EMPRESA ATÚN SPLASH S.

A
La empresa Atún Splash S.A distribuye una gama de conservas de atún enlatado que se distribuye en Lima tales como:
agua y Atún Grated en agua. Las mismas que tienen comportamiento para el año 2023 y 2024.

AÑO 2023
En la distribución realizo un envió de: Filete de atún de 106,442 empaques, cuyo precio fue de s/ 5.50 cada uno, Trozo

AÑO 2024
En la distribución realizo un envió de: Filete de atún de 103,573 empaques, cuyo precio fue de s/ 6.00 cada uno, Trozo

PRODUCTO N° de Empaques PRECIO (s/.)

Filete de atún en agua 106,442 5.50
Trozos de atún en agua 110,998 5.00
Grated de atún en agua 105,876 3.50

PROYECCIÓN PARA EL AÑO 2025

PRODUCTO VARIACION %
Filete de atún en agua Las ventas disminuyeron en 3%
Trozos de atún en agua las ventas aumentarón en 6%
Grated de atún en agua las ventas aumentarón en 2%

PRESUPUESTO DE VENTA DE 2023

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
Filete de atún en agua 106,442 S/ 5.50 S/ 585,429
Trozos de atún en agua 110,998 S/ 5.00 S/ 554,990
Grated de atún en agua 105,876 S/ 3.50 S/ 370,567

PRESUPUESTO DE VENTA DE 2024

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
Filete de atún en agua 103573 S/ 6.00 S/ 621,438
Trozos de atún en agua 107332 S/ 5.50 S/ 590,327
Grated de atún en agua 145035 S/ 4.00 S/ 580,138

PRESUPUESTO DEL 2025

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
Chocolate con leche 100,466 8.40 843,912.80

Chocolate Negro 142,134 4.40 625,388.76

RESA ATÚN SPLASH S.A
ún enlatado que se distribuye en Lima tales como: Filete de atún en agua, Trozos de atún en
o para el año 2023 y 2024.

paques, cuyo precio fue de s/ 5.50 cada uno, Trozos de atún de 110,998 empaques, a s/. 5.00 y Atún grated de 105,876 Empaques, a s/

paques, cuyo precio fue de s/ 6.00 cada uno, Trozos de atún de 107,332 empaques, a s/. 5.50 y Atún grated de 145,035 Empaques, a s/

PRECIO %
Filete de atún en agua Aumento 0.4 40%
Trozos de atún en agua Aumento 0.2 20%
Grated de atún en agua Aumento 0.1 10%
TO DEL 2025
[Link] [Link]
222,474.80 36%

45,250.76 8%
d de 105,876 Empaques, a s/3.50

d de 145,035 Empaques, a s/4.00

 COSTOS DIRECTOS

Precio del
Producto
producto

Atún S/ 1.00
Agua S/ 0.10
Sal (5%) S/ 0.50

Lote 100 latas de atún filete Lote 100 latas de atún en trozos
ATUN FILETE EN AGUA DE 140g ATUN TROZOS EN AGUA DE 140g
PROCESO TIEMPO PROCESO
Recepción 30 Recepción
Pesado 30 Pesado
Lavado 15 Lavado
Pre cocción 40 Pre cocción
Enfriado 35 Enfriado
Limpieza y despellejado 30 Limpieza y corte
Envasado 20 Envasado
Adición de líquido 15 Adición de líquido
Sellado 20 Sellado
Esterilizado 50 Esterilizado
Etiquetado y embalado 30 Etiquetado y embalado

TOTAL 315 TOTAL

Unidades producidas 100 Unidades producidas

3.15 Tiempo por unidad

Tiempo por unidad min. min.
Tiempo horas/atún 0.05 Tiempo horas/atún

PLAN D
Producto Enero Febrero Marzo
Filete de atún 51,187 51,296 51,405
Trozos de atún 48,579 48,690 48,802
Grated de atún 47,055 47,289 47,524
TOTAL (Uds.) 146,821 147,275 147,731

Detallle Enero Febrero Marzo

Unid. A producir 146,821 147,275 147,731
Tiempo necesario 0.16 0.16 0.16
Tiempo total 23124 23196 23268
Horas de trabajo mensual 192 192 192
Cantidad de trabajadores 120.44 120.81 121.19
Trabajadores a contratar 120 121 121
 COSTOS INDIRECTOS

Detallle Trabajadores Cantidad Total

Gorros industriales 125 30 3750
Mandiles 125 3 375
Guantes 125 30 3750
Botas de Seguridad 125 3 375
Mascarilla 125 30 3750
TOTAL

Precio
Equipo Cantidad Total
Unitario
Balanza industrial 4 220.00 880
Máquina formadora de latas 2 3,000.00 6,000
Máquina de llenado y sellado 1 20,000.00 20,000
Máquina esterilizadora 1 28,000.00 28,000
Máquina de cocción 1 44,000.00 44,000
Máquina deshuesadora 1 8,000.00 8,000
Máquina de enfriamiento 1 12,000.00 12,000
Envasadora automático 1 7,000.00 7,000
Mesas de acero inoxidable 4 1,000.00 4,000
Refractómetro 5 90.00 450
pH-metro 5 130.00 650
Etiquetadora 2 5,000.00 10,000
Empacadora 2 27,000.00 54,000
TOTAL 194,980.00

Depreciación (10%) 19498

 RECTOS

atas de atún en trozos Lote 100 latas de atún en grated

OZOS EN AGUA DE 140g ATUN GRATED EN AGUA DE 140g
TIEMPO PROCESO TIEMPO
30 Recepción 30
30 Pesado 30
15 Lavado 15
40 Pre cocción 40 0.5
35 Enfriado 35 0.167
30 Limpieza y desmenuzad 30
20 Envasado 20
15 Adición de líquido 15
20 Sellado 20
50 Esterilizado 50
30 Etiquetado y embalado 30
315 TOTAL 315
100 Unidades producidas 100

3.15 Tiempo por unidad 3.15

min.
0.05 Tiempo horas/atún 0.05

PLAN DE VENTAS
Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
51,514 51,623 51,732 51,841 51,950 52,059 52,168
48,914 49,026 49,138 49,250 49,362 49,474 49,586
47,758 47,993 48,228 48,462 48,697 48,931 49,166
148,186 148,642 149,098 149,553 150,009 150,464 150,920

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

148,186 148,642 149,098 149,553 150,009 150,464 150,920
0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16
23339 23411 23483 23555 23626 23698 23770
192 192 192 192 192 192 192
121.56 121.93 122.31 122.68 123.05 123.43 123.80
122 122 122 123 123 123 124
Precio Total
0.20 750.00
3.00 1,125.00
0.20 750.00
20.00 7,500.00
0.20 750.00
10,875.00
Noviembre Diciembre TOTAL
52,277 52,386 621,438
49,697 49,809 590,327
49,400 49,635 580,138
151,374 151,830 1,791,903

