 2011 (0) 208415.00 51830.00 156585.00 32850.00 15.76%

2012 (1) 211779.00 54422.00 157357.00 33507.00 15.82%

2013 (2) 215197.00 57143.00 158054.00 34177.14 15.88%

2014 (3) 218670.00 60000.00 158670.00 34860.68 15.94%

2015 (4) 222199.00 63000.00 159199.00 35557.90 16.00%

2016 (5) 225786.00 66150.00 159636.00 36269.05 16.06%

2017 (6) 229429.00 69458.00 159971.00 36994.44 16.12%

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Ensaladas

Participación del
Demanda Oferta Demanda mercado
Año
proyectada proyectada Insatisfecha
Platos Porcentaje

2011 (0) 669410.00 73000.00 596410.00 21900.00 3.27%

2012 (1) 680214.00 75920.00 604294.00 22338.00 3.28%

2013 (2) 691193.00 78957.00 612236.00 22784.76 3.30%

2014 (3) 702349.00 82115.00 620234.00 23240.46 3.31%

2015 (4) 713685.00 85340.00 628345.00 23705.26 3.32%

2016 (5) 725204.00 88816.00 636388.00 24179.37 3.33%

2017 (6) 736908.00 92368.00 644540.00 24662.96 3.35%

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Jugos

Participación del
Demanda Oferta Demanda mercado
Año
proyectada proyectada Insatisfecha
Vasos Porcentaje

2011 (0) 869795.00 93440.00 776355.00 54750.00 6.29%

2012 (1) 883833.00 99980.00 783853.00 55845.00 6.32%

2013 (2) 898098.00 106979.00 791119.00 56961.90 6.34%

2014 (3) 912594.00 114467.00 798127.00 58101.14 6.37%

2015 (4) 927323.00 119046.00 808277.00 59263.16 6.39%

 2016 (5) 942290.00 127379.00 814911.00 60448.42 6.42%

2017 (6) 957499.00 136296.00 821203.00 61657.39 6.44%

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Participación en el Mercado:

Nuestro restaurante ingresará al mercado a cubrir parte de la demanda

insatisfecha en sus 6 primeros años operativos:

Platos a la carta

PLATOS A LA PORCENTAJE
AÑO
CARTA DEL MERCADO

2011 (0) 32850.00 15.76%

2012 (1) 33507.00 15.82%

2013 (2) 34177.14 15.88%

2014 (3) 34860.68 15.94%

2015 (4) 35557.90 16.00%

2016 (5) 36269.05 16.06%

2017 (6) 36994.44 16.12%

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Ensaladas

PORCENTAJE
AÑO ENSALADAS
DEL MERCADO

2011 (0) 21900.00 3.27%

2012 (1) 22338.00 3.28%

2013 (2) 22784.76 3.30%

2014 (3) 23240.46 3.31%

2015 (4) 23705.26 3.32%

2016 (5) 24179.37 3.33%

2017 (6) 24662.96 3.35%

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

Jugos
 PORCENTAJE
AÑO JUGOS
DEL MERCADO

2011 (0) 54750.00 6.29%

2012 (1) 55845.00 6.32%

2013 (2) 56961.90 6.34%

2014 (3) 58101.14 6.37%

2015 (4) 59263.16 6.39%

2016 (5) 60448.42 6.42%

2017 (6) 61657.39 6.44%

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de la encuesta.

II.5.- PRECIOS DE VENTA

Precio:

Los precios de los productos serán los que están determinados por el
mercado.

Platos a la carta Precio (s/.)

Mixto vegetariano S/. 14.00
Saltado de champiñones con brócoli S/. 15.00
Saltado de champiñones S/. 15.00
Arroz Chaufa con brócoli S/. 10.00
Arroz Chaufa con champiñones S/. 15.00
Tallarín saltado S/. 12.00
Tallarín verde
S/. 12.00
Chicharrón de carne vegetal S/. 13.00
Bisteck Apanado con papas y arroz S/. 15.00

Precio promedio – Platos a la carta S/. 12.56

Ensalada Precio (s/.)

Ensalada mixta S/. 4.50
Ensalada de verduras grande S/. 7.50
 Ensalada rusa S/. 5.00
Ensalada de palta S/. 5.00
Ensalada de brócoli S/. 5.00
Ensalada de frutas S/. 5.00
Ensalada especial de frutas S/. 10.00

Precio promedio S/. 6.00

Jugos Precio (s/.)

Jugo de naranja S/. 2.50
jugo de piña o papaya S/. 2.50
Jugo combinado o de maca S/. 3.50
Jugo especial S/. 5.00
Jugo especial de maca S/. 6.00
Extractos de piña o zanahoria S/. 3.50
Jugo de plátano con leche S/. 4.00
Yogurt probiótico S/. 3.00

Precio promedio S/. 3.75

II.6.- COMERCIALIZACIÓN Y/O VENTAS

II.6.1. Política De Ventas

Modalidad del servicio:

El servicio eficiente y eficaz, se notará desde que el consumidor ingresa al

local, ya que un personal de atención comúnmente conocido como mozo, se
acercará al cliente con una bienvenida respetuosa dirigiéndolo a su mesa de
consumo, en donde se le hará en trega de una carta de los productos de
comida vegetariana que oferta el restaurante con algunas de las
propiedades nutricionales de los vegetales que son utilizados como
ingredientes en el producto. Durante el consumo el mozo estará a la
expectativa para atender al cliente si es que tuviese alguna necesitad,
mientras se escucha una música adecuada para la comida y el horario, o en
algunas ocasiones el televisor será parte de la educación alimentaria con
videos o películas. Al finalizar el consumo, no es necesario que el cliente se
apersone a pagar en caja debido a que lo puede hacer con el mozo que lo
atendió. Al retirarse el consumidor del local, quedará satisfecho por la
atención inmediata, activa y respetuosa del mozo y sobre todo por el sabor
que caracterizará a la comida vegetariana del restaurante, para así evitar
que el cliente se vaya del lugar con una disonancia cognoscitiva.

II.6.2.- Variables De La Estrategia Comercial Y De Promoción

Las variables importantes o factores que se tomarán en cuenta en la

estrategia comercial y promoción del producto, serán las propiedades
nutricionales de los vegetales que se utilizarán como ingredientes en la
elaboración de la comida vegetariana, para promover su consumo e
incrementar la demanda, sobre todo dando a conocer al target (público
objetivo) la razón de consumir nuestros productos, con la finalidad contribuir
al bienestar de la salud.

II.6.3.- Medios Publicitarios A Ser Utilizados

Los medios publicitarios a ser utilizados, serán de acuerdo a las estrategias

de Marketing:

a) Above the line (sobre la línea): hace referencia a una estrategia

publicitaria que consiste en usar los medios de comunicación costosos
y masivos, tal como televisión, radio, vía publica, diarios y revistas
entre otros. Suele reforzarse con campañas BTL. Digamos que esta es
la estrategia tradicional que utilizan las empresas para llegar al publico
general, spots en TV y radio, espectaculares, prensa, etc., son medios
costosos y masivos que difícilmente podemos medir el impacto real en
ventas o lealtad
b) Below the line-BTL (debajo de la línea): hace referencia a una
estrategia de Marketing consistente en el empleo de formas de
comunicación no masivas dirigidas a segmentos específicos
desarrollada para el impulso o promoción de productos o servicios
mediante acciones cuya concepción se caracteriza por el empleo de
 altas dosis de creatividad, sorpresa y sentido de oportunidad,
creándose novedosos canales para comunicar mensajes publicitarios, y
corporativos internos.

II.6.4.- Ventas totales proyectadas

Las ventas totales están en función de la disposición de producción anual o

tamaño del proyecto y del precio promedio calculado con los productos
individuales en la carta del restaurante

Platos a la
Año Ensaladas Jugos Total
carta
2011 (0) S/. 441,650.00 S/. 142,350.00 S/. 236,109.38 S/. 820,109.38
2012 (1) S/. 450,483.00 S/. 145,197.00 S/. 240,831.56 S/. 836,511.56
2013 (2) S/. 459,492.66 S/. 148,100.94 S/. 245,648.19 S/. 853,241.79
2014 (3) S/. 468,682.48 S/. 151,062.99 S/. 250,561.17 S/. 870,306.63
2015 (4) S/. 478,056.21 S/. 154,084.19 S/. 255,572.38 S/. 887,712.78
2016 (5) S/. 487,617.23 S/. 157,165.91 S/. 260,683.81 S/. 905,466.94
2017 (6) S/. 497,369.69 S/. 160,309.24 S/. 265,897.49 S/. 923,576.43
 CAPITULO III

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

El proyecto se localizará en el Distrito de Tarapoto, Provincia de San Martín,

debido a que es la zona de mayor movimiento comercial en la provincia,
además de contar con el fácil acceso a los vegetales (fruta y verduras en
general y exóticas de la región) que contienen propiedades nutritivas a ser
utilizadas en la elaboración del producto a ofertar.

Para la elección de la localización, se efectuará un análisis de

macrolocalización y para determinar el punto preciso donde se ubicara la
empresa, se hará un análisis de microlocalización.

III.1.- MACROLOCALIZACIÓN

a. Localización:
Distrito de Tarapoto, Provincia de San Martín

b. Factores relevantes
▪ Seguridad
▪ Densidad Poblacional
▪ Acceso a las fuentes de materia prima (vegetales)
▪ Cultura alimentaria
c. Analizar cada factor
Seguridad.- en el distrito de Tarapoto, la seguridad esta comprometida
con la ciudadanía en general y la policía nacional, quienes
conjuntamente vienen trabajando organizados para brindar una mayor
seguridad a la ciudad, mediante rondas urbanas y el serenazgo. A esto
se podría sumar que existe mayor número de efectivos policiales
trabajando por los miles de tarapotinos.

Densidad Poblacional.- La densidad poblacional en Tarapoto es

superior a la de los demás distritos de la provincia. Por lo tanto tiene un
mayor número de población económicamente activa ocupada (30001
habitantes), así como más población ubicada en la zona urbana.
 Cercanía a las fuentes de materia prima.- la ciudad de Tarapoto por
ser el distrito con mayor movimiento comercial de la provincia, cuenta
con más cantidad de centros de ventas de vegetales en general y
exóticas de la región, que se ofertan a un buen precio y en mejores
condiciones físicas e higiénicas, conservando se ese modo su nivel
nutritivo.

Cultura alimentaria: Existen muchas personas en el distrito de Tarapoto

que consume comida vegetariana, de los encuestados en Enero 2011,
44.79% respondieron que sí consumen. Por lo tanto se puede deducir
que la mayoría de las personas tienen la costumbre de consumir comida
vegetariana, ya sea platos a la carta, jugos y ensalas, estos dos últimos
en mayor cantidad.

III.2.- MICROLOCALIZACIÓN

a. Ubicación
Jr. Manuel A. Morey, intersección con Jr. San Martín.

b. Factores relevantes
▪ Servicios Básicos
▪ Seguridad
▪ Frecuencia de la población
▪ Condición vial
▪ Costo del alquiler
▪ Área del local
c. Analizar cada factor
Servicios Básicos.- Esta zona, tiene acceso a los servicios básicos
como agua, luz, y teléfono; contribuyendo a que la empresa opere en
condiciones óptimas para un mejor servicio al cliente, proporcionando
higiene y un ambiente agradable.

Seguridad.- tiene un alto nivel de seguridad, debido a que a una cuadra

se encuentra una institución educativa, al frente se encuentra la oficina
de EMAPA San Martín y por último, esta ubicada a unas cuadras de la
 Plaza de Armas. Por lo tanto la seguridad es buena en relación a otras
zonas del distrito.

