LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE
FECHA DE
N° GLOSA
OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN
10 EFETIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO
101 Caja S/ 108,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías S/ 62,500.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1 11/1/2023 Por el activo y capital al iniciar el siguiente ejercicio 332 Edificaciones S/ 608,644.00
3351 Muebles S/ 109,000.00
3352 Enseres S/ 30,000.00
336 Equipos diversos S/ 23,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social

60 COMPRAS
601 Mercaderías
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
2 12/31/2023 Por las compras siguientes
401 Gobierno nacional
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
3 12/31/2023 Por el traslado al almacén
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías

12 CUENTA POR COBRAR COMERCIAL - TERCEROS

121 facturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4 12/31/2023 Por las ventas siguientes 401 Gobierno nacional
4011 Impuestos generales a las cuentas
70 VENTAS
701 Mercaderías

62 GASTOS PERSONAL Y DIRECTORES

621 Remuneraciones S/6,150.00
627 Seguridad S/553.50
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
5 12/31/2023 Por la cantidad de 403 Instituciones públicas
4031 Essalud S/ 553.50
4032 ONP S/ 799.50
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar

10 EFETIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO

101 Caja
6 12/31/2023 Centralización libro caja
12 CUENTAS POR COBRAR - COMERCIALES
121 facturas , boletas y otros comprobantes por cobrar

42 CUENTA POR PAGAR COEMRCIALES - TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuestos generales a las cuentas S/1,980.00
4017 Impuestos a la renta S/320.00
4031 Essalud S/553.50
4032 ONP S/799.50
7 12/31/2023 Centralización caja
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6311 Transporte S/80.00
6364 Teléfono S/120.00
6361 Energía electrica S/205.00
6363 Agua S/70.00
65 OTROS GASTOS POR GESTIÓN
659 Otros gastos de gestión
10 EFETIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO
101 Caja
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
S/ 108,000.00

S/ 62,500.00

S/ 770,644.00

S/ 941,144.00

S/ 45,000.00

S/ 8,100.00

S/ 53,100.00

S/ 45,000.00

S/ 45,000.00

S/81,049.48

S/ 12,363.48

S/ 68,686.00

S/6,703.50

S/1,353.00

S/ 5,350.50

S/ 81,049.48

S/81,049.48

S/ 53,100.00

S/ 5,350.50

S/3,653.00

S/475.00

S/ 148.00

S/ 62,726.50

S/ 1,270,772.96 S/ 1,270,772.96
 COM: BERMUDEZ S.R.L
RUC:

Operación Bancarias
N° FECHA
Descripcion de operación
11/1/2023
2 12/31/2023
3 12/31/2023
4 12/31/2023
 LIBRO CAJA

Operación Bancarias Cta - CONTABLE

Rango Social cod

421
121
411
4011
4017
4031
4032
6311
6364
6361
6363
659
 LIBRO CAJA

Cta - CONTABLE Saldo

Denominación Deudor
saldo inicial S/ 108,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 81,049.48
Remuneraciones por pagar
IGV
Impuesto a la renta
ESSALUD
ONP
Transporte
Teléfono
Energía eléctrica
Agua
Otros gastos de gestión
S/ 189,049.48
saldo
S/ 189,049.48
Saldo
Acreedor

S/ 53,100.00

S/ 5,350.50
S/ 1,980.00
S/ 320.00
S/ 553.50
S/ 799.50
S/ 80.00
S/ 120.00
S/ 205.00
S/ 70.00
S/ 148.00
S/ 62,726.50
S/ 126,322.98
S/ 189,049.48
 CUENTA 10: EFECTIVO Y EQU
Fecha Correlativo del libro diario
1
6
7
TOTAL