Noviembre Diciembre
151,374 151,830
0.16 0.16
23841 23913
192 192
124.17 124.55
124 125
 EMPRESA ATUN SPL

1.- PRESUPUESTO DE INGRESOS

VENTAS PROYECTADAS Y PRECIO

PLAN TÁCTICO DE VENTAS - 2025

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
39.11% Filete de atún en agua 51,187 51,296 51,405 51,514 51,623
31.53% Trozos de atún en agua 48,579 48,690 48,802 48,914 49,026
Grated de atún en agua 47,055 47,289 47,524 47,758 47,993
TOTAL (Uds.) 146,821 147,275 147,731 148,186 148,642

Precio Venta (Neto sin IGV)

Producto 2023 2024 2025
Filete de atún en agua 5.51 5.67 5.84
Trozos de atún en agua 4.66 4.80 4.94
Grated de atún en agua 4.24 4.36 4.50

1- PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2024
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Filete de atún en agua 290,421 291,040 291,658 292,276 292,895
Trozos de atún en agua 233,220 233,753 234,291 234,829 235,366
Grated de atún en agua 205,367 206,388 207,414 208,435 209,461
Subtotal 729,009 731,181 733,363 735,540 737,722
IGV 18% 131,222 131,613 132,005 132,397 132,790
TOTAL S/. 860,230 862,794 865,368 867,938 870,512

POLITICA DE VENTAS
Contado 50%
Crédito 30 dias 50%

POLITICA DE VENTAS
AÑO 2024
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Contado 430,115 431,397 432,684 433,969 435,256
Crédito 430,115 431,397 432,684 433,969 435,256

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
AÑO 2024
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Efectivo 430,115 861,512 864,081 866,653 869,225
Cuentas por cobrar 430,115 431,397 432,684 433,969 435,256
0 1
P
1

L
A
N
D
E
V
E
N
T
A
S
2
0
1
5
-
2
0
1
9
S
e
r
i
e
s
3
2
1
 EMPRESA ATUN SPLASH S.A

AS PROYECTADAS Y PRECIOS DE PRODUCTOS

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

51,732 51,841 51,950 52,059 52,168 52,277 52,386
49,138 49,250 49,362 49,474 49,586 49,697 49,809
48,228 48,462 48,697 48,931 49,166 49,400 49,635
149,098 149,553 150,009 150,464 150,920 151,374 151,830

Precio Venta (con IGV)

2024 2025
6.70 6.90
5.66 5.83
5.15 5.30

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

293,513 294,132 294,750 295,369 295,987 296,606 297,224
235,904 236,442 236,979 237,517 238,055 238,588 239,125
210,487 211,508 212,534 213,555 214,580 215,602 216,627
739,904 742,081 744,263 746,441 748,622 750,795 752,977
133,183 133,575 133,967 134,359 134,752 135,143 135,536
873,087 875,656 878,231 880,800 883,374 885,938 888,513

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

436,543 437,828 439,115 440,400 441,687 442,969 444,256
436,543 437,828 439,115 440,400 441,687 442,969 444,256

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

871,799 874,371 876,943 879,515 882,087 884,656 887,225
436,543 437,828 439,115 440,400 441,687 442,969 444,256
 PLAN ESTRATÉGICO DE VENTAS - 2024 - 2025
TOTAL Producto 2024 2025
621,438 Filete de atún en agua 621,438 637,144
590,327 Trozos de atún en agua 590,327 606,440
580,138 Grated de atún en agua 580,138 613,915
1,791,903 TOTAL (Uds.) 1,791,903 1,857,499

Ventas AÑO 2024 - 2025

TOTAL Producto 2024 2025
3,525,871 Filete de atún en agua 3,525,871 3,723,432
2,834,070 Trozos de atún en agua 2,834,070 2,998,769
2,531,958 Grated de atún en agua 2,531,958 2,759,756
8,891,899 Subtotal 8,891,899 9,481,956
1,600,542 IGV 18% 1,600,542 1,706,752
10,492,441 TOTAL S/. 10,492,441 11,188,709

Monto UIT 1,727 1,841 VENTAS Menor DE 1700 UIT (REG

AÑO 2024 - 2025

TOTAL Detalle 2024 2025
5,246,220 Contado 5,246,220 5,594,354
5,246,220 Crédito 5,246,220 5,594,354

AÑO 2024 - 2025

TOTAL Detalle 2024 2025
10,048,184 Efectivo 10,048,184 11,166,769 Flujo de efectivo
444,256 Cuentas por cobrar 444,256 466,196 Estado de Situación Financiera
ENTAS Menor DE 1700 UIT (REGIMEN mype)

ujo de efectivo
tado de Situación Financiera
 EMPRESA ATÚN SPLASH S.A

Ventas del año 2023 Verano Semana Santa

Mes Enero Febrero Marzo Abril
Filete de atún en agua 45,750 46,780 52,729 58,985

[Link] Correl r= 0.061 Y = 48.101 + 105.42 X

Intersecció[Link] a= 48,101
Pendiente b= 105.42
PRONÓSTICO
AÑO 2023 AÑO 2024
Mes Ventas Mes
1 Enero 45,750.00 13 Enero
2 Febrero 46,780.00 14 Febrero
3 Marzo 52,729.00 15 Marzo
4 Abril 58,985.00 16 Abril
5 Mayo 45,955.00 17 Mayo
6 Junio 50,436.00 18 Junio
7 Julio 46,561.00 19 Julio
8 Agosto 40,875.00 20 Agosto
9 Septiembre 42,297.00 21 Septiembre
10 Octubre 41,586.00 22 Octubre
11 Noviembre 56,625.00 23 Noviembre
12 Diciembre 56,850.00 24 Diciembre
585,429

PROYECCIÓN DE VENTAS
AÑO 2024
FE = 0.80% Mes
OB = 6.00% Enero
Febrero
%ΔH= 1.99% Marzo
Abril
FP = 3.47% Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
PLAN DE VENTAS
AÑO 2024
Mes Enero Febrero Marzo Abril
Filete de atún en agua 51,187 51,296 51,405 51,514
Trozos de atún en agua 48,579 48,690 48,802 48,914
Grated de atún en agua 47,055 47,289 47,524 47,758

Años 2024 - 2025

Mes 2024 2025
Filete de atún en agua 621,438 637,144
Trozos de atún en agua 590,327 606,440
Grated de atún en agua 580,138 613,915
TOTAL 1,791,903 1,857,499
 Día del ceviche Fiestas Navideñas
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreDiciembre
45,955 50,436 46,561 40,875 42,297 41,586 56,625 56,850