Frecuencia de la población.- por su ubicación la población transita con

mayor frecuencia.

Condición vial.- la zona, está asfaltada, facilitando el acceso de las

personas y vehículos al restaurante.

Costo del alquiler.- El alquiler del local tiene un costo de 1200.00

nuevos soles por mes.

Área del terreno.- El local tiene una dimensión de 161.35 metros

cuadrados

III.3.- CONCLUSIÓN:

Analizando los diversos factores o variables de la localización, concluimos que

el proyecto debe estar localizado en el Distrito de Tarapoto, específicamente en
el Jr. Manuel A. Morey, intersección con Jr. San Martín.
 CAPÍTULO IV

ESTUDIO DE INGENIERIA

IV.1.- ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO

Características generales de producción

Los productos que ofertaremos estarán hechos a base de verduras y frutas

frescas así como de carnes vegetales; de buena calidad y con buena dieta
nutricional el cual se verá reflejado en la salud y los buenos hábitos de
consumo de nuestros clientes.

Para lograr todo esto, los procesos de producción estarán estrictamente

fundamentados en la higiene y en el cumplimiento estricto de las recetas
direccionadas por balances nutricionales que garanticen consumos
responsablemente saludables; Además de esto se brindará un servicio de
calidad para que el cliente se sienta cómodo de tal manera que se identifique
con nuestro restaurante y pueda ser un ente multiplicador en el mercado.

Formulación de los tipos de productos

Se tiene tres tipos de productos para ofertar, independientemente de recetas

y procesos específicos, existen formulaciones generales que seguir:

Tipos de producto (platos a la carta, ensaladas o jugos): De acuerdo

al tipo de producto solicitado; se procederá, en función de la receta, a la
selección de los insumos necesarios previamente lavados y
desinfectados, para posteriormente proceder a la preparación, usando los
equipos y utensilios necesarios (cocina industrial, licuadora, ollas)
guiándonos estrictamente en la receta y los procesos que esta enmarque.
Y al final el producto de calidad llegue al consumidor en el tiempo y las
condiciones adecuadas.

Componente nutritivo de las verduras y frutas

Fibras: La fibra controla muchos procesos orgánicos diferentes

 ✓ La fibra insoluble absorbe y retiene agua, de 4 a 6 veces su propio
volumen
✓ Actúan como esponjas intestinales
✓ Contribuye a bajar el nivel de colesterol en la sangre

Dieta óptima para el día

➢ Grasas y aceites: menos del 20%

➢ Azúcar: Mínima
➢ Colesterol: 50 mg
➢ Sal: 5 mg
➢ Fibras: 50 gr
➢ Agua: 8 vasos

Composición de un producto, e ingredientes específicos

Ensalada rusa:

Ingredientes para cuatro raciones: 500 gr de papa, 250 gr de zanahoria, 100

gr de arvejas, 2 pimientos, 10 gr de aceitunas verdes, 4 cucharadas
mayonesa de soja, sal marina

Preparación:

✓ Pelar, lavar y cortar las verduras;

✓ Hervir en agua con sal las papas sin pelar y hacer lo propio
separadamente con las zanahorias y las arvejas.
✓ Escurrir las papas y las hortalizas. Pelar y trocear las papas. Mezclar
las papas, las hortalizas, el pimiento y aceitunas, y disponer en el
plato.
✓ Servir fría cubierta de salsa mayonesa.

Valor nutritivo:

Energía: 169 Kcal; Proteínas: 4.91 g; H. de carbono: 25.9 g, Fibra: 6.82 g,

Grasa total: 3,06 g, Grasa saturada: 0.429 g, Colesterol: 0, Sodio: 249 mg

Proporción calórica:
Grasa total: 18%, Proteínas: 13%, Hidratos de carbono: 69%

Presentación de los productos a servir

Platos a la carta:

✓ Se servirán en platos de losa, de color blanco, con diseños

cuadrangulares.
✓ Los cubiertos estarán con servilletas que combinan con el plato a
servir
✓ El producto estará servido decorativamente
Ensaladas:

✓ Se servirán en platos de losa, color blanco, con diseños

cuadrangulares.
✓ Los cubiertos estarán con servilletas que combinan con la ensalada
a servir
✓ El producto estará servido decorativamente
Jugos:

✓ Se servirán en vasos de vidrio, color cristal, con diseño

✓ A pedido del cliente helado o sin helar
✓ Sorbetes
IV.2.- DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Platos a la carta

Lavar y
desinfectar
las frutas o
verduras

Preparar, arroz, Este proceso puede

tallarín u otro durar 30 minutos
complemento

Preparar el principal del plato a la

carta, ya sea saltado de champiñones, Este proceso puede durar de
carne vegetal, entre otros 15 a 20 minutos

Combinar el principal
con el complemento

Agregar, según
la receta otros
ingredientes

Plato a la carta de
comida vegetariana
Ensalada

Es opcional, de acuerdo al tipo de ensalada

La combinación es de
acuerdo al valor
nutritivo de cada una
de las verduras o frutas

Lavar y Hervir las Cortar en Combinar

desinfectar verduras, rodajas o las frutas
las frutas o si así es la cuadraditos las o
verduras receta verduras o verduras,
frutas
Este proceso
podría durar
20 minutos

Mezclar con
Ensalada salsa u otro
complement
o

Jugos

Lavar y desinfectar
la fruta o verdura

Licuar la verdura o fruta (si es extracto no lleva Este proceso

agua hervida incluida podría durar 3 a 4
minutos

Agregar dulces naturales (leche si es

necesario)

Jugo
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I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

IV.3.- REQUERIMIENTOS

IV.3.1.- Resumen de materia prima

Ingredientes

TOTAL DE TOTAL DE INGREDIENTES

TIPOS DE
INGREDIENTES EN EN SOLES (mensual -
PRODUCTO
SOLES (diario - promedio) promedio)

Platos a la carta S/. 612.00 S/. 18,615.00

Ensaladas S/. 168.30 S/. 5,119.13
Jugos S/. 321.30 S/. 9,772.88
Total S/. 33,507.00

Gas

N° DE TANQUES DE GAS PRECIO DE TANQUE COSTO TOTAL

3 S/. 125.50 S/. 376.50

IV.3.2.- Maquinas y Equipos

Equipos de cocina

EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL (S/.)

Licuadora 4655, motor 600 W marca

Licuadora 2 S/. 638.00
OSTER

Horno microondas AME 0103M, marca Samsung 1 S/. 350.00

Cocina industrial de 6 hornillas

Cocinas imperdible de 88 cm de frente por 62. 1 S/. 6860.00
Acero inoxidable esmerilado

Batidora de pedestal CP 43172 marca

Batidora 1 S/. 89.90
continental Platinum
Extractor de jugos 3157-051 marca
Extractora 2 S/. 358.00
OSTER, motor 400W
Olla arrocera 2.2 litros, 6030-053
Olla arrocera 2 S/. 328.00
marca Oster

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I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

Refrigeradora No Frost RI-480 Q CR

Refrigeradora 1 S/. 1899.00
marca INDURAMA
Congeladora Congeladora CH 10 marca COLDEX 1 S/. 1599.00
Esprimidor cítrico CP807 Marca IMACO 2 S/. 80.00
Hervidor KE101A Marca IMACO 1 S/. 40.00
Total - Equipos de cocina S/. 12,241.90

Equipos de sala de atención

EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL (S/.)

Televisor Marca SONY 32 pulgadas LED 1 S/. 2199.00

Ventilador Marca Bionaire 3 velocidades 2 S/. 398.00

Marca SONY 465 W RMS, MHC-

Mini Componente 1 S/. 799.00
EX9/C

DVD DVDO-201 Marca Orizon 1 S/. 99.00

Marca LG, 16 pulgadas, 3GB

Computador 1 S/. 1659.00
RAM, Disco Duro 320 GB, WiFi
Equipo de cobro –
VISA, MASTER CARD y otros 1 S/. 100.00
tarjeta

Detector de Billetes Marca Phillips 1 S/. 35.00

Reloj de pared 1 S/. 30.00

Total - Equipo sala de atención S/. 5,319.00

Equipos de sala administrativa

EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL (S/.)

Marca LG, 16 pulgadas, 3GB

Computador 1 S/. 1659.00
RAM, Disco Duro 320 GB, WiFi
Multifuncional F4480 Marca hp,
Multifuncional 1 S/. 199.00
Resolución 4800x1200

Teléfono fijo e internet Speedy

Teléfono fijo 1 S/. 200.00
200

Teléfono celular Con RPM 1 S/. 65.00

53
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

Total Equipo - Sala administrativa S/. 2,123.00

IV.3.3.- Requerimiento de Muebles y enseres

Muebles De Cocina

NOMBRE DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL (S/.)

De acero inoxidable, medidas:

Mesa de cocina 2 unidades S/. 700.00
2.44 de largo y 1.22 de ancho

De madera 1m de alto y 0.40 de

Silla 4 unidades S/. 200.00
ancho

De melamina, vidrio y aluminio;

Reposteros parte alta 2 unidades S/. 1320.00
jaladores de acero inoxidable

De melamina, con base de piedra

Reposteros parte baja 1 unidad S/. 1980.00
granilato y jaladores de aluminio

Total muebles de cocina S/. 4200.00

Muebles - sala de atención

NOMBRE DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL (S/.)

De vidrio, medidas: 0.90x0.90;

Mesa 1 decena S/. 4500.00
patas de acero

De vidrio, medidas: 2.00x1.10;

Mesa familiar 2 unidades S/. 3600.00
patas de acero

Silla De plástico con aluminio 5 decenas S/. 11000.00

De melamina, con base de piedra

Silla comedor para bebé 3 unidades S/. 270.00
granilato y jaladores de aluminio

Botiquín De melanina 1 unidad S/. 50.00

Mueble de computador De melanina 1 unidad S/. 480.00

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I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

Silla de oficina De fierro y plástico 1 unidad S/. 230.00

Total muebles sala de atención S/. 20,130.00

Muebles - Oficina Administrativa

NOMBRE DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL (S/.)

Escritorio De melamina 1 unidad S/. 360.00

De cuerina, con base de aluminio,

Silla gerencial 1 unidad S/. 600.00
giratoria e hidráulica

Silla De fierro y plástico 2 unidades S/. 460.00

Mueble de computador De melanina 1 unidad S/. 480.00

Estante para libros De melanina 1 unidad S/. 420.00

Total muebles oficina administrativa S/. 2,320.00

IV.4.- DIMENSIONES Y CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DEL

RESTAURANTE

IV.4.1.- Dimensiones

El restaurante en su totalidad ocupara un espacio de 161.35 m2 los cuales

estarán distribuidos de la siguiente manera:

LUGAR AREA (metros cuadrados)

Cocina 26.00

Sala de atención 82.35

Sala administrativa 15.00

Servicios higiénicos 12.00

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I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

Cochera 15.00

Vestidor 6.00

Espacio libre 5.00

IV.4.2.- Producción inicial y proyectada

La producción se comportará en relación al crecimiento planeado del 2%

de nuestra oferta para los próximos 6 años operativos.

AÑO PLATOS A LA CARTA ENSALADAS JUGOS

2011 (0) 32850.00 21900.00 54750.00

2012 (1) 33507.00 22338.00 55845.00
2013 (2) 34177.14 22784.76 56961.90
2014 (3) 34860.68 23240.46 58101.14
2015 (4) 35557.90 23705.26 59263.16
2016 (5) 36269.05 24179.37 60448.42
2017 (6) 36994.44 24662.96 61657.39

56
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

CAPÍTULO V

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y LA ADMINISTRACIÓN

V.1.- MODELO EMPRESARIAL

El modelo empresarial del Restaurante Vegetariano “El Paraíso”, se ha

determinado después de un análisis de las sociedades, concluyendo que la
más adecuada sería trabajar bajo un régimen jurídico de la Sociedad de
Responsabilidad Limitada.

