DEMPRESA
Docente: Juan Felipe Bueno Vargas
[email protected] INICIO: 18 de noviembre de 2024
FINALIZA: 18 de noviembre de 2024
GRUPO G-271
MÓDULO Contabilidad II
Evaluación final Contabilidad II
Desarrollar el kardex por los métodos de valuación vistos en clase (PEPS y promedio ponderado).
Deben contabilizar los hechos económicos generados en el periodo contable de junio, contabilizar el
costo de las ventas realizadas durante el periodo contable.
Actividad económica, comercializa electrodomésticos. Empresa ubicada en la Ciudad de Cali.
Empresa responsable de iva y tarifa general del 19%. Sistema de inventario permanente.
1. Junio 01, la empresa inicia el mes con un inventario inicial de 20 estufas marca HACEB, cada
uno por un valor de $240.000.
2. Junio 05, la empresa compra 70 estufas marca HACEB, cada uno a $270.000 + iva 19%, a
una empresa ubicada en Girardot.
3. Junio 09, la empresa compra 65 estufas marca HACEB, cada uno a $235.000 + iva 19%, a
una empresa ubicada en Cali.
4. Junio 12, Se adquiere una máquina copiadora por un valor de $120.000.000 + iva del 19%. La
máquina tiene una vida útil estimada de 5 años o 100,000 unidades producidas. Al final de su
vida útil, se espera que la máquina tenga un valor de salvamento de $20.000.000.
En el primer año, la máquina produce 25.000 unidades; en el segundo año, 20.000 unidades;
en el tercer año, 15.000 unidades; en el cuarto año, 30.000 unidades; y en el quinto año,
10.000 unidades
Determínese la depreciación anual utilizando el método de producción y elabórese la tabla de
depreciación. Es declarante en renta
5. Junio 15, la empresa vende 75 unidades de estufa cada uno a $380.000 + iva 19%. A una
empresa ubicada en la ciudad de Bogota.
6. Junio 16, Se compran a la empresa G&S Computers SAS ubicada en la ciudad de Cali, 3
computadores marca HP por valor de $ 1.850.000 c/u + iva del 19% para uso exclusivo
de la empresa. Se paga el 45% a crédito y el excedente de contado.
7. Junio 17, se compra una moto al concesionario Yamaha para domicilios por valor de
12.950.000 más iva del 19 % a crédito.
8. Junio 21, la empresa compra 50 estufas marca HACEB cada uno a $260.000 + iva 19%. A
una empresa ubicada en Bogotá.
9. Junio 22, nuestra empresa devuelve al proveedor de junio 21, 10 estufas.
10. Junio 23, la empresa compra 25 estufas marca HACEB, cada uno a $ 280.000 + iva 19% a
una empresa ubicada en la ciudad de Cali.
11. Junio 28, la empresa vende 20 estufas marca HACEB, cada uno a $380.000 iva incluido del
19%. A una empresa ubicada en la ciudad de Manizales.
12. Junio 30, Se cancelan los servicios públicos a EMCALI del mes de la siguiente manera: al
área administrativa el 60%, área de venta el 40%, energía $1.300.000, acueducto $850.000,
gas $220.000. Se pagan por transferencia bancaria de la cuenta de ahorros Bancolombia .
13. Junio 30, Se cancelan los servicios públicos a COMUNICACION CELULAR S A COMCEL S
A del mes de la siguiente manera: al área administrativa el 30%, área de venta el 70%,
Internet $3.400.000, telefonía $880.000. Se pagan por transferencia bancaria de la cuenta de
ahorros Bancolombia.
14. Junio 30, La persona encargada de la caja menor, entrega los soportes para que
contabilidad cause el reembolso de caja menor.
CONCEPTO VALOR OBSERVACION
SERVICIO DE TAXI 400.000
COMPRA ARTICULOS DE ASEO PARA LA EMPRESA 200.000 IVA INCLUIDO
COMPRA ARTICULOS DE PAPELERIA 320.000 IVA INCLUIDO
MANTENIMIENTO FOTOCOPIADORA 100.000
SERVICIO DE REFRIGERIO 150.000
MANTENIMIENTO DE LA MOTO PREVENTIVO 120.000 IVA INCLUIDO
TOTAL SOPORTES 1.290.00
0
15. Realice la conciliación bancaria de la cuenta de ahorros. Para realizar la conciliación debe hallar los
saldos al final del mes.
BANCO DE COLOMBIA – EXTRACTO BANCARIO JUNIO 01 A JUNIO 30 CUENTA DE
AHORROS
FECHA DETALLE DEL MOVIMIENTO DEL BANCO VALOR
ENERO 03 CONSIGNACIÒN 75.000.000
ENERO 05 CONSIGNACIÓN 2.856.000
ENERO 07 CHEQUE NO.XYZ001 -1.856.213
ENERO 12 ND 4*1000 GMF -7.424,85
ENERO 13 CHEQUE NO.XYZ002 -5.896.133
ENERO 17 ND 4*1000 GMF -23.584,53
ENERO 19 CONSIGNACIÓN 1.526.300
ENERO 20 ND COMISIÓN BANCARIA -15.500
ENERO 23 ND 4*1000 GMF -3.827,29
ENERO 24 CHEQUE NO.XYZ 004 -2.815.926
ENERO 25 ND 4*1000 GMF -11.263,70
ENERO 28 CONSIGNACIÓN 325.874
ENERO 28 ND 4*1000 GMF -696,93
ENERO 31 ND COMISIÓN BANCARIA -6.565
ENERO 31 SALDO FINAL EXTRACTO BANCARIO 69.071.039,70
MOVIMIENTO DEL LIBRO AUXILIAR DE BANCO-CUENTA DE AHORROS
Junio 01 A Junio 30 2024
FECHA DETALLE DEL MVTO. DÉBITO CRÉDITO
ENERO 04 CONSIGNACIÒN $75.000.000
ENERO 06 CONSIGNACIÓN $ 2.856.000
ENERO 06 CHEQUE XYZ001 $ 1.856.213
ENERO 11 CHEQUE XYZ002 $ 5.896.133
ENERO 21 CONSIGNACIÓN $ 1.526.300
ENERO 22 CHEQUE XYZ003 $ 956.823
ENERO 22 CHEQUE XYZ004 $ 2.815.926
ENERO 25 CHEQUE XYZ005 $ 174.233
ENERO 31 SALDO FINAL EN LIBROS $67.682.972