PRONÓSTICO DE VENTAS
AÑO 2024 AÑO 2025
Ventas Mes Ventas
49,470.95 25 Enero 50,736
49,576.37 26 Febrero 50,841
49,681.79 27 Marzo 50,947
49,787.20 28 Abril 51,052
49,892.62 29 Mayo 51,158
49,998.03 30 Junio 51,263
50,103.45 31 Julio 51,368
50,208.87 32 Agosto 51,474
50,314.28 33 Septiembre 51,579
50,419.70 34 Octubre 51,685
50,525.12 35 Noviembre 51,790
50,630.53 36 Diciembre 51,896
600,609 615,789

VENTAS
AÑO 2024 AÑO 2025
Ventas Mes Ventas
51,187 Enero 52,495
51,296 Febrero 52,604
51,405 Marzo 52,714
51,514 Abril 52,823
51,623 Mayo 52,932
51,732 Junio 53,041
51,841 Julio 53,150
51,950 Agosto 53,259
52,059 Septiembre 53,368
52,168 Octubre 53,477
52,277 Noviembre 53,586
52,386 Diciembre 53,695
621,438 637,144

AÑO 2024
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
51,623 51,732 51,841 51,950 52,059 52,168 52,277 52,386
49,026 49,138 49,250 49,362 49,474 49,586 49,697 49,809
47,993 48,228 48,462 48,697 48,931 49,166 49,400 49,635

Plan de ventas 2024 - 2025

650,000
637,144
640,000
630,000 621,438
620,000
610,000 606,440
600,000 590,327
590,000
580,000
570,000
560,000
550,000
2024 2025

Filete de atún en agua Trozos de atún en agua Grated de atún en agua

 Ventas del año 2023 Verano
TOTAL Mes Enero
585,429 Trozos de atún en agua 44260

[Link] Correl r= 0.054

Intersecció[Link] a= 45,546
Pendiente b= 108.15

AÑO 2023
Mes Ventas
1 Enero 44,260
2 Febrero 45,460
3 Marzo 47,840
4 Abril 55,270
5 Mayo 44,190
6 Junio 54,850
7 Julio 36,500
8 Agosto 35,320
9 Septiembre 41,340
10 Octubre 40,950
11 Noviembre 54,670
12 Diciembre 54,340
554,990

PROYECCIÓN DE VE

FE = 0.80%
OB = 6.00%

%ΔH= 1.88%

FP = 3.46%
 Total
621,438
590,327
580,138

en agua
Verano Semana Santa Día del ceviche
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
45460 47840 55270 44190 54850 36500 35320 41340 40950

Y = 45.5462 + 108.15 X

PRONÓSTICO DE VENTAS
AÑO 2024 AÑO 2025
Mes Ventas Mes Ventas
13 Enero 46,952 25 Enero 48,250
14 Febrero 47,060 26 Febrero 48,358
15 Marzo 47,168 27 Marzo 48,466
16 Abril 47,277 28 Abril 48,574
17 Mayo 47,385 29 Mayo 48,682
18 Junio 47,493 30 Junio 48,791
19 Julio 47,601 31 Julio 48,899
20 Agosto 47,709 32 Agosto 49,007
21 Septiembre 47,817 33 Septiembre 49,115
22 Octubre 47,925 34 Octubre 49,223
23 Noviembre 48,034 35 Noviembre 49,331
24 Diciembre 48,142 36 Diciembre 49,439
570,563 586,136

PROYECCIÓN DE VENTAS
AÑO 2024 AÑO 2025
Mes Ventas Mes Ventas
Enero 48,579 Enero 49,921
Febrero 48,690 Febrero 50,033
Marzo 48,802 Marzo 50,145
Abril 48,914 Abril 50,257
Mayo 49,026 Mayo 50,369
Junio 49,138 Junio 50,481
Julio 49,250 Julio 50,593
Agosto 49,362 Agosto 50,705
Septiembre 49,474 Septiembre 50,816
Octubre 49,586 Octubre 50,928
Noviembre 49,697 Noviembre 51,040
Diciembre 49,809 Diciembre 51,152
590,327 606,440
 Ventas del año 2023 Verano
NoviembreDiciembre TOTAL Mes Enero
54670 54340 554,990 Grated de atún en agua 40830

[Link] Correlr = 0.120

Intersecció[Link] = 42,532
Pendiente b= 226.72

AÑO 2023
Mes Ventas
1 Enero 40,830
2 Febrero 41,720
3 Marzo 43,760
4 Abril 53,950
5 Mayo 43,072
6 Junio 52,445
7 Julio 34,950
8 Agosto 34,601
9 Septiembre 40,360
10 Octubre 39,155
11 Noviembre 51,460
12 Diciembre 51,764
528,067

FE = 0.80%
OB = 6.00%

%ΔH= 2.2%

FP = 3.47%
Verano Semana Santa Día del ceviche
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
41720 43760 53950 43072 52445 34950 34601 40360

Y = 42.532 + 226.72 X

PRONÓSTICO DE VENTAS
AÑO 2024 AÑO 2025
Mes Ventas Mes Ventas
13 Enero 45,479 25 Enero 48,200
14 Febrero 45,706 26 Febrero 48,427
15 Marzo 45,933 27 Marzo 48,653
16 Abril 46,159 28 Abril 48,880
17 Mayo 46,386 29 Mayo 49,107
18 Junio 46,613 30 Junio 49,333
19 Julio 46,840 31 Julio 49,560
20 Agosto 47,066 32 Agosto 49,787
21 Septiembre 47,293 33 Septiembre 50,014
22 Octubre 47,520 34 Octubre 50,240
23 Noviembre 47,746 35 Noviembre 50,467
24 Diciembre 47,973 36 Diciembre 50,694
560,714 593,361

PROYECCIÓN DE VENTAS
AÑO 2024 AÑO 2025
Mes Ventas Mes Ventas
Enero 47,055 Enero 49,869
Febrero 47,289 Febrero 50,104
Marzo 47,524 Marzo 50,339
Abril 47,758 Abril 50,573
Mayo 47,993 Mayo 50,808
Junio 48,228 Junio 51,042
Julio 48,462 Julio 51,277
Agosto 48,697 Agosto 51,511
Septiembre 48,931 Septiembre 51,746
Octubre 49,166 Octubre 51,981
Noviembre 49,400 Noviembre 52,215
Diciembre 49,635 Diciembre 52,450
580,138 613,915
Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
39155 51460 51764 528,067
 EMPRESA
2.- PRESUPUESTO DE EGRESOS

2.1.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

Se ha utilizado una política de inventario del 10% para los productos analizados. Para el cálculo de enero, se
las ventas planificadas y el inventario final, comenzando con el inventario inicial en cero; sin embargo, para lo
subtotales
del I.I.P.T. De tal manera, se especifica lo siguiente:

2.1.1. PLAN DE PRODUCCIÓN

Filete de atún en agua de 140 gr
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Ventas Planeadas 51,187 51,296 51,405 51,514
I.F.P.T. 5,119 5,130 5,141 5,151
I.I.P.T. 0 5,119 5,130 5,141
Producción requerida 56,306 51,307 51,416 51,524