La sociedad capitalista se considera la forma jurídica más apropiada para

sociedades pequeñas, con escaso número de socios y capital reducido
como el nuestro. Teniendo como principal característica, el capital social que
se integra por las aportaciones económicas de todos los socios, y se
encuentra dividido en participaciones sociales; además los socios no
responden personalmente de las deudas sociales.

Derecho De Los Socios:

Cada uno de los socios de una sociedad limitada tiene una serie de
derechos. Entre ellos se encuentran los siguientes:

• Derecho a participar en el reparto de beneficios y en el patrimonio

de la sociedad en caso de liquidación.
• Derecho de tanteo en la adquisición de las participaciones de los
socios salientes.
• Derecho a participar en las decisiones sociales y a ser elegidos
como administradores.
• Derecho de información en los períodos establecidos en las
escrituras.
• Derecho de obtener información sobre los datos contables de la
Sociedad.

V.2.- RAZÓN SOCIAL

La razón social de la empresa será: RESTAURANTE VEGETARIANO “EL

PARAÍSO SRL”

57
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

V.3.-ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL

SOCIO MONTO CAPITAL (S/.)

Capdevila Luna, Rebeca S/. 5,194.32

Villacorta Pinchi Gina S/. 5,194.32

Rodriquez Torres, Kelly Ivonne S/. 5,194.32

Villacís Zamora, Liliana S/. 5,194.32

V.4.- ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

Junta General
de Socios

Asesor
contable Administrador

Mozo
Cheff Encargado Cajero

Ayudantes de
Cocina Mozos Limpieza Seguridad

La junta general de socios es el órgano de deliberación y de decisión. Los

asuntos que puede tratar la Junta son censuras de la gestión, la aprobación
de las cuentas anuales, el nombramiento y destitución de los
administradores y la modificación de los estatutos.

La convocatoria de la Junta General corresponde a los administradores, que

lo harán dentro de los seis primeros meses de cada ejercicio social. La

58
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

finalidad es censuraran la gestión social, aprobar, en su caso, las cuentas

del ejercicio anterior y resolver sobre la aplicación del resultado.

MANUAL DE FUNCIONES

Administrador: El administrador no podrá dedicarse, por cuenta ajena, al

mismo género de comercio que constituya el objeto de la sociedad, salvo
aprobación de la Junta General.

Funciones:

a. Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha alcanzar.

b. Fijar las estrategias para un buen servicio así como el
correspondiente presupuesto que requiere la empresa.
c. Elabora los planes y controlar la ejecución de los diversos programas
de la empresa, asegurándose que los resultados obtenidos coincidan
con los objetivos fijados.
d. Controlar las actividades del departamento de ventas.
e. Operaciones Bancarias, Legales
f. Sueldos y Jornales

Asesor Contable
Funciones:
a. Llevar o supervisar la contabilidad de la empresa.
b. Dar periódicamente información acerca de la marcha económica
financiera del negocio.

Cheff
Funciones:
a. Control de Mercaderías y faltantes
b. Realización de los distintos menús
c. Control de higiene de la cocina y empleados

Ayudantes De Cocina
Funciones:

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I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

a. Colaborar en la realización de los menús

b. Higiene de la cocina
c. Cuidado de los bienes de uso de la cocina

Mozo Encargado Del Salón

Funciones:
a. Organizar el salón
b. Control de Insumos y mercadería de salón
c. Seleccionar sectores para cada mozo
d. Supervisar las tareas de los mozos
e. Recepción y acomodamiento de clientes

Mozos
Funciones:
a. Orden y limpieza del salón
b. Cuidado de su sector de trabajo
c. Atención cordial y eficaz
d. Reordenar sector de trabajo después del servicio

Cajero
Funciones:
a. Encargado de caja, que al cierre del local debe rendir cuentas
financieras al administrador de las ventas del día.

Seguridad
Funciones:
a. Mantener la seguridad dentro y fuera del local

Limpieza
Funciones:
a. Limpieza de todo el local
b. Limpieza de elementos de cocina y salón

60
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

V.5.- REQUERIMIENTO DE PERSONAL

PERSONAL:

▪ Administrador, dado que este cargo es de confianza debe ser un

profesional reconocido en el campo de Economía, administración o
carreras afines, que tenga experiencia en cargos similares no menor
de 3 años.
▪ Asesor contable, 01 persona responsable y sobre todo honesto,
titulado como contador público colegiado con experiencia mínimo de
3 años, entre 25-45 años de edad.
▪ Cheff, 01 profesional con especialidad en nutrición y comida
vegetariana, activo, energético e higiénico. Con experiencia de haber
trabajado en restaurantes del mismo rubro mínimo 2 años, entre 25-
50 años
▪ Ayudantes de cocina, 02 personas activas, energéticas y sobre
todo higiénicas, que tenga conocimientos en cocina vegetariana. Con
experiencia mínimo de 6 meses, entre 20-40 años
▪ Mozo encargo del salón, 01 persona activa, puntual y responsable,
con estudio mínimo de secundaria, y que tenga experiencia en
atención al cliente mínimo 1 año, entre 25-35 años de edad.
▪ Mozos, 2 jóvenes de ambos sexos, de buena presencia con
experiencia en atención al cliente, que tengan 18-25 años de edad.
▪ Cajero, 01 persona honesta, de buena presencia que tenga estudio
técnico en contabilidad, con experiencia mínima de 01 año, entre los
23-30 años de edad.
▪ Seguridad, 01 persona activa con licencia para el manejo de arma,
que tenga estudios mínimos secundarios con experiencia de 06
meses, entre 20-30 años.
▪ Limpieza, 01 persona con estudios mínimos secundarios, con o sin
experiencia que tenga 18-50 años de edad.

61
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

CAPÍTULO VI

ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

VI.1.- ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

La inversión asciende a S/. 120,777.27 los cuales, se divide de la siguiente

manera:

CONCEPTO MONTO IFT IFI CT

1.- INVERSIÓN FIJA S/. 70,388.80

1.1.- Inversión Fija Tangible S/. 67,588.80

1.1.1.- Maquinaria y equipo S/. 19,683.90

a.- Equipos – cocina

Licuadora S/. 638.00 S/. 638.00

Horno microondas S/. 350.00 S/. 350.00

Cocinas S/. 6,860.00 S/. 6,860.00

Batidora S/. 89.90 S/. 89.90

Extractora S/. 358.00 S/. 358.00

Olla arrocera S/. 328.00 S/. 328.00

Refrigeradora S/. 1,899.00 S/. 1,899.00

Congeladora S/. 1,599.00 S/. 1,599.00

Esprimidor cítrico S/. 80.00 S/. 80.00

Hervidor S/. 40.00 S/. 40.00

b.- Equipos - Sala de atención

Televisor S/. 2,199.00 S/. 2,199.00

Ventilador S/. 398.00 S/. 398.00

Mini Componente S/. 799.00 S/. 799.00

DVD S/. 99.00 S/. 99.00

Computador S/. 1,659.00 S/. 1,659.00

Equipo de cobro – tarjeta S/. 100.00 S/. 100.00

Detector de Billetes S/. 35.00 S/. 35.00

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I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
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Reloj de pared S/. 30.00 S/. 30.00

c.- Equipos - Sala Administrativa

Computador S/. 1,659.00 S/. 1,659.00

Multifuncional S/. 199.00 S/. 199.00

Teléfono fijo e internet S/. 200.00 S/. 200.00

Teléfono celular S/. 65.00 S/. 65.00

1.1.2.- Muebles y enseres S/. 26,650.00

a.- Muebles – cocina

Mesa de cocina S/. 700.00 S/. 700.00

Silla S/. 200.00 S/. 200.00

Reposteros parte alta S/. 1,320.00 S/. 1,320.00

Reposteros parte baja S/. 1,980.00 S/. 1,980.00

b.- Muebles - Sala de atención

Mesa S/. 4,500.00 S/. 4,500.00

Mesa familiar S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

Silla S/. 11,000.00 S/. 11,000.00

Silla comedor para bebé S/. 270.00 S/. 270.00

Botiquín S/. 50.00 S/. 50.00

Mueble de computador S/. 480.00 S/. 480.00

Silla de oficina S/. 230.00 S/. 230.00

c.- Muebles - Oficina administrativa

Escritorio S/. 360.00 S/. 360.00

Silla gerencial S/. 600.00 S/. 600.00

Silla S/. 460.00 S/. 460.00

Mueble de computador S/. 480.00 S/. 480.00

Estante para libros S/. 420.00 S/. 420.00

1.1.3.- Utensilios S/. 19,540.50

Sartén S/. 1,818.00 S/. 1,818.00

Sartén S/. 1,216.00 S/. 1,216.00

Olla S/. 3,048.00 S/. 3,048.00

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I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