CUENTA 12: CUENTA POR CBRAR

Fecha Correlativo del libro diario
4
6
TOTAL

CUENTA 20: MER

Fecha Correlativo del libro diario
1
3
TOTAL

CUENTA 33: PROPIEDA,

Fecha Correlativo del libro diario
1
TOTAL

CUENTA 40: TRIBUTOS, CONTRAPREST

Fecha Correlativo del libro diario
2
4
5
7
TOTAL

CUENTA 41: REMUNERACIONES Y P

Fecha Correlativo del libro diario
5
7
TOTAL
 CUENTA 42: CUENTAS POR PAGAR
Fecha Correlativo del libro diario
2
7
TOTAL
UENTA 10: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A capital S/ 108,000.00
A cuentas por pagar - comerciales S/ 81,049.48
Por varios S/ 62,726.50
TOTAL S/ 189,049.48 S/ 62,726.50

TA 12: CUENTA POR CBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A varios S/ 81,049.48
Por efectivo y equivalente de efectivo S/ 81,049.48
TOTAL S/ 81,049.48 S/ 81,049.48

CUENTA 20: MERCADERÍAS

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A capital S/ 62,500.00
A variación de inventario S/ 45,000.00
TOTAL S/ 107,500.00

CUENTA 33: PROPIEDA, PLANTA Y EQUIPO

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A capital S/ 770,644.00
TOTAL S/ 770,644.00

: TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA

Glosa Deudor Acreedor
A cuentas por pagar comerciales - terceros S/ 8,100.00
Por cuentas por pagar comerciales - terceros S/ 12,363.48
Por gastos personales y directores S/ 1,353.00
A efectivo y equivalente de efectivo S/ 3,653.00
TOTAL S/ 11,753.00 S/ 13,716.48

41: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
Por gastos personales y directores S/ 5,350.50
A efectivo y equivalente de efectivo S/ 5,350.50
TOTAL S/ 5,350.50 S/ 5,350.50
A 42: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
Por varios S/ 53,100.00
A efectivo y equivalente de efectivo S/ 53,100.00
TOTAL S/ 53,100.00 S/ 53,100.00
 CUENTA
Fecha Correlativo del libro diario
1
TOTAL

CUENTA
Fecha Correlativo del libro diario
2
TOTAL

CUENTA 61: VARIAC

Fecha Correlativo del libro diario
3
TOTAL

CUENTA 62: GATSOS D

Fecha Correlativo del libro diario
5
TOTAL

CUENTA 63: GASTOS DE SERV

Fecha Correlativo del libro diario
7
TOTAL

CUENTA 65: OTROS

Fecha Correlativo del libro diario

7
TOTAL

CUENTA
Fecha Correlativo del libro diario
4
TOTAL
 CUENTA 50: CAPITAL
Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
Por varios S/ 941,144.00
TOTAL S/ 941,144.00

CUENTA 60: COMPRAS

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A cuentas por pagar comerciales - terceros S/ 45,000.00
TOTAL S/ 45,000.00 .

CUENTA 61: VARIACIONES DE INVENTARIOS

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
Por mercadería S/ 45,000.00
TOTAL S/ 45,000.00

CUENTA 62: GATSOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
Por varios S/ 6,703.50
TOTAL S/ 6,703.50

ENTA 63: GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A efectivo y equivalente de efectivo S/ 475.00
TOTAL S/ 475.00

CUENTA 65: OTROS GASTOS POR GESTIÓN

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A efectivo y equivalente de efectivo S/ 148.00
TOTAL S/ 148.00

CUENTA 70: VENTAS

Saldo y movimiento
Glosa
Deudor Acreedor
A cuentas por pagar comerciales - terceros S/ 68,686.00
TOTAL S/ 68,686.00
 RESUEMEN
CODIGO

12
20
33
40
41
42
50
60
61
62
63
64
70
total
 RESUEMEN
DEBE HABER
S/ 189,049.48 S/ 62,726.50
S/ 81,049.48 S/ 81,049.48
S/ 107,500.00
S/ 770,644.00
S/ 11,753.00 S/ 13,716.48
S/ 5,350.50 S/ 5,350.50
S/ 53,100.00 S/ 53,100.00
S/ 941,144.00
S/ 45,000.00
S/ 45,000.00
S/ 6,703.50
S/ 475.00
S/ 148.00
S/ 68,686.00
S/ 1,270,772.96 S/ 1,270,772.96