Filete de atún en agua de 140 gr

Detalle 2024 2025
Ventas Planeadas 621,438 637,144
IFPT 5,239 5,310
IIPT 0 5,239
Producción requerida 626,677 621,509

Atún grated en agua de 140 gr

Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Ventas Planeadas 47,055 47,289 47,524 47,758
I.F.P.T. 4,706 4,729 4,752 4,776
I.I.P.T. 0 4,706 4,729 4,752
Producción requerida 51,761 47,312 47,547 47,782

Atún grated en agua de 140 gr

Detalle 2024 2025
Ventas Planeadas 580,138 613,915
IFPT 4,964 5,116
IIPT 0 4,964
Producción requerida 585,102 614,067

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO

Se presentara la materia prima del producto con sus unidades de medida y cantidad de producción

Filete de atún en agua de 140 gr Trozos de atún en agua de 140 gr

 Materia prima Un. Medida Cantidad Materia prima
Atún Kg 0.10 Atún
Agua kg 0.040 Agua
sal (5%) Kg 0.007 sal (5%)

2.1.2. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

A continuación, se presentan los requerimientos de materia prima para el año 2024 del producto; asimismo p

Filete de atún en agua de 140 gr

Materia prima Enero Febrero Marzo Abril
Atún 5,631 5,131 5,142 5,152
Agua 2,252 2,052 2,057 2,061
sal (5%) 394 359 360 361
TOTAL 8,277 7,542 7,558 7,574

Filete de atún en agua de 140 gr

Detalle 2024 2025
Atún 62,668 62,151
Agua 25,067 24,860
sal (5%) 4,387 4,351
TOTAL 92,122 91,362

PRECIOS DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA Precio
Producto Unidad 2024 2025
Atún Kg 4.24 4.28
Agua Kg 1.27 1.28
sal (5%) Kg 0.42 0.43
TOTAL 5.93 5.99

2.1.3. COSTO DE MATERIA PRIMA

Filete de atún en agua de 140 gr
Materia prima Enero Febrero Marzo Abril
Atún 23,858 21,740 21,786 21,832
Agua 2,863.0 2,608.8 2,614.4 2,619.9
sal (5%) 167.0 152.2 152.5 152.8
TOTAL S/. 26,889 24,501 24,553 24,605

Materia prima 2024 2025

Atún 265,541 266,064
Agua 31,864.9 31,927.7
sal (5%) 1,858.8 1,862.4
TOTAL S/. 299,265 299,854
 Atún grated en agua de 140 gr
Materia prima Enero Febrero Marzo Abril
Atún 21,933 20,047 20,147 20,247
Agua 2,631.9 2,405.7 2,417.6 2,429.6
sal (5%) 153.5 140.3 141.0 141.7
TOTAL S/. 24,718 22,593 22,706 22,818

Materia prima 2024 2025

Atún 247,925 262,878
Agua 29,750.9 31,545.4
sal (5%) 1,735.5 1,840.1
TOTAL S/. 279,411 296,263

2.1.3. PRESUPUESTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Materia prima Enero Febrero Marzo Abril

Atún 68,434 62,424 62,617 62,810
Agua 8,212 7,491 7,514 7,537
sal (5%) 479 437 438 440
Subtotal 77,125 70,352 70,569 70,787
IGV 18% 13,883 12,663 12,702 12,742
TOTAL S/. 91,008 83,015 83,272 83,528

Materia prima 2024 2025

Atún 765,715 812,384
Agua 91,886 97,486
sal (5%) 5,360 5,687
Subtotal 862,961 915,556
IGV 18% 155,333 164,800
TOTAL S/. 1,018,294 1,080,356

2.2.1.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 2023
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Sueldo 128,125 128,125 128,125 128,125
CTS 15,660 15,660 15,660 15,660
Gratificación 23,490 23,490 23,490 23,490
Asignacion familiar 12,813 12,813 12,813 12,813
Essalud 14,798 14,798 14,798 14,798
Total M.O.D. S/ 194,885 194,885 194,885 194,885

AÑO 2023 - 2025

 Detalle 2024 2025
Sueldo 1,537,500 1,562,100
CTS 187,917 190,923
Gratificación 281,875 286,385
Asignacion familiar 153,750 156,210
Essalud 177,581 180,423
Total M.O.D. S/ 2,338,623 2,376,041

.2.2.- CALCULO DE COSTOS DE MANO DE OBRA

Filete de atún en agua

AÑO 2023
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Remuneración total 67,584 67,584 67,584 67,584
Total M.O. S/ 67,584 67,584 67,584 67,584

AÑO 2023 - 2025

Detalle 2024 2025
Remuneración total 811,008 778,177
Total M.O. S/ 811,008 778,177

Atún grated en agua

AÑO 2023
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Remuneración total 63,100 63,100 63,100 63,100
Total M.O. S/ 63,100 63,100 63,100 63,100

AÑO 2023 - 2025

Detalle 2024 2025
Remuneración total 757,204 768,859
Total M.O. S/ 757,204 768,859

2.3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Requerimiento de suministros
Filete de atún en agua 140g
Suministros Un. MedidaCantidad
Lata unid 1
Etiqueta unid 1
Caja De Embalaje unid 0.02

2.3.1.- REQUERIMIENTO TOTAL DE SUMINISTROS

Filete de atún en agua 140g
Suministros Enero febrero marzo abril
Lata 56306 51307 51416 51524
 Etiqueta 56306 51307 51416 51524
Caja De Embalaje 1173 1069 1071 1073
TOTAL 113785 103683 103903 104121

Suministros 2024 2025

Lata 626677 621509
Etiqueta 626677 621509
Caja De Embalaje 13056 12948
TOTAL 1266410 1255966

2.3.2.- COSTOS DE SUMINISTROS MENSUALES

Suministros Enero Febrero Marzo Abril
Energía eléctrica 1017 1119 1231 1354
Mantenimiento 1695 1695 1695 1695
Utensillo y herramientas 13770 13770 13770 13770
E.P.P. 768 768 768 768
Depreciación 1625 1625 1625 1625

PRECIO (soles)
Suministros 2024 2025
Lata 0.169 0.175
Etiqueta 0.169 0.175
Caja De Embalaje 1.271 1.309
Energía eléctrica 21747 22399
Mantenimiento 20339 20949
Utensillo y herramientas 165237 170194
E.P.P. 9216 9308
Depreciación 19498 19498

2.4.- PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Filete de atún de 140g

Suministro Enero Febrero Marzo Abril
Lata 9543 8696 8715 8733
Etiqueta 9543 8696 8715 8733
Caja De Embalaje 1491 1359 1362 1365
Energía Eléctrica 353 388 427 469
Mantenimiento 588 588 588 588