Olla S/. 2,985.00 S/. 2,985.00

Olla S/. 2,337.00 S/. 2,337.00

Tetera S/. 645.00 S/. 645.00

Kit Gourmet S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

Fuente para servir S/. 117.00 S/. 117.00

Fuente para servir S/. 96.00 S/. 96.00

Fuente para servir S/. 36.00 S/. 36.00

Cucharón S/. 72.00 S/. 72.00

Cucharón S/. 66.00 S/. 66.00

Kit de cucharones S/. 43.20 S/. 43.20

Espátula S/. 20.00 S/. 20.00

Pinza S/. 9.00 S/. 9.00

Esprimidor de limón S/. 16.50 S/. 16.50

Kit de cubiertos S/. 468.00 S/. 468.00

Botellón S/. 60.00 S/. 60.00

Porta cuchillo S/. 15.00 S/. 15.00

Cuchillo S/. 19.20 S/. 19.20

Vaso S/. 240.00 S/. 240.00

Vaso S/. 78.00 S/. 78.00

Vaso S/. 36.00 S/. 36.00

Jarra S/. 360.00 S/. 360.00

Jarrita S/. 75.60 S/. 75.60

Jarra S/. 150.00 S/. 150.00

Plato S/. 1,080.00 S/. 1,080.00

Plato S/. 360.00 S/. 360.00

Plato S/. 360.00 S/. 360.00

Tazón S/. 96.00 S/. 96.00

Frutero S/. 18.00 S/. 18.00

1.1.4.- Otros S/. 1,714.40

Servilletero S/. 54.00 S/. 54.00

64
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

Pirex S/. 76.60 S/. 76.60

Pirex S/. 48.00 S/. 48.00

Saleras S/. 40.80 S/. 40.80

Floreros S/. 156.00 S/. 156.00

Individuales S/. 36.00 S/. 36.00

Frutero S/. 130.00 S/. 130.00

Cuadros S/. 828.00 S/. 828.00

Espejo S/. 300.00 S/. 300.00

Espejo S/. 45.00 S/. 45.00

1.2.- Inversión Fija Intangible S/. 2,800.00

Constitución de la sociedad S/. 2,050.00 S/. 2,050.00

Instalación y decoración del local S/. 250.00 S/. 250.00

Uniforme del personal de

producción S/. 500.00 S/. 500.00

2.- CAPITAL DE TRABAJO S/. 50,388.47

2.1.- Existencias S/. 36,003.30

2.1.1.- Materia prima S/. 33,883.50

a.- Ingredientes

Platos a la carta S/. 18,615.00 S/. 18,615.00

Ensaladas S/. 5,119.13 S/. 5,119.13

Jugos S/. 9,772.88 S/. 9,772.88

b.- Gas

Balón de gas S/. 376.50 S/. 376.50

2.1.2.- Materiales de limpieza S/. 1,535.80

Escoba S/. 25.00 S/. 25.00

Recogedor S/. 120.00 S/. 120.00

Cepillos Sanitarios S/. 40.00 S/. 40.00

Trapeador S/. 25.00 S/. 25.00

Tacho S/. 175.00 S/. 175.00

Limpia pies S/. 30.00 S/. 30.00

65
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

Limpia pies S/. 15.00 S/. 15.00

Dispensador de papel higiénico S/. 130.00 S/. 130.00

Papel higiénico S/. 56.70 S/. 56.70

Dispensador de jabón líquido S/. 147.00 S/. 147.00

Jabón S/. 57.00 S/. 57.00

Jabón S/. 25.20 S/. 25.20

Papel toalla S/. 537.00 S/. 537.00

Quita grasas S/. 11.00 S/. 11.00

Limpia todo S/. 24.00 S/. 24.00

Fundas para inodoro S/. 30.00 S/. 30.00

Limpia inodoros S/. 27.90 S/. 27.90

Papelera S/. 60.00 S/. 60.00

2.1.3.- Utiles de oficina S/. 200.00

Sello S/. 50.00 S/. 50.00

Papel varios S/. 35.00 S/. 35.00

Engrampador S/. 20.00 S/. 20.00

Perforador S/. 18.00 S/. 18.00

Saca grapas S/. 8.00 S/. 8.00

Lapiceros S/. 24.00 S/. 24.00

Fólderes S/. 25.00 S/. 25.00

Clips y otros S/. 20.00 S/. 20.00

2.1.4.- Implementos de cocina S/. 384.00

Mondadientes S/. 60.00 S/. 60.00

Servilletas S/. 36.00 S/. 36.00

Manteles de cocina S/. 228.00 S/. 228.00

Equipo de despacho S/. 60.00 S/. 60.00

2.2.- Disponible S/. 11,385.17

2.2.1.- Mano de obra inicial S/. 8,000.00

a.- Mano de obra directa

Chef nutricionista S/. 1,800.00 S/. 1,800.00

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Ayudante de cocina S/. 2,400.00 S/. 2,400.00

b.- Mano de obra indirecta

Mozo S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Cajero S/. 800.00 S/. 800.00

2.2.2.- Pago de servicios S/. 585.00

Agua S/. 180.00 S/. 180.00

Luz S/. 250.00 S/. 250.00

Teléfono e internet S/. 155.00 S/. 155.00

2.2.3.- Otros S/. 2,800.17

Imprevistos S/. 1,800.17 S/. 1,800.17

Pago de alquiler de un mes S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

2.3.- Exigible S/. 3,000.00

Garantía de alquiler S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Seguros adelantados S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

TOTAL S/. 120,777.27 S/. 67,588.80 S/. 2,800.00 S/. 50,388.47

Resumen de Inversión

TIPO DE INVERSIÓN MONTO PORCENTAJE

IFT S/. 67,588.80 55.96%

IFI S/. 2,800.00 2.32%

CT S/. 50,388.47 41.72%

INVERSIÓN TOTAL S/. 120,777.27 100.00%

VI.2.- ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO MONTOS

Interno S/. 20,777.27

Externo S/. 100,000.00

TOTAL S/. 120,777.27

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Financiamiento interno

Socio 1 S/. 5,194.32

Socio 2 S/. 5,194.32

Socio 3 S/. 5,194.32

Socio 4 S/. 5,194.32

VI.3.- FINANCIAMIENTO EXTERNO, LÍNEA DE CRÉDITO Y SUS

CONDICIONES

Banco de Crédito del Perú

Los créditos comerciales, están sujetas a la evaluación crediticia del Banco,

quien determina el monto y plazo a otorgar

Tasa de Interés Efectiva Anual 25.00%

Tasa de costo Efectivo Anual 26.09%

Cantidad total a pagar 196,061.93

Cuadro De Servicio De La Deuda

El monto a financiar es de S/. 100,000.00 por parte de la entidad financiera,

El BCP, que cobrará una TEA de 25.00%; con pagos mensuales y con 2
periodos de gracia

Cuadro

Seguro
Fecha Saldo Interés Portes Amortización Cuota
Desg

02/10/2011 S/. 100,000.00

28/11/2011 S/. 102,015.93 S/. 1,939.49 S/. 76.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

28/12/2011 S/. 104,006.16 S/. 1,914.76 S/. 75.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

28/01/2012 S/. 103,379.76 S/. 2,017.19 S/. 79.50 S/. 0.00 S/. 626.39 S/. 2,723.08

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28/02/2012 S/. 102,740.75 S/. 2,005.04 S/. 79.02 S/. 0.00 S/. 639.02 S/. 2,723.08

28/03/2012 S/. 101,955.22 S/. 1,864.09 S/. 73.47 S/. 0.00 S/. 785.53 S/. 2,723.08

28/04/2012 S/. 101,287.48 S/. 1,977.41 S/. 77.93 S/. 0.00 S/. 667.74 S/. 2,723.08

28/05/2012 S/. 100,540.42 S/. 1,901.09 S/. 74.92 S/. 0.00 S/. 747.07 S/. 2,723.08

28/06/2012 S/. 99,844.16 S/. 1,949.97 S/. 76.85 S/. 0.00 S/. 696.26 S/. 2,723.08

28/07/2012 S/. 99,068.93 S/. 1,874.00 S/. 73.86 S/. 0.00 S/. 775.22 S/. 2,723.08

28/08/2012 S/. 98,343.01 S/. 1,921.43 S/. 75.73 S/. 0.00 S/. 725.92 S/. 2,723.08

28/09/2012 S/. 97,602.45 S/. 1,907.35 S/. 75.17 S/. 0.00 S/. 740.56 S/. 2,723.08

28/10/2012 S/. 96,783.50 S/. 1,831.93 S/. 72.20 S/. 0.00 S/. 818.96 S/. 2,723.08

28/11/2012 S/. 96,011.50 S/. 1,877.11 S/. 73.98 S/. 0.00 S/. 772.00 S/. 2,723.08

28/12/2012 S/. 95,161.51 S/. 1,802.07 S/. 71.02 S/. 0.00 S/. 849.99 S/. 2,723.08

28/01/2013 S/. 94,356.81 S/. 1,845.65 S/. 72.74 S/. 0.00 S/. 804.69 S/. 2,723.08

28/02/2013 S/. 93,535.90 S/. 1,830.04 S/. 72.12 S/. 0.00 S/. 820.92 S/. 2,723.08

28/03/2013 S/. 92,515.95 S/. 1,638.56 S/. 64.58 S/. 0.00 S/. 1,019.94 S/. 2,723.08

28/04/2013 S/. 91,657.93 S/. 1,794.34 S/. 70.72 S/. 0.00 S/. 858.03 S/. 2,723.08

28/05/2013 S/. 90,723.00 S/. 1,720.35 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 934.93 S/. 2,723.08

28/06/2013 S/. 89,828.83 S/. 1,759.56 S/. 69.35 S/. 0.00 S/. 894.17 S/. 2,723.08

28/07/2013 S/. 88,858.21 S/. 1,686.02 S/. 66.45 S/. 0.00 S/. 970.61 S/. 2,723.08

28/08/2013 S/. 87,926.45 S/. 1,723.40 S/. 67.92 S/. 0.00 S/. 931.76 S/. 2,723.08

28/09/2013 S/. 86,975.90 S/. 1,705.33 S/. 67.21 S/. 0.00 S/. 950.55 S/. 2,723.08

28/10/2013 S/. 85,949.63 S/. 1,632.47 S/. 64.34 S/. 0.00 S/. 1,026.27 S/. 2,723.08

28/11/2013 S/. 84,959.23 S/. 1,666.99 S/. 65.70 S/. 0.00 S/. 990.40 S/. 2,723.08

28/12/2013 S/. 83,893.62 S/. 1,594.62 S/. 62.85 S/. 0.00 S/. 1,065.61 S/. 2,723.08

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28/01/2014 S/. 82,861.77 S/. 1,627.11 S/. 64.13 S/. 0.00 S/. 1,031.85 S/. 2,723.08

28/02/2014 S/. 81,809.13 S/. 1,607.10 S/. 63.34 S/. 0.00 S/. 1,052.65 S/. 2,723.08

28/03/2014 S/. 80,575.66 S/. 1,433.13 S/. 56.48 S/. 0.00 S/. 1,233.47 S/. 2,723.08

28/04/2014 S/. 79,476.92 S/. 1,562.76 S/. 61.59 S/. 0.00 S/. 1,098.73 S/. 2,723.08

28/05/2014 S/. 78,304.35 S/. 1,491.72 S/. 58.79 S/. 0.00 S/. 1,172.57 S/. 2,723.08

28/06/2014 S/. 77,159.83 S/. 1,518.71 S/. 59.85 S/. 0.00 S/. 1,144.52 S/. 2,723.08

28/07/2014 S/. 75,942.06 S/. 1,448.23 S/. 57.08 S/. 0.00 S/. 1,217.77 S/. 2,723.08

28/08/2014 S/. 74,749.92 S/. 1,472.89 S/. 58.05 S/. 0.00 S/. 1,192.14 S/. 2,723.08

28/09/2014 S/. 73,533.74 S/. 1,449.77 S/. 57.14 S/. 0.00 S/. 1,216.18 S/. 2,723.08

28/10/2014 S/. 72,245.22 S/. 1,380.17 S/. 54.39 S/. 0.00 S/. 1,288.51 S/. 2,723.08

28/11/2014 S/. 70,978.56 S/. 1,401.19 S/. 55.22 S/. 0.00 S/. 1,266.67 S/. 2,723.08

28/12/2014 S/. 69,640.19 S/. 1,332.22 S/. 52.50 S/. 0.00 S/. 1,338.36 S/. 2,723.08

28/01/2015 S/. 68,321.01 S/. 1,350.67 S/. 53.23 S/. 0.00 S/. 1,319.19 S/. 2,723.08

28/02/2015 S/. 66,975.23 S/. 1,325.08 S/. 52.22 S/. 0.00 S/. 1,345.78 S/. 2,723.08

28/03/2015 S/. 65,471.66 S/. 1,173.27 S/. 46.24 S/. 0.00 S/. 1,503.57 S/. 2,723.08

28/04/2015 S/. 64,068.44 S/. 1,269.82 S/. 50.05 S/. 0.00 S/. 1,403.22 S/. 2,723.08

28/05/2015 S/. 62,595.26 S/. 1,202.52 S/. 47.39 S/. 0.00 S/. 1,473.17 S/. 2,723.08

28/06/2015 S/. 61,134.06 S/. 1,214.03 S/. 47.85 S/. 0.00 S/. 1,461.21 S/. 2,723.08

28/07/2015 S/. 59,603.64 S/. 1,147.44 S/. 45.22 S/. 0.00 S/. 1,530.42 S/. 2,723.08

28/08/2015 S/. 58,082.12 S/. 1,156.01 S/. 45.56 S/. 0.00 S/. 1,521.52 S/. 2,723.08

28/09/2015 S/. 56,529.94 S/. 1,126.50 S/. 44.40 S/. 0.00 S/. 1,552.19 S/. 2,723.08

28/10/2015 S/. 54,909.70 S/. 1,061.03 S/. 41.82 S/. 0.00 S/. 1,620.24 S/. 2,723.08

28/11/2015 S/. 53,293.55 S/. 1,064.97 S/. 41.97 S/. 0.00 S/. 1,616.14 S/. 2,723.08

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Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

28/12/2015 S/. 51,610.18 S/. 1,000.28 S/. 39.42 S/. 0.00 S/. 1,683.38 S/. 2,723.08

28/01/2016 S/. 49,927.52 S/. 1,000.97 S/. 39.45 S/. 0.00 S/. 1,682.66 S/. 2,723.08

28/02/2016 S/. 48,210.94 S/. 968.34 S/. 38.16 S/. 0.00 S/. 1,716.58 S/. 2,723.08

28/03/2016 S/. 46,397.05 S/. 874.72 S/. 34.47 S/. 0.00 S/. 1,813.89 S/. 2,723.08

28/04/2016 S/. 44,609.30 S/. 899.87 S/. 35.47 S/. 0.00 S/. 1,787.75 S/. 2,723.08

28/05/2016 S/. 42,756.50 S/. 837.28 S/. 33.00 S/. 0.00 S/. 1,852.80 S/. 2,723.08

28/06/2016 S/. 40,895.36 S/. 829.26 S/. 32.68 S/. 0.00 S/. 1,861.14 S/. 2,723.08

28/07/2016 S/. 38,970.10 S/. 767.58 S/. 30.25 S/. 0.00 S/. 1,925.26 S/. 2,723.08

28/08/2016 S/. 37,032.63 S/. 755.82 S/. 29.79 S/. 0.00 S/. 1,937.47 S/. 2,723.08

28/09/2016 S/. 35,056.10 S/. 718.24 S/. 28.31 S/. 0.00 S/. 1,976.53 S/. 2,723.08

28/10/2016 S/. 33,016.93 S/. 657.98 S/. 25.93 S/. 0.00 S/. 2,039.17 S/. 2,723.08

28/11/2016 S/. 30,959.44 S/. 640.36 S/. 25.24 S/. 0.00 S/. 2,057.48 S/. 2,723.08

28/12/2016 S/. 28,840.35 S/. 581.09 S/. 22.90 S/. 0.00 S/. 2,119.09 S/. 2,723.08

28/01/2017 S/. 26,698.67 S/. 559.36 S/. 22.05 S/. 0.00 S/. 2,141.68 S/. 2,723.08

28/02/2017 S/. 24,513.81 S/. 517.82 S/. 20.41 S/. 0.00 S/. 2,184.86 S/. 2,723.08

28/03/2017 S/. 22,237.09 S/. 429.43 S/. 16.92 S/. 0.00 S/. 2,276.73 S/. 2,723.08

28/04/2017 S/. 19,962.29 S/. 431.29 S/. 17.00 S/. 0.00 S/. 2,274.80 S/. 2,723.08

28/05/2017 S/. 17,628.65 S/. 374.68 S/. 14.77 S/. 0.00 S/. 2,333.64 S/. 2,723.08

28/06/2017 S/. 15,260.95 S/. 341.91 S/. 13.48 S/. 0.00 S/. 2,367.70 S/. 2,723.08

28/07/2017 S/. 12,835.59 S/. 286.44 S/. 11.29 S/. 0.00 S/. 2,425.36 S/. 2,723.08

28/08/2017 S/. 10,371.27 S/. 248.95 S/. 9.81 S/. 0.00 S/. 2,464.33 S/. 2,723.08

28/09/2017 S/. 7,857.26 S/. 201.15 S/. 7.93 S/. 0.00 S/. 2,514.01 S/. 2,723.08

28/10/2017 S/. 5,287.47 S/. 147.48 S/. 5.81 S/. 0.00 S/. 2,569.80 S/. 2,723.08

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28/11/2017 S/. 2,670.97 S/. 102.55 S/. 4.04 S/. 0.00 S/. 2,616.49 S/. 2,723.08

28/12/2017 S/. 0.00 S/. 50.13 S/. 1.98 S/. 0.00 S/. 2,670.97 S/. 2,723.08

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CAPÍTULO VII

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

Se considera el planeamiento de la producción en un horizonte de 6 años. Los

costos están evaluados en soles S/.

INGRESOS

a.- La producción será los 7 días de la semana. Con una producción diaria,
en el 2011, de:

Tipos de producto Producción diaria

Platos a la carta 90.00 platos

Ensaladas 60.00 platos

Jugos 150.00 vasos

b.- La producción anual, en todo el horizonte de análisis estará sujeta a la

tasa de crecimiento del 2% del restaurante, los cuales están dados en la
siguiente tabla:

AÑO PLATOS A LA CARTA ENSALADAS JUGOS

2011 (0) 32850.00 21900.00 54750.00

2012 (1) 33507.00 22338.00 55845.00

2013 (2) 34177.14 22784.76 56961.90

2014 (3) 34860.68 23240.46 58101.14

2015 (4) 35557.90 23705.26 59263.16

2016 (5) 36269.05 24179.37 60448.42

2017 (6) 36994.44 24662.96 61657.39

73
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c.- Los precios promedio de los productos serán:

Platos a la carta S/. 13.44

Ensaladas S/. 6.50
Jugos S/. 4.31

COSTOS DE FABRICACIÓN

a.- Se requiere en materiales por producto:

Platos a la carta 8% de la venta total

Ensaladas 8% de la venta total
Jugos 8% de la venta total

b.- Los gastos en materia prima por producto, están dados por:

Platos a la carta S/. 6.67

Ensaladas S/. 2.75
Jugos S/. 2.10

c.- Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71%
seguro de vida para mano de obra directa y 0.54% para mano de obra
indirecta, y el CTS están dados por el 8.33% de las remuneraciones.

d.- Los otros gastos directos representan los gastos anuales por contrato a
trabajadores eventuales, por dos semanas de vacaciones dada a los
trabajadores en planilla.

e.- Los gastos de materiales indirectos como, mantenimiento de los equipos

(que se hará semestralmente) ascienden a S/. 550

f.- Los equipos se deprecian a las tasas vigentes

g.- Los balones de gas en un año cuestan S/. 4518.

74
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
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h.- Los gastos en agua potable al año es de 1371.48 metros cúbicos lo que
en recibo asciende a S/. 2160.10 En energía eléctrica se estima un costo
mensual de S/. 250 lo que en un año equivale a S/. 3000

GASTOS EN OPERACIÓN

Gastos de ventas:

a.- Se harán exposiciones semestrales de comida y dieta vegetariana.

b.- Se harán tarjetas publicitarias cuyo costo por unidad asciende a S/. se
aproxima que deberán hacerse xxx tarjetas todos los años. Además se
harán xxx calendarios cada fin de año con un costo de xxx

c.- Se contratará publicidad en radio, televisión, diarios e internet

d.- En nuestro merchandising optaremos por llaveros y lapiceros

e.- En publicidad exterior se implementará tanto en paneles como

vehiculares

Resumen de gasto de ventas al año

HERRAMIENTAS MONTO EN NUEVOS SOLES

Herramientas Acción Cantidad Precio Unitario Precio Total

Alquiler de local 2 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00

Tarjetas de
150 S/. 2.50 S/. 375.00
invitación

Servicio de atención 2 S/. 800.00 S/. 1,600.00

Exposiciones
de comida
Productos de
vegetariana 1000 S/. 1.00 S/. 1,000.00
cortesía

Edición de videos
2 S/. 150.00 S/. 300.00
multimedia

Anfitrionaje 4 S/. 50.00 S/. 200.00

75
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Diseño (Tarjetas y
2 S/. 150.00 S/. 300.00
calendarios)
Brochure
Institucional
Impresión (tarjetas
2 S/. 250.00 S/. 500.00
y calendarios)

Spots y Publicidad
6 S/. 300.00 S/. 1,800.00
radio

Spots y publicidad
2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00
Plan de medios de TV

Diarios 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Internet 70 S/. 25.00 S/. 1,750.00

Llaveros 500 S/. 0.80 S/. 400.00

Merchandising
Lapiceros 500 S/. 1.20 S/. 600.00

Paneles 3 S/. 250.00 S/. 750.00

Publicidad
exterior
Vehicular 2 S/. 15.00 S/. 30.00

TOTAL (S/.) S/. 17,105.00

Gastos administrativos:

a.- Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual

de:

Personal Cantidad Sueldo

Administrador 1 S/. 1,500.00

Cajero 1 S/. 800.00

Personal de limpieza 1 S/. 600.00

Vigilante 1 S/. 550.00

76
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

b.- Se contratará personal eventual para cubrir las dos semanas de

vacaciones que se les dará al personal administrativo.

c.- Se contrata la asesoría de un contador con un pago mensual de S/. 600

d.- El gasto anual en útiles de oficina es de S/. 200

e.- El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes

f.- La licencia municipal de funcionamiento asciende a S/. 125.56, el

certificado de seguridad de defensa civil asciende a S/. 220.50 y el
permiso sanitario asciende a S/. 93.42, anuales

g.- Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total

77
I.S.T. CIRO ALEGRÍA - ENFERMERÍA
Proyecto: “Restaurante Vegetariano El Paraíso SRL”

A. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

Referencia/años 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Ventas Netas - Platos

33507.00 34177.14 34860.68 35557.90 36269.05 36994.44
a la carta

Precio promedio S/. 13.44 S/. 13.44 S/. 13.44 S/. 13.44 S/. 13.44 S/. 13.44

Ingreso neto - Platos

S/. 450,483.00 S/. 459,492.66 S/. 468,682.48 S/. 478,056.21 S/. 487,617.23 S/. 497,369.69
a la carta

Ventas Netas -
22338.00 22784.76 23240.46 23705.26 24179.37 24662.96
Ensaladas

Precio promedio S/. 6.50 S/. 6.50 S/. 6.50 S/. 6.50 S/. 6.50 S/. 6.50

Ingreso neto -
S/. 145,197.00 S/. 148,100.94 S/. 151,062.99 S/. 154,084.19 S/. 157,165.91 S/. 160,309.24
Ensaladas

Ventas Netas - Jugos 55845.00 56961.90 58101.14 59263.16 60448.42 61657.39

Precio promedio S/. 4.31 S/. 4.31 S/. 4.31 S/. 4.31 S/. 4.31 S/. 4.31

Ingreso neto - Jugos S/. 240,831.56 S/. 245,648.19 S/. 250,561.17 S/. 255,572.38 S/. 260,683.81 S/. 265,897.49

TOTAL INGRESO -
S/. 836,511.56 S/. 853,241.79 S/. 870,306.63 S/. 887,712.78 S/. 905,466.94 S/. 923,576.43
VENTAS

78
 B. PRESUPUESTO DE EGRESOS

1.- COSTOS DE FABRICACIÓN

1.1.- PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS

1.1.1 Presupuesto de Materia prima

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Materia Prima - Platos a la carta S/. 223,380.00 S/. 227,847.60 S/. 232,404.55 S/. 237,052.64 S/. 241,793.70 S/. 246,629.57

Materia Prima – Ensaladas S/. 61,429.50 S/. 62,658.09 S/. 63,911.25 S/. 65,189.48 S/. 66,493.27 S/. 67,823.13

Materia Prima – Jugos S/. 117,274.50 S/. 119,619.99 S/. 122,012.39 S/. 124,452.64 S/. 126,941.69 S/. 129,480.52

Total materia prima S/. 402,084.00 S/. 410,125.68 S/. 418,328.19 S/. 426,694.76 S/. 435,228.65 S/. 443,933.23

1.1.2 Presupuesto de Materiales

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Ventas S/. 836,511.56 S/. 853,241.79 S/. 870,306.63 S/. 887,712.78 S/. 905,466.94 S/. 923,576.43

Costo 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08

Costo de materiales S/. 66,920.93 S/. 68,259.34 S/. 69,624.53 S/. 71,017.02 S/. 72,437.36 S/. 73,886.11

79
1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directa

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Remuneración S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00