Utensilios Y Herramientas 4775 4775 4775 4775

E.P.P 266 266 266 266
Depreciación 563 563 563 563
Subtotal 27,123 25,331.69 25,410.32 25,492.46
IGV 18% 4882 4560 4574 4589
 TOTAL S/. 32,006 29,891.39 29,984.17 30,081.10

En el presente cuadro se encuentran descritos los costos indirectos de fabricación para la elaboración del pro
enero hasta diciembre del 2023, teniendo un total anual deS/.288,96

Filete de atún en agua de 140g

Suministro 2024 2025
Lata De Conserva 106216 108501
Etiqueta 106216 108501
Caja De Embalaje 16596 16953
Energía Eléctrica 7542 7815
Mantenimiento 7053 6861

Utensilios Y Herramientas 57302 55740

E.P.P 3196 3049

Depreciación 6762 6386
Subtotal 310884 313806
IGV 18% 55959 56485
TOTAL S/. 366843 370291

En el presente cuadro se encuentran descritos los costos indirectos de fabricación para la elaboración del pro
datos anuales que van desde el 2024 a 2025, teniendo un total acumulado por ambos años de S/.237,214

2.5. COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN Y COSTO UNITARIO (Nuevos Soles)

Filete de atún en agua de 140g

Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Materia prima 26,889 24,501 24,553 24,605
Mano de Obra 67,584 67,584 67,584 67,584
C.I.F. 27,123 25,332 25,410 25,492
Costo de producción 121,596 117,417 117,548 117,681
Unidades producidas 56,306 51,307 51,416 51,524
Costo unitario 2 2 2 2

Detalle 2024 2025

Materia prima 299,265 299,854
Mano de Obra 811,008 778,177
C.I.F. 310,884 313,806
Costo de producción 1423180.522 1393861.788
Unidades producidas 626,677 621,509
Costo unitario 2 2

2.6. COSTOS DE VENTAS

Filete de atún en agua de 140g
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Costo de producción 121,596 117,417 117,548 117,681
Inventario Inicial 0 11055 11740 11753
Inventario Final 11055 11740 11753 11765
Costo de ventas 110,541 116,732 117,534 117,670

Filete de atún en agua de 140g

Detalle 2024 2025
Costo de producción 1423181 1393862
Inventario Inicial P.T. 0 11898
Inventario Final P.T. 11898 11909
Costo de ventas 1411283 1393851

COSTOS DE VENTAS TOTAL

Detalle 2024 2025
Costo de producción 4100074 4250795
Inventario Inicial P.T. 0 21843
Inventario Final P.T. 21843 77669 EXISTENCIAS
Costo de ventas 4078231 4194969 EERR
 EMPRESA ATÚN SPLASH S.A

Para el cálculo de enero, se han utilizado los montos del plan táctico para el referente mes para las ventas planificadas encontr
n cero; sin embargo, para los próximos meses se usará el Inventario final de productos terminados, logrando los resultados req

Politica de inventarios

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

51,623 51,732 51,841 51,950 52,059 52,168
5,162 5,173 5,184 5,195 5,206 5,217
5,151 5,162 5,173 5,184 5,195 5,206
51,634 51,743 51,852 51,961 52,070 52,179

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

47,993 48,228 48,462 48,697 48,931 49,166
4,799 4,823 4,846 4,870 4,893 4,917
4,776 4,799 4,823 4,846 4,870 4,893
48,016 48,252 48,485 48,721 48,954 49,190

ad de producción

n en agua de 140 gr Atún grated en agua de 140 gr

 Un. Medida Cantidad Materia prima Un. Medida Cantidad
Kg 0.100 Atún Kg 0.100
kg 0.040 Agua kg 0.040
Kg 0.007 sal (5%) Kg 0.007

4 del producto; asimismo para el proximo año

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

5,163 5,174 5,185 5,196 5,207 5,218
2,065 2,070 2,074 2,078 2,083 2,087
361 362 363 364 364 365
7,590 7,606 7,622 7,638 7,654 7,670

Trozos de atún en agua de 140 gr Atún grated en agua de 1

Detalle 2024 2025 Detalle
Atún 59,531 66,210 Atún
Agua 23,812 26,484 Agua
sal (5%) 4,167 4,635 sal (5%)
TOTAL 87,510 97,329 TOTAL

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

21,879 21,925 21,971 22,017 22,064 22,110
2,625.5 2,631.0 2,636.5 2,642.1 2,647.6 2,653.2
153.2 153.5 153.8 154.1 154.4 154.8
24,657 24,709 24,762 24,814 24,866 24,918
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
20,346 20,446 20,544 20,644 20,743 20,843
2,441.5 2,453.5 2,465.3 2,477.3 2,489.2 2,501.2
142.4 143.1 143.8 144.5 145.2 145.9
22,930 23,042 23,154 23,266 23,378 23,490

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

63,003 63,197 63,389 63,583 63,775 63,969
7,560 7,584 7,607 7,630 7,653 7,676
441 442 444 445 446 448
71,005 71,223 71,439 71,658 71,874 72,093
12,781 12,820 12,859 12,898 12,937 12,977
83,786 84,043 84,298 84,556 84,812 85,070

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

128,125 128,125 128,125 128,125 128,125 128,125
15,660 15,660 15,660 15,660 15,660 15,660
23,490 23,490 23,490 23,490 23,490 23,490
12,813 12,813 12,813 12,813 12,813 12,813
14,798 14,798 14,798 14,798 14,798 14,798
194,885 194,885 194,885 194,885 194,885 194,885
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
67,584 67,584 67,584 67,584 67,584 67,584
67,584 67,584 67,584 67,584 67,584 67,584

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

63,100 63,100 63,100 63,100 63,100 63,100
63,100 63,100 63,100 63,100 63,100 63,100

mayo junio julio agosto septiembre octubre

51634 51743 51852 51961 52070 52179
 51634 51743 51852 51961 52070 52179
1076 1078 1080 1083 1085 1087
104344 104564 104784 105005 105225 105445

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1489 1638 1802 1982 2180 2398
1695 1695 1695 1695 1695 1695
13770 13770 13770 13770 13770 13770
768 768 768 768 768 768
1625 1625 1625 1625 1625 1625

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

8752 8770 8788 8807 8825 8844
8752 8770 8788 8807 8825 8844
1367 1370 1373 1376 1379 1382
516 568 625 687 756 832
588 588 588 588 588 588

4775 4775 4775 4775 4775 4775

266 266 266 266 266 266
563 563 563 563 563 563
25,579.60 25,671.07 25,767.70 25,870.02 25,978.58 26,094.01
4604 4621 4638 4657 4676 4697
 30,183.93 30,291.86 30,405.89 30,526.62 30,654.72 30,790.93

para la elaboración del producto “Atun Filete En Agua De 140g”, donde se pueden observar los suministros requeridos con da