EsSalud S/. 4,536.00 S/. 4,536.00 S/. 4,536.00 S/. 4,536.00 S/. 4,536.00 S/. 4,536.00

Seguro de vida S/. 357.84 S/. 357.84 S/. 357.84 S/. 357.84 S/. 357.84 S/. 357.84

CTS S/. 4,198.32 S/. 4,198.32 S/. 4,198.32 S/. 4,198.32 S/. 4,198.32 S/. 4,198.32

Costo Total S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16

1.1.4 Otros gastos laborales directos

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Trabajador eventual 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00

Trabajador eventual 2 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Trabajador eventual 3 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Costo Total S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00

80
1.2.- PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS

1.2.1 Presupuesto de Mano de obra indirecta

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)
Remuneración S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00
EsSalud S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00
Seguro de vida S/. 246.24 S/. 246.24 S/. 246.24 S/. 246.24 S/. 246.24 S/. 246.24
CTS S/. 3,798.48 S/. 3,798.48 S/. 3,798.48 S/. 3,798.48 S/. 3,798.48 S/. 3,798.48
Costo Total S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72

1.2.2 Presupuesto de otros gastos laborales indirectos

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)
Trabajador eventual 1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Trabajador eventual 2 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Trabajador eventual 3 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Trabajador eventual 4 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Costo Total S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00

1.2.3 Presupuesto de materiales indirectos

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

81
 Mantenimiento de equipos S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00

Materiales de mantenimiento S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Costo Total S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00

1.2.4 Presupuesto de gastos indirectos

1.2.4.1 Servicios Básicos

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Agua Potable S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00

Energía eléctrica S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Teléfono S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00

Costo Total S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00

82
1.2.4.2 Presupuesto de depreciación

Referencia/años Valor en libro 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Licuadora S/. 638.00 S/. 127.60 S/. 127.60 S/. 127.60 S/. 127.60 S/. 127.60 S/. 127.60

Horno microondas S/. 350.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00

Cocinas S/. 6,860.00 S/. 1,372.00 S/. 1,372.00 S/. 1,372.00 S/. 1,372.00 S/. 1,372.00 S/. 1,372.00

Batidora S/. 89.90 S/. 17.98 S/. 17.98 S/. 17.98 S/. 17.98 S/. 17.98 S/. 17.98

Extractora S/. 358.00 S/. 71.60 S/. 71.60 S/. 71.60 S/. 71.60 S/. 71.60 S/. 71.60

Olla arrocera S/. 328.00 S/. 65.60 S/. 65.60 S/. 65.60 S/. 65.60 S/. 65.60 S/. 65.60

Refrigeradora S/. 1,899.00 S/. 379.80 S/. 379.80 S/. 379.80 S/. 379.80 S/. 379.80 S/. 379.80

Congeladora S/. 1,599.00 S/. 319.80 S/. 319.80 S/. 319.80 S/. 319.80 S/. 319.80 S/. 319.80

Esprimidor cítrico S/. 80.00 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 16.00

Hervidor S/. 40.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00

Televisor S/. 2,199.00 S/. 549.75 S/. 549.75 S/. 549.75 S/. 549.75 S/. 549.75 S/. 549.75

Ventilador S/. 398.00 S/. 99.50 S/. 99.50 S/. 99.50 S/. 99.50 S/. 99.50 S/. 99.50

83
Mini Componente S/. 799.00 S/. 199.75 S/. 199.75 S/. 199.75 S/. 199.75 S/. 199.75 S/. 199.75

DVD S/. 99.00 S/. 24.75 S/. 24.75 S/. 24.75 S/. 24.75 S/. 24.75 S/. 24.75

Computador S/. 1,659.00 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75

Equipo de cobro –
tarjeta S/. 100.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00

Detector de Billetes S/. 35.00 S/. 8.75 S/. 8.75 S/. 8.75 S/. 8.75 S/. 8.75 S/. 8.75

Reloj de pared S/. 30.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00

Mesa de cocina S/. 700.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00

Silla S/. 200.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00

Reposteros parte alta S/. 1,320.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 132.00

Reposteros parte baja S/. 1,980.00 S/. 198.00 S/. 198.00 S/. 198.00 S/. 198.00 S/. 198.00 S/. 198.00

Mesa S/. 4,500.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00

Mesa familiar S/. 3,600.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Silla S/. 11,000.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00

84
Silla comedor para bebé S/. 270.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

Botiquín S/. 50.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00

Mueble de computador S/. 480.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00

Silla de oficina S/. 230.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00

Total S/. 41,890.90 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63

1.2.4.3 Presupuesto de amortización

Referencia/años Valor en libro 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Intangible S/. 2,800.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00

Total S/. 0.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00

85
2.- GASTOS DE OPERACIÓN

2.1.- GASTOS DE VENTAS

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Exposiciones de comida
S/. 5,475.00 S/. 5,475.00 S/. 5,475.00 S/. 5,475.00 S/. 5,475.00 S/. 5,475.00
vegetariana

Brochure Institucional S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

Plan de medios S/. 9,050.00 S/. 9,050.00 S/. 9,050.00 S/. 9,050.00 S/. 9,050.00 S/. 9,050.00

Merchandising S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Publicidad exterior S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 780.00

Total Gastos de ventas S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00

2.2.- GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

2.2.1 Gastos Laborales

2.2.1.1 Administrador

86
Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Remuneración S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

EsSalud S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00

Seguro de vida S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 82.80 S/. 82.80 S/. 82.80

CTS S/. 1,499.40 S/. 1,499.40 S/. 1,499.40 S/. 1,499.40 S/. 1,499.40 S/. 1,499.40

Costo Total S/. 21,119.40 S/. 21,119.40 S/. 21,119.40 S/. 21,202.20 S/. 21,202.20 S/. 21,202.20

2.2.1.2 Personal de limpieza

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Remuneración S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00

EsSalud S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00

Seguro de vida S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 33.12 S/. 33.12 S/. 33.12

CTS S/. 599.76 S/. 599.76 S/. 599.76 S/. 599.76 S/. 599.76 S/. 599.76

Costo Total S/. 8,447.76 S/. 8,447.76 S/. 8,447.76 S/. 8,480.88 S/. 8,480.88 S/. 8,480.88

87
2.2.1.3 Seguridad

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Remuneración S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00

EsSalud S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00

Seguro de vida S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 30.36 S/. 30.36 S/. 30.36

CTS S/. 549.78 S/. 549.78 S/. 549.78 S/. 549.78 S/. 549.78 S/. 549.78

Costo Total S/. 7,743.78 S/. 7,743.78 S/. 7,743.78 S/. 7,774.14 S/. 7,774.14 S/. 7,774.14

2.2.1.4 Otros gastos laborales administrativos

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Trabajador eventual 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00

Trabajador eventual 2 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Trabajador eventual 3 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00

Costo Total S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00

88
2.2.2 Materiales y útiles de oficina

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)
Utiles de oficina S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Costo Total S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00

2.2.3 Presupuesto de depreciaciones

Referencia/años Valor en libro 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Computador S/. 1,659.00 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75 S/. 414.75

Multifuncional S/. 199.00 S/. 49.75 S/. 49.75 S/. 49.75 S/. 49.75 S/. 49.75 S/. 49.75

Teléfono fijo e internet S/. 200.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00

Teléfono celular S/. 65.00 S/. 16.25 S/. 16.25 S/. 16.25 S/. 16.25 S/. 16.25 S/. 16.25

Escritorio S/. 360.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

Silla gerencial S/. 600.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00

Silla S/. 460.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00 S/. 46.00

Mueble de computador S/. 480.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00 S/. 48.00

Estante para libros S/. 420.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00

Costo Total S/. 4,443.00 S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75

89
2.2.4 Presupuesto de gastos en licencias

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Licencia de funcionamiento S/. 125.60 S/. 125.60 S/. 125.60 S/. 125.60 S/. 125.60 S/. 125.60

Certificado de registro
S/. 93.42 S/. 93.42 S/. 93.42 S/. 93.42 S/. 93.42 S/. 93.42
Sanitario

Certificado de seguridad
S/. 220.50 S/. 220.50 S/. 220.50 S/. 220.50 S/. 220.50 S/. 220.50
DC

Costo Total S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52

2.2.5 Presupuesto de honorarios

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Utiles de oficina S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

Costo Total S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

90
2.2.6 Presupuesto de alquiler

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Alquiler del local S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Costo Total S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

3.- GASTOS FINANCIEROS

3.1 GASTOS FINANCIEROS

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

Intereses S/. 26,782.93 S/. 20,597.33 S/. 17,725.00 S/. 14,091.62 S/. 9,531.51 S/. 3691.19

Total S/. 26,782.93 S/. 20,597.33 S/. 17,725.00 S/. 14,091.62 S/. 9,531.51 S/. 3,691.19

91
 C. PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

1.- COSTOS DE FABRICACIÓN S/. 597,585.44 S/. 610,965.53 S/. 620,533.23 S/. 630,292.29 S/. 640,246.52 S/. 650,399.85

1.1.- COSTOS DIRECTOS S/. 528,497.09 S/. 539,977.18 S/. 549,544.88 S/. 559,303.94 S/. 569,258.17 S/. 579,411.50

1.1.1 Materia prima S/. 402,084.00 S/. 410,125.68 S/. 418,328.19 S/. 426,694.76 S/. 435,228.65 S/. 443,933.23

1.1.2 Materiales S/. 66,920.93 S/. 68,259.34 S/. 69,624.53 S/. 71,017.02 S/. 72,437.36 S/. 73,886.11

1.1.3 Mano de obra directa S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16

1.1.4 Otros gastos laborales directos S/. 0.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00

1.2.- COSTOS INDIRECTOS S/. 69,088.35 S/. 70,988.35 S/. 70,988.35 S/. 70,988.35 S/. 70,988.35 S/. 70,988.35

1.2.1 Mano de obra indirecta S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72

1.2.2 Otros gastos laborales indirectos S/. 0.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00

1.2.3 Materiales indirectos S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00

1.2.4 Gastos indirectos S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63

1.2.4.1 Servicios Básicos S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00

92
1.2.4.2 Depreciación S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63 S/. 6,209.63