Trozos de atún en agua de 140g Atún grated en agua de 14

Suministros 2024 2025 Suministros
Lata De Conserv 100,900 115,587 Lata De Conser
Etiqueta 100,900 115,587 Etiqueta
Caja De Embalaj 15,766 18,061 Caja De Embala
Energía Eléctrica 7,164 7,815 Energía Eléctric
Mantenimiento 6,700 7,309 Mantenimiento
Utensilios Y Utensilios Y
54,434 59,381
Herramientas Herramientas
E.P.P 3,036 3,248 E.P.P
Depreciación 6,423 6,803 Depreciación
Subtotal 295,323 333,791 Subtotal
IGV 18% 53,158 60,082 IGV 18%
TOTAL S/. 348,481 393,874 TOTAL S/.

para la elaboración del producto “Atun Filete En Agua De 140g”,donde se pueden observar los suministros requeridos con
bos años de S/.237,214

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

24,657 24,709 24,762 24,814 24,866 24,918
67,584 67,584 67,584 67,584 67,584 67,584
25,580 25,671 25,768 25,870 25,979 26,094
117,821 117,965 118,113 118,268 118,428 118,596
51,634 51,743 51,852 51,961 52,070 52,179
2 2 2 2 2 2
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
117,821 117,965 118,113 118,268 118,428 118,596
11765 11779 11793 11809 11824 11841
11779 11793 11809 11824 11841 11858
117,807 117,950 118,098 118,252 118,412 118,579
s planificadas encontrando el subtotal sumando
ndo los resultados requeridos usando los

tica de inventarios 10%

Trozos de atún en agua de 140 gr
Noviembre Diciembre TOTAL Detalle Enero
52,277 52,386 621,438 Ventas Planeadas 48,579
5,228 5,239 5,239 I.F.P.T. 4,858
5,217 5,228 0 I.I.P.T. 0
52,288 52,397 626,677 Producción requerida 53,437

Trozos de atún en agua de 140 gr

Detalle 2024
Ventas Planeadas 590,327
IFPT 4,981
IIPT 0
Producción requerida 595,308

Noviembre Diciembre TOTAL

49,400 49,635 580,138
4,940 4,964 4,964
4,917 4,940 0
49,423 49,659 585,102
 Trozos de atún en agua de 140 gr
Noviembre Diciembre TOTAL Materia prima Enero
5,229 5,240 62,668 Atún 5,344
2,092 2,096 25,067 Agua 2,137
366 367 4,387 sal (5%) 374
7,686 7,702 92,122 TOTAL 7,855

n grated en agua de 140 gr Atún grated en agua de 140 gr

2024 2025 Materia prima Enero
58,510 61,407 Atún 5,176
23,404 24,563 Agua 2,070
4,096 4,298 sal (5%) 362
86,010 90,268 TOTAL 7,609

Trozos de atún en agua de 140 gr

Noviembre Diciembre TOTAL Materia prima Enero
22,156 22,202 265,541 Atún 22,643
2,658.7 2,664.3 31,865 Agua 2,717.1
155.1 155.4 1,859 sal (5%) 158.5
24,970 25,022 299,265 TOTAL S/. 25,518

Materia prima 2024

Atún 252,249
Agua 30,269.9
sal (5%) 1,765.7
TOTAL S/. 284,285
Noviembre Diciembre TOTAL
20,942 21,042 247,925
2,513.0 2,525.0 29,750.9
146.6 147.3 1,735.5
23,602 23,714 279,411

FACTOR DE ASIGNACION
Noviembre Diciembre TOTAL Productos 2024
64,161 64,354 765,715 Filete de atún en agua 35%
7,699 7,723 91,886 Trozos de atún en agua 33%
449 450 5,360 Atún grated en agua 32%
72,309 72,527 862,961 TOTAL 100%
13,016 13,055 155,333
85,325 85,582 1,018,294

Sueldo trabajador 1,025 Detalle 20224

Obreros de producción 125
Sueldo obrero 1,025
Noviembre Diciembre TOTAL
128,125 128,125 1,537,500
15,660 15,660 187,917
23,490 23,490 281,875
12,813 12,813 153,750
14,798 14,798 177,581
194,885 194,885 2,338,623
 Trozos de atún en agua
AÑO 2023
Noviembre Diciembre TOTAL Detalle Enero
67,584 67,584 811,008 Remuneración total 64,201
67,584 67,584 811,008 Total M.O. S/ 64,201

AÑO 2023 - 2025

Detalle 2024
Remuneración total 770,412
Total M.O. S/ 770,412

Noviembre Diciembre TOTAL

63,100 63,100 757,204
63,100 63,100 757,204

Trozos de atún en agua 140g

Suministros Un. Medida
Lata unid
Etiqueta unid
Caja De Embalaje unid

Trozos de atún en agua 140g

noviembrediciembre TOTAL Suministros Enero
52288 52397 626677 Lata 53437
 52288 52397 626677 Etiqueta 53437
1089 1092 13056 Caja De Embalaje 1113
105665 105886 1266410 TOTAL 107987

Suministros 2024
Lata 595308
Etiqueta 595308
Caja De Embalaje 12402
TOTAL 1203018

NoviembreDiciembre TOTAL
2638 2901 21747
1695 1695 20339
13770 13770 165237
768 768 9216
1625 1625 19498

Trozos de atún de 140g

Novimebre Diciembre TOTAL Suministro Enero
8862 8881 106216 Lata 9057
8862 8881 106216 Etiqueta 9057
1385 1388 16596 Caja De Embalaje 1415
915 1006 7542 Energía Eléctrica 335
588 588 7053 Mantenimiento 558

4775 4775 57302 Utensilios Y Herramientas 4536

266 266 3196 E.P.P 253
563 563 6762 Depreciación 535
26,217.00 26348 310884 Subtotal 25747
4719 4743 55959.15 IGV 18% 4635
 30936 31091 366843.30 TOTAL S/. 30382

tros requeridos con datos mensualizados de

n grated en agua de 140g

2024 2025
99,170 107,202
99,170 107,202
15,495 16,750
7,041 7,248
6,585 6,779

53,501 55,073

2,984 3,014
6,313 6,309
290,259 309,576
52,247 55,724
342,506 365,300

ros requeridos con

Trozos de atún en agua de 140g

Novimebre Diciembre TOTAL Detalle Enero
24,970 25,022 299,265 Materia prima 25,518
67,584 67,584 811,008 Mano de Obra 64,201
26,217 26,348 310,884 C.I.F. 25747
118,771 118,954 1,421,157 Costo de producción 115,467
52,288 52,397 626,677 Unidades producidas 53,437
2 2 27 Costo unitario 2.2