1.2.4.3 Amortización S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 560.00

2.- GASTOS DE OPERACIÓN S/. 77,418.21 S/. 79,043.21 S/. 79,043.21 S/. 79,189.49 S/. 79,189.49 S/. 79,189.49

2.1.- GASTOS DE VENTAS S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00

2.2.- GASTOS GENERALES Y

S/. 60,313.21 S/. 61,938.21 S/. 61,938.21 S/. 62,084.49 S/. 62,084.49 S/. 62,084.49
ADMINISTRATIVOS

2.2.1 Gastos Laborales S/. 37,310.94 S/. 38,935.94 S/. 38,935.94 S/. 39,082.22 S/. 39,082.22 S/. 39,082.22

2.2.1.1 Administrador S/. 21,119.40 S/. 21,119.40 S/. 21,119.40 S/. 21,202.20 S/. 21,202.20 S/. 21,202.20

2.2.1.2 Personal de limpieza S/. 8,447.76 S/. 8,447.76 S/. 8,447.76 S/. 8,480.88 S/. 8,480.88 S/. 8,480.88

2.2.1.3 Seguridad S/. 7,743.78 S/. 7,743.78 S/. 7,743.78 S/. 7,774.14 S/. 7,774.14 S/. 7,774.14

2.2.1.4 Otros gastos laborales

administrativos S/. 0.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00

2.2.2 Materiales y útiles de oficina S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00

2.2.3 Depreciaciones S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75 S/. 762.75

2.2.4 Gastos en licencias S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52 S/. 439.52

93
2.2.5 Honorarios S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

2.2.6 Alquiler S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

3.- GASTOS FINANCIEROS S/. 26,782.93 S/. 20,597.33 S/. 17,725.00 S/. 14,091.62 S/. 9,531.51 S/. 3,691.19

3.1 GASTOS FINANCIEROS S/. 26,782.93 S/. 20,597.33 S/. 17,725.00 S/. 14,091.62 S/. 9,531.51 S/. 3,691.19

COSTO TOTAL S/. 701,786.58 S/. 710,606.07 S/. 717,301.44 S/. 723,573.40 S/. 728,967.52 S/. 733,280.53

PRODUCCIÓN 111690.00 113923.80 116202.28 118526.32 120896.84 123314.79

COSTO MEDIO S/. 6.28 S/. 6.24 S/. 6.17 S/. 6.10 S/. 6.03 S/. 5.95

94
 D. PUNTO DE EQUILIBRIO

Referencia/años 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

1. COSTOS VARIABLES S/. 547,152.09 S/. 558,632.18 S/. 568,199.88 S/. 577,958.94 S/. 587,913.17 S/. 598,066.50

1.1 COSTOS DE FABRICACIÓN S/. 530,047.09 S/. 541,527.18 S/. 551,094.88 S/. 560,853.94 S/. 570,808.17 S/. 580,961.50

1.1.1 COSTOS DIRECTOS S/. 528,497.09 S/. 539,977.18 S/. 549,544.88 S/. 559,303.94 S/. 569,258.17 S/. 579,411.50

Materia prima S/. 402,084.00 S/. 410,125.68 S/. 418,328.19 S/. 426,694.76 S/. 435,228.65 S/. 443,933.23

Materiales S/. 66,920.93 S/. 68,259.34 S/. 69,624.53 S/. 71,017.02 S/. 72,437.36 S/. 73,886.11

Mano de obra directa S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16 S/. 59,492.16

Otros gastos laborales directos S/. 0.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00

1.1.2. COSTOS INDIRECTOS S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00

Materiales indirectos S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00

1.2. GASTOS DE OPERACIÓN S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00

1.2.1. GASTOS DE VENTAS S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00 S/. 17,105.00

2. COSTOS FIJOS S/. 154,634.49 S/. 150,073.89 S/. 147,201.56 S/. 143,714.46 S/. 139,154.35 S/. 133,314.03

95
2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35

2.1.1. COSTOS INDIRECTOS S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35 S/. 67,538.35

Mano de obra indirecta S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72 S/. 53,748.72

Gastos indirectos S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63 S/. 13,789.63

2.2. GASTOS DE OPERACIÓN S/. 60,313.21 S/. 61,938.21 S/. 61,938.21 S/. 62,084.49 S/. 62,084.49 S/. 62,084.49

2.2.1. GASTOS GENERALES Y

ADMINISTRATIVOS S/. 60,313.21 S/. 61,938.21 S/. 61,938.21 S/. 62,084.49 S/. 62,084.49 S/. 62,084.49

2.3. GASTOS FINANCIEROS S/. 26,782.93 S/. 20,597.33 S/. 17,725.00 S/. 14,091.62 S/. 9,531.51 S/. 3,691.19

COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 0.654088 S/. 0.654717 S/. 0.652873 S/. 0.651065 S/. 0.649293 S/. 0.647555

PUNTO DE EQUILIBRIO
ECONÓMICO S/. 369,607.07 S/. 374,987.13 S/. 372,995.01 S/. 371,481.60 S/. 369,604.16 S/. 367,781.72

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONTABLE S/. 447,034.05 S/. 434,640.66 S/. 424,057.04 S/. 411,866.28 S/. 396,782.13 S/. 378,254.81

Para determinar el punto de equilibrio usamos la fórmula siguiente, del Punto de equilibrio (PE):

96
 𝐶𝐹 − 𝐺𝐹
𝑃𝐸𝐸 =
𝐶𝑉
1 − 𝑉𝑇

𝐶𝐹
𝑃𝐸𝐶 =
𝐶𝑉
1 − 𝑉𝑇

Donde:

PE: Punto de equilibrio

CF: Costo Fijo

CV: Costo Variable

VT: Ventas Totales

GF: Gastos Financieros

97
 CAPÍTULO VIII

ESTUDIO FINANCIERO

VIII.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

RUBROS/AÑOS 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

INGRESOS S/. 836,511.56 S/. 853,241.79 S/. 870,306.63 S/. 887,712.78 S/. 905,466.94 S/. 923,576.43

COSTOS FIJOS S/. 154,634.49 S/. 150,073.89 S/. 147,201.56 S/. 143,714.46 S/. 139,154.35 S/. 133,314.03

COSTOS VARIABLES S/. 547,152.09 S/. 558,632.18 S/. 568,199.88 S/. 577,958.94 S/. 587,913.17 S/. 598,066.50

DEPRECIACIÓN S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38

UTILIDAD OPERATIVA S/. 127,752.61 S/. 137,563.34 S/. 147,932.81 S/. 159,067.00 S/. 171,427.05 S/. 185,223.52

INTERESES S/. 26,782.93 S/. 20,597.33 S/. 17,725.00 S/. 14,091.62 S/. 9,531.51 S/. 3,691.19

UTILIDAD NETA - ANTES

S/. 100,969.68 S/. 116,966.01 S/. 130,207.81 S/. 144,975.38 S/. 161,895.54 S/. 181,532.33
DE IMPUESTOS

IMPUESTOS (30%) S/. 30,290.90 S/. 35,089.80 S/. 39,062.34 S/. 43,492.61 S/. 48,568.66 S/. 54,459.70

UTILIDAD DISPONIBLE S/. 70,678.77 S/. 81,876.21 S/. 91,145.47 S/. 101,482.77 S/. 113,326.88 S/. 127,072.63

98
VIII.2.- FLUJOS DE CAJA

A.- FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

INGRESOS S/. 0.00 S/. 836,511.56 S/. 853,241.79 S/. 870,306.63 S/. 887,712.78 S/. 905,466.94 S/. 923,576.43

Ventas S/. 0.00 S/. 836,511.56 S/. 853,241.79 S/. 870,306.63 S/. 887,712.78 S/. 905,466.94 S/. 923,576.43

INVERSIÓN S/. 120,777.27

COSTOS DE
S/. 708,758.96 S/. 715,678.45 S/. 722,373.82 S/. 728,645.78 S/. 734,039.90 S/. 738,352.91
PRODUCCIÓN

Costos Fijos S/. 154,634.49 S/. 150,073.89 S/. 147,201.56 S/. 143,714.46 S/. 139,154.35 S/. 133,314.03

Costos Variables S/. 547,152.09 S/. 558,632.18 S/. 568,199.88 S/. 577,958.94 S/. 587,913.17 S/. 598,066.50

Depreciación S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38

UTILIDAD BRUTA S/. 127,752.61 S/. 137,563.34 S/. 147,932.81 S/. 159,067.00 S/. 171,427.05 S/. 185,223.52

UTILIDAD ANTES
S/. 127,752.61 S/. 137,563.34 S/. 147,932.81 S/. 159,067.00 S/. 171,427.05 S/. 185,223.52
DE IMPUESTOS

Impuestos (30%) S/. 38,325.78 S/. 41,269.00 S/. 44,379.84 S/. 47,720.10 S/. 51,428.11 S/. 55,567.06

99
UTILIDAD NETA S/. 89,426.83 S/. 96,294.34 S/. 103,552.97 S/. 111,346.90 S/. 119,998.93 S/. 129,656.46

Depreciación S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38

FLUJO DE CAJA
-S/. 120,777.27 S/. 96,399.21 S/. 103,266.72 S/. 110,525.35 S/. 118,319.28 S/. 126,971.31 S/. 136,628.84
ECONÓMICO

B.- FLUJO DE CAJA FINANCIERO

RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

INGRESOS S/. 0.00 S/. 836,511.56 S/. 853,241.79 S/. 870,306.63 S/. 887,712.78 S/. 905,466.94 S/. 923,576.43

Ventas S/. 0.00 S/. 836,511.56 S/. 853,241.79 S/. 870,306.63 S/. 887,712.78 S/. 905,466.94 S/. 923,576.43

INVERSIÓN S/. 20,777.27

COSTOS DE
S/. 708,758.96 S/. 715,678.45 S/. 722,373.82 S/. 728,645.78 S/. 734,039.90 S/. 738,352.91
PRODUCCIÓN

Costos Fijos S/. 154,634.49 S/. 150,073.89 S/. 147,201.56 S/. 143,714.46 S/. 139,154.35 S/. 133,314.03

Costos Variables S/. 547,152.09 S/. 558,632.18 S/. 568,199.88 S/. 577,958.94 S/. 587,913.17 S/. 598,066.50

100
Depreciación S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38

UTILIDAD BRUTA S/. 127,752.61 S/. 137,563.34 S/. 147,932.81 S/. 159,067.00 S/. 171,427.05 S/. 185,223.52

UTILIDAD ANTES
S/. 127,752.61 S/. 137,563.34 S/. 147,932.81 S/. 159,067.00 S/. 171,427.05 S/. 185,223.52
DE INTERESES

Intereses S/. 26,782.93 S/. 20,597.33 S/. 17,725.00 S/. 14,091.62 S/. 9,531.51 S/. 3,691.19

UTILIDAD ANTES
S/. 100,969.68 S/. 116,966.01 S/. 130,207.81 S/. 144,975.38 S/. 161,895.54 S/. 181,532.33
DE IMPUESTOS

Impuestos (30%) S/. 30,290.90 S/. 35,089.80 S/. 39,062.34 S/. 43,492.61 S/. 48,568.66 S/. 54,459.70

UTILIDAD NETA S/. 70,678.77 S/. 81,876.21 S/. 91,145.47 S/. 101,482.77 S/. 113,326.88 S/. 127,072.63

Depreciación S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38 S/. 6,972.38

AMORTIZACIÓN
S/. 8,844.66 S/. 11,267.88 S/. 14,253.42 S/. 18,030.03 S/. 22,769.82 S/. 28,840.37
DEL PRÉSTAMO

FLUJO DE CAJA
-S/. 20,777.27 S/. 68,806.49 S/. 77,580.71 S/. 83,864.43 S/. 90,425.12 S/. 97,529.44 S/. 105,204.64
FINANCIERO

101
 CAPÍTULO IX

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

IX.A. EVALUACIÓN ECONÓMICA

IX.A.1 VANE Y TIRE, A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

FLUJO DE CAJA
-S/. 120,777.27 S/. 96,399.21 S/. 103,266.72 S/. 110,525.35 S/. 118,319.28 S/. 126,971.31 S/. 136,628.84
ECONÓMICO

𝑛 𝑛 𝑛
𝑉𝐴𝑁𝐸 = ∑ 𝑉𝑒𝑡 − 𝐼 = ∑ 𝐵𝑁𝑡 − 𝐼 = ∑ 𝐵𝑡 − 𝐶𝑡 − 𝐼
(1 + 𝑖)𝑡 0 (1 + 𝑖)𝑡 0 (1 + 𝑖)𝑡 0
𝑡=1 𝑡=1 𝑡=1

𝑉𝑒𝑡 = 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑒𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡

𝑖 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟é𝑠 = 𝑇𝐸𝐴

𝐵 𝑡 = 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡

𝐶𝑡 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡

𝐼0 = 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 = 120,777.27

102
𝑛 = 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑛á𝑙𝑖𝑠𝑖𝑠 = 6

𝑉𝐴𝑁𝐸 = 0

𝑛 𝑛 𝑛
𝑉𝐴𝑁𝐸(0) = ∑ 𝑉𝑒𝑡 −𝐼 =0 = ∑ 𝐵𝑁𝑡 −𝐼 = ∑ 𝐵 𝑡 − 𝐶𝑡 −𝐼
0
(1 + 𝑇𝐼𝑅𝐸)𝑡 0 (1 + (1 + 𝑇𝐼𝑅𝐸)𝑡 0
𝑡=1 𝑡=1 𝑡=1
𝑇𝐼𝑅𝐸)𝑡

TEA 25.00%

VANE S/. 204,907.74

TIRE 84%

IX.A.2 RELACIÓN BENEFICIO – COSTO, A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

𝑛
∑𝑡=1 𝐵𝑁𝑡
𝐵 𝑉𝐴𝑁𝐸 − 𝐼0
= = (1 + 𝑖)𝑡
𝐶 𝐼0 𝐼0

𝐵 204,907.74
=
𝐶 120,777.27

𝐵
= 1.70
𝐶

103
Este indicador muestra la rentabilidad económica relativa del proyecto. Entonces, por cada Nuevo Sol (S/.) invertido
obtenemos S/. 1.70 de beneficio.

IX.A.3 PRC Y PRI, A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

IX.A.3.1 Periodo de recuperación del Capital de Trabajo (PRC)

Para la determinación de la Recuperación del Capital de Trabajo nos situaremos en los horizontes de inversión
efectuados en el Flujo de Caja económico de la empresa, de esta forma podemos determinar, conociendo que el
Capital de Trabajo ascendente a S/. 50,388.47 Nuevos soles, este logra ser recuperado en el octavo día del sexto mes
del primer año de operación.

RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

FLUJO DE CAJA
-S/. 120,777.27 S/. 96,399.21 S/. 103,266.72 S/. 110,525.35 S/. 118,319.28 S/. 126,971.31 S/. 136,628.84
ECONÓMICO

Nos fijamos en el flujo caja del primer año operativo y vemos que sobrepasa al capital de trabajo, entonces, es en este
periodo cuando se lograr recuperar. Ahora calculamos:

96,399.21
𝑅𝑒𝑐𝑎𝑢𝑑𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑖𝑚𝑒𝑟 𝑎ñ𝑜 = = 8,033.2675
12

Ahora si puedo calcular el tiempo de recuperación, en meses:

104
 50,388.47
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑛 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = = 6.2725
8,033.2675

𝑃𝑅𝐶 = 6.2725 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

Entonces, el capital de trabajo se recupera en el primer año de operación. Exactamente en 6 meses y 8 días.

IX.A.3.2 Periodo de recuperación de la Inversión (PRI)

Para la determinación de la Recuperación de la Inversión (PRI) efectuaremos la suma de los períodos del flujo de caja
económico y procederemos a observar el período en que la suma de los períodos anteriores se aproxime al valor de la
inversión. De esta forma nos ubicamos en el período 2, dividimos el segundo año entre 12 meses, cada monto
mensual nos da una cifra que multiplicaremos al 2º mes, cifra que nos dará el monto aproximado de nuestra inversión
al sumar con los montos obtenidos en los dos períodos anteriores.

RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

FLUJO DE CAJA
-S/. 120,777.27 S/. 96,399.21 S/. 103,266.72 S/. 110,525.35 S/. 118,319.28 S/. 126,971.31 S/. 136,628.84
ECONÓMICO

Si sumamos los flujos de los dos primeros años de operación obtenemos S/. 199,665.93 cantidad que sobrepasa la
inversión total que asciende a S/. 120,777.27 Entonces definimos que la recuperación se dará al segundo año. Es decir
a un año y tantos meses operativos.

105
 Se resta la cantidad que falta ser recuperada al término del primer año:

𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑞𝑢𝑒 𝑓𝑎𝑙𝑡𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟 = 120,777.27 − 96,399.21

𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑞𝑢𝑒 𝑓𝑎𝑙𝑡𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟 = 24,378.06

Se calcula la recaudación mensual en el segundo año operativo:

103,266.72
𝑅𝑒𝑐𝑎𝑢𝑑𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜 𝑎ñ𝑜 = = 8,605.56
12

Ahora recién puedo calcular el número de meses que me tomará recuperar en el segundo año este excedente:

24,378.06
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑛 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = 12 + = 14.8328
8,605.56

𝑃𝑅𝐼 = 14.8328 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

Entonces, la inversión de S/. 120,777.27 se recupera en el segundo año operativo. Exactamente en 1 año 2 meses y
25 días.

IX.B.- EVALUACIÓN FINANCIERA

IX.B.1 VANF Y TIRF A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERO

106
 RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

FLUJO DE CAJA
-S/. 20,777.27 S/. 68,806.49 S/. 77,580.71 S/. 83,864.43 S/. 90,425.12 S/. 97,529.44 S/. 105,204.64
FINANCIERO

𝑛 𝑛 𝑛
𝑉𝑓𝑡 𝐵𝑁𝑡 𝐵 𝑡 − 𝐶𝑡
𝑉𝐴𝑁𝐹 = ∑ − 𝐼0 = ∑ − 𝐼0 = ∑ − 𝐼0
(1 + 𝑖)𝑡 (1 + 𝑖)𝑡 (1 + 𝑖)𝑡
𝑡=1 𝑡=1 𝑡=1

𝑉𝑓𝑡 = 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡

𝑖 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟é𝑠 = 𝑇𝐸𝐴

𝐵𝑡 = 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡

𝐶𝑡 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡

𝐼0 = 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 = 120,777.27

𝑛 = 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑛á𝑙𝑖𝑠𝑖𝑠 = 6

𝑉𝐴𝑁𝐹 = 0

𝑛 𝑛 𝑛
𝑉𝐴𝑁𝐹(0) = ∑ 𝑉𝑒𝑡 −𝐼 =0 = ∑ 𝐵𝑁𝑡 −𝐼 = ∑ 𝐵 𝑡 − 𝐶𝑡 −𝐼
0
(1 + 𝑇𝐼𝑅𝐹)𝑡 0 (1 + (1 + 𝑇𝐼𝑅𝐹)𝑡 0
𝑡=1 𝑡=1 𝑡=1
𝑇𝐼𝑅𝐹)𝑡

107
 TEA 25.00%

VANF S/. 223,433.51

TIRF 343%

IX.B.2 RELACIÓN BENEFICIO – COSTO, A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERO

𝑛
∑𝑡=1 𝐵𝑁𝑡
𝐵 𝑉𝐴𝑁𝐹 − 𝐼0
= = (1 + 𝑖)𝑡
𝐶 𝐼0 𝐼0

𝐵 223,433.51
=
𝐶 20,777.27

𝐵
= 10.75
𝐶

Este indicador muestra la rentabilidad financiera relativa del proyecto. Entonces, por cada Nuevo Sol (S/.) invertido
obtenemos S/. 10.75 de beneficio.

IX.B.3 PRC Y PRI, A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERO

IX.B .3.1 Periodo de recuperación del Capital de Trabajo (PRC), a partir del Flujo de Caja Financiero

108
Para la determinación de la Recuperación del Capital de Trabajo nos situaremos en los horizontes de inversión
efectuados en el Flujo de Caja financiero de la empresa, de esta forma podemos determinar, conociendo que el Capital
de Trabajo ascendente a S/. 50,388.47 Nuevos soles, este logra ser recuperado en el octavo día del sexto mes del
primer año de operación.

RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

FLUJO DE CAJA
-S/. 20,777.27 S/. 68,806.49 S/. 77,580.71 S/. 83,864.43 S/. 90,425.12 S/. 97,529.44 S/. 105,204.64
FINANCIERO

Nos fijamos en el flujo caja del primer año operativo y vemos que sobrepasa al capital de trabajo, entonces, es en este
periodo cuando se lograr recuperar. Ahora calculamos:

68,806.49
𝑅𝑒𝑐𝑎𝑢𝑑𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑖𝑚𝑒𝑟 𝑎ñ𝑜 = = 5,733.874
12

Ahora si puedo calcular el tiempo de recuperación, en meses:

50,388.47
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑛 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = = 8.7878
5,733.874

𝑃𝑅𝐶 = 8.7878 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

Entonces, el capital de trabajo se recupera en el primer año de operación. Exactamente en 8 meses y 24 días.

109
IX.B .3.2 Periodo de recuperación de la Inversión (PRI), a partir del Flujo de Caja Financiero

Para la determinación de la Recuperación de la Inversión (PRI) efectuaremos la suma de los períodos del flujo de caja
financiero y procederemos a observar el período en que la suma de los períodos anteriores se aproxime al valor de la
inversión. De esta forma nos ubicamos en el período 2, dividimos el segundo año entre 12 meses, cada monto
mensual nos da una cifra que multiplicaremos al 8º mes, cifra que nos dará el monto aproximado de nuestra inversión
al sumar con los montos obtenidos en los dos períodos anteriores.

RUBROS/AÑOS 2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5) 2017 (6)

FLUJO DE CAJA
-S/. 20,777.27 S/. 68,806.49 S/. 77,580.71 S/. 83,864.43 S/. 90,425.12 S/. 97,529.44 S/. 105,204.64
FINANCIERO

Si sumamos los flujos de los dos primeros años de operación obtenemos S/. 146,387.2 cantidad que sobrepasa la
inversión total que asciende a S/. 120,777.27 Entonces definimos que la recuperación se dará al segundo año. Es decir
a un año y tantos meses operativos.

Se resta la cantidad que falta ser recuperada al término del primer año:

𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑞𝑢𝑒 𝑓𝑎𝑙𝑡𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟 = 120,777.27 − 68,806.49

𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑞𝑢𝑒 𝑓𝑎𝑙𝑡𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟 = 51,970.78

Se calcula la recaudación mensual en el segundo año operativo:

110
 77,580.71
𝑅𝑒𝑐𝑎𝑢𝑑𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑛𝑑𝑜 𝑎ñ𝑜 = = 6,465.0591
12

Ahora recién puedo calcular el número de meses que me tomará recuperar en el segundo año este excedente:

51,970.78
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑛 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = 12 + = 20.0387
6,465.0591

𝑃𝑅𝐼 = 20.0387 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

Entonces, la inversión de S/. 120,777.27 se recupera en el segundo año operativo. Exactamente en 1 año 8 meses y 1
día.

111
 CAPÍTULO X

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

1. Si comparamos el punto de equilibrio con las ventas por cada año operativo nos daremos cuenta que el proyecto
es capaz de producir más del doble de la cantidad mínima requerida para no caer en pérdidas.
2. Según el VAN económico y el Financiero, el proyecto en ambos casos supera la inversión inicial lo que indica
necesariamente que se requiere del financiamiento externo para poner en marcha el proyecto. Garantizando la
rentabilidad requerida.
3. Según la TIR el costo de oportunidad de la inversión es mayor que la TEA cobrada por el banco, en más del doble
de su valor, entonces se concluye que el proyecto debe implementarse.
4. Se lograría recuperar el Capital de trabajo en el primer año de operación, a los 8 meses
5. El proyecto es capaz de recuperar la Inversión al segundo año de operación, en 1 año y 8 meses.
6. Según el indicador de Beneficio/Costo, por cada S/. 1 de costo se obtiene 1.70 de beneficio.

RECOMENDACIONES

1. Para que el proyecto arroje todos estos indicadores alentadores es necesario cumplir con la estrategia del proyecto
que es la diferenciación de la competencia, desde el punto de vista del servicio y el producto 100% vegetariano.
Para esto se debe invertir más en campañas de concientización de consumo.
2. Se recomienda reconsiderar el nivel de producción por cada horizonte temporal en función a la tasa de crecimiento
de la demanda real.

112