Detalle 2024
Materia prima 284,285
Mano de Obra 770,412
C.I.F. 295,323
Costo de producción 1,350,019
Unidades producidas 595,308
Costo unitario 2.27
 Trozos de atún en agua de 140g
Novimebre Diciembre TOTAL Detalle Enero
118,771 118,954 1,421,157 Costo de producción 115,467
11858 11875 0 Inventario Inicial 0
11875 11894 11894 Inventario Final 4858
118,753 118,935 1,409,263 Costo de ventas 110,609

Trozos de atún en agua de 140g

Detalle 2024
Costo de producción 1,350,019
Inventario Inicial P.T. 0
Inventario Final P.T. 4,981
Costo de ventas 1345037.984
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
48,690 48,802 48,914 49,026 49,138 49,250 49,362
4,869 4,880 4,891 4,903 4,914 4,925 4,936
4,858 4,869 4,880 4,891 4,903 4,914 4,925
48,701 48,813 48,925 49,038 49,149 49,261 49,373

2025
606,440
60,644
4,981
662,103
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
4,870 4,881 4,893 4,904 4,915 4,926 4,937
1,948 1,953 1,957 1,962 1,966 1,970 1,975
341 342 342 343 344 345 346
7,159 7,176 7,192 7,209 7,225 7,241 7,258

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

4,731 4,755 4,778 4,802 4,825 4,849 4,872
1,892 1,902 1,911 1,921 1,930 1,939 1,949
331 333 334 336 338 339 341
6,955 6,989 7,024 7,058 7,093 7,127 7,162

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

20,636 20,683 20,731 20,779 20,826 20,873 20,921
2,476.3 2,482.0 2,487.7 2,493.5 2,499.1 2,504.8 2,510.5
144.5 144.8 145.1 145.5 145.8 146.1 146.4
23,257 23,310 23,364 23,418 23,471 23,524 23,578

2023
283,442
34,013.0
1,984.1
319,439
 2025
32.75%
34.89%
32.4%
100%

2025
127
1,025
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201
64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201

2025
829,004
829,004

Cantidad
1
1
0.02

febrero marzo abril mayo junio julio agosto

48701 48813 48925 49038 49149 49261 49373
 48701 48813 48925 49038 49149 49261 49373
1015 1017 1019 1022 1024 1026 1029
98417 98643 98869 99098 99322 99548 99775

2025
662103
662103
13794
1338000

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

8254 8273 8292 8312 8330 8349 8368
8254 8273 8292 8312 8330 8349 8368
1290 1293 1296 1299 1302 1305 1308
369 405 446 490 540 593 653
558 558 558 558 558 558 558

4536 4536 4536 4536 4536 4536 4536

253 253 253 253 253 253 253
535 535 535 535 535 535 535
24050 24128 24209 24295 24385 24480 24580
4329 4343 4358 4373 4389 4406 4424
 28379 28471 28567 28668 28774 28886 29004

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

23,257 23,310 23,364 23,418 23,471 23,524 23,578
64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201
24050 24128 24209 24295 24385 24480 24580
111,508 111,639 111,774 111,914 112,056 112,205 112,358
48,701 48,813 48,925 49,038 49,149 49,261 49,373
2.3 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3

2025
319,439
829,004
333,791
1,482,234
662,103
2
 Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
111507.64337661 111638.9118 111773.8653 111913.7155 112056.3388 112204.7099 112358.4765
4858 4869 4880 4891 4903 4914 4925
4869 4880 4891 4903 4914 4925 4936
111,497 111,628 111,763 111,902 112,045 112,194 112,347

2025
1,482,234
4981
60,644
1426571.4762373
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
49,474 49,586 49,697 49,809 590,327
4,947 4,959 4,970 4,981 4,981
4,936 4,947 4,959 4,970 0
49,485 49,598 49,708 49,820 595,308
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
4,949 4,960 4,971 4,982 59,531
1,979 1,984 1,988 1,993 23,812
346 347 348 349 4,167
7,274 7,291 7,307 7,324 87,510

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

4,895 4,919 4,942 4,966 58,510
1,958 1,968 1,977 1,986 23,404
343 344 346 348 4,096
7,196 7,231 7,265 7,300 86,010

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

20,968 21,016 21,063 21,110 252,249
2,516.2 2,521.9 2,527.5 2,533.2 30,269.9
146.8 147.1 147.4 147.8 1,765.7
23,631 23,685 23,738 23,791 284,285
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
64,201 64,201 64,201 64,201 770,412
64,201 64,201 64,201 64,201 770,412

septiembre octubre noviembrediciembre TOTAL

49485 49598 49708 49820 595308
 49485 49598 49708 49820 595308
1031 1033 1036 1038 12402
100001 100229 100452 100678 1203018

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

8387 8406 8425 8444 100900
8387 8406 8425 8444 100900
1311 1314 1316 1319 15766
718 790 869 956 7164
558 558 558 558 6700

4536 4536 4536 4536 54434

253 253 253 253 3036
535 535 535 535 6423
24686 24799 24918 25046 295323
4443 4464 4485 4508 53158
 29130 29263 29404 29554 348481

Septiembre Octubre Novimebre Diciembre TOTAL

23,631 23,685 23,738 23,791 284,285
64,201 64,201 64,201 64,201 770,412
24686 24799 24918 25046 295,323
112,518 112,685 112,857 113,038 1,350,019
49,485 49,598 49,708 49,820 595,308
2.3 2.3 2.3 2.3 2.3
Septiembre Octubre Novimebre Diciembre TOTAL
112518.178 112685.251 112856.9763 113038.2871 1,350,019
4936 4947 4959 4970 0
4947 4959 4970 4981 4981
112,507 112,673 112,846 113,027 1,345,038
Atún Grated en agua 140g
Suministros Un. Medida Cantidad
Lata unid 1
Etiqueta unid 1
Caja De Embalaje unid 0.02

Atún Grated en agua 140g

Suministros Enero febrero marzo
Lata 51761 47312 47547
Etiqueta 51761 47312 47547
Caja De Embalaje 1078 986 991
TOTAL 104600 95610 96085

Suministros 2024 2025

Lata 585102 614067
Etiqueta 585102 614067
Caja De Embalaje 12190 12793
TOTAL 1182394 1240927

Atún grated en agua de 140g

Suministro Enero Febrero Marzo
Lata 8773 8019 8059
Etiqueta 8773 8019 8059
Caja De Embalaje 1371 1253 1259
Energía Eléctrica 329 362 398
Mantenimiento 549 549 549

Utensilios Y Herramientas 4458 4458 4458

E.P.P 249 249 249
Depreciación 526 526 526
Subtotal 25028 23435 23557
IGV 18% 4505 4218 4240
TOTAL S/. 29533 27653 27797

Atún grated en agua de 140g

Detalle Enero Febrero Marzo
Materia prima 24,718 22,593 22,706
Mano de Obra 63,100 63,100 63,100
C.I.F. 25028 23435 23557
Costo de producción 112,846 109,129 109,363
Unidades producidas 51,761 47,312 47,547
Costo unitario 2.18014496682205 2.30657900519234 2.30010710563225

Detalle 2024 2025

Materia prima 279,411 296,263
Mano de Obra 757,204 768,859
C.I.F. 290,259 309,576
Costo de producción 1,326,874 1,374,699
Unidades producidas 585,102 614,067
Costo unitario 2.26776556640573 2.23867950676507
Atún grated en agua de 140g
Detalle Enero Febrero Marzo
Costo de producción 112846.483627676 109128.86589366 109363.192551497
Inventario Inicial 0 4706 4729
Inventario Final 4706 4729 4752
Costo de ventas 108140 109106 109340

Atún grated en agua de 140g

Detalle 2024 2025
Costo de producción 1,326,874 1,374,699
Inventario Inicial P.T. 0 4964
Inventario Final P.T. 4,964 5,116
Costo de ventas 1321910.16843512 1374547.20868071
abril mayo junio julio agosto
47782 48016 48252 48485 48721
47782 48016 48252 48485 48721
995 1000 1005 1010 1015
96559 97032 97509 97980 98457

Abril Mayo Junio Julio Agosto

8099 8138 8178 8218 8258
8099 8138 8178 8218 8258
1265 1272 1278 1284 1290
438 482 530 583 642
549 549 549 549 549

4458 4458 4458 4458 4458

249 249 249 249 249
526 526 526 526 526
23683 23812 23947 24085 24229
4263 4286 4310 4335 4361
 27946 28098 28257 28420 28591

Abril Mayo Junio Julio Agosto

22,818 22,930 23,042 23,154 23,266
63,100 63,100 63,100 63,100 63,100
23683 23812 23947 24085 24229
109,601 109,842 110,089 110,339 110,596
47,782 48,016 48,252 48,485 48,721
2.29377466778211 2.28761727247693 2.28155080268409 2.27573145342138 2.26998874518024
 Abril Mayo Junio Julio Agosto
109601.141175965 109842.230955252 110089.389331113 110338.839519135 110596.121653927
4752 4776 4799 4823 4846
4776 4799 4823 4846 4870
109577 109819 110065 110316 110572
septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
48954 49190 49423 49659 585102
 48954 49190 49423 49659 585102
1020 1025 1030 1035 12190
98928 99405 99876 100353 1182394

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

8297 8337 8377 8417 99170
8297 8337 8377 8417 99170
1296 1303 1309 1315 15495
706 776 854 939 7041
549 549 549 549 6585

4458 4458 4458 4458 53501

249 249 249 249 2984
526 526 526 526 6313
24379 24536 24698 24870 290259
4388 4416 4446 4477 52247
 28767 28952 29144 29347 342506

Septiembre Octubre Novimebre Diciembre TOTAL

23,378 23,490 23,602 23,714 279,411
63,100 63,100 63,100 63,100 757,204
24379 24536 24698 24870 290,259
110,857 111,126 111,400 111,685 1,326,874
48,954 49,190 49,423 49,659 585,102
2.26450765977802 2.2591225830427 2.25401737866689 2.24903149448038 2.26776556641
Septiembre Octubre Novimebre Diciembre TOTAL
110856.707976773 111126.23985987 111400.300905854 111684.654984401 1326874.16844
4870 4893 4917 4940 0
4893 4917 4940 4964 4964
110834 111102 111377 111661 1321910
 2.- PRESUPUESTO DE EGRESOS

2.1.- PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

AÑO 2024
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Sueldo de personal Adm. 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00
CTS 4,936.11 4,936.11 4,936.11 4,936.11
Gratificación 7,404.17 7,404.17 7,404.17 7,404.17
Asignación Familiar 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00
Essalud 4,664.63 4,664.63 4,664.63 4,664.63
Servicios basicos 4,406.78 4,406.78 4,406.78 4,406.78
Servicio seguridad 847.46 847.46 847.46 847.46
Suministros oficina 313.56 313.56 313.56 313.56
Materiales de limpieza 588.98 588.98 588.98 588.98
Subtotal 67,586.68 67,586.68 67,586.68 67,586.68
IGV 18% 1,108.22 1,108.22 1,108.22 1,108.22
TOTAL S/ 68,694.90 68,694.90 68,694.90 68,694.90

2.2.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

AÑO 2024
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Sueldo de personal Vtas. 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00
CTS 556.39 556.39 556.39 556.39
Gratificación 834.58 834.58 834.58 834.58
Asignaciòn Familiar 307.50 307.50 307.50 307.50
Essalud 450.68 450.68 450.68 450.68
Comisión 500.00 500.00 500.00 500.00
Publicidad y MKT 2,494.92 2,494.92 2,494.92 2,494.92
Mantenimiento de vehiculo 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
Subtotal 11,538.98 11,538.98 11,538.98 11,538.98
IGV 18% 844.17 844.17 844.17 844.17
TOTAL S/ 12,383.15 12,383.15 12,383.15 12,383.15
Gastos administrativos
Detalle Valor
Gerente General 10,000.00
Gerente de Producción 5,000.00 En el personal administrativo hay 1
Gerente Administrativo 7,500.00 Los servicios públicos se incrementa
Gerente de Marketing 5,000.00
Gerente de Logística 6,000.00 El mantenimiento de vehiculo se in
Técnico Maquinaria (2) 3,000.00 6,000.00
Personal de limpieza (2) 1,200.00 2,400.00
Asistente Administrativa (1) 1,500.00
Servicio de seguridad 1,000.00
Energia eléctrica 2,000.00
Agua potable 3,000.00
Teléfono e internet 200.00
Suministros oficina 370.00
Materiales de limpieza 695.00
TOTAL 46,465.00

Gastos de ventas
Detalle Valor DATOS
Vendedor 1,500.00 Hay 3 trabajadores que tienen hijos
Chofer ventas (2) 1,600.00 3,200.00
Comision 500.00
Publicidad (anuncios de medios loc 800.00 La campaña de marketing, para Ver
Marketing 2,000.00 La campaña de marketing, para la s
Mantenimiento vehiculo 2,000.00 La campaña de marketing, para el m
TOTAL 8,400.00 La campaña de marketing, para las

notita:mantenimiento en administrativos

Materiales de limpieza
Detalle Valor
Escoba 50.00
Recogedor 25.00
Trapeador 120.00
Papel Higienico 110.00
Detergente 60.00
Jabon 50.00
Aromatizante 100.00
Tacho para basura 180.00
TOTAL 695.00
Suministros oficina
Detalle Valor
Papeles 120.00
Insumos 100.00
Impresión 150.00
TOTAL 370.00
 EMPRESA ATUN SPLASH S.A

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00 43,400.00
4,936.11 4,936.11 4,936.11 4,936.11 4,936.11 4,936.11 4,936.11
7,404.17 7,404.17 7,404.17 7,404.17 7,404.17 7,404.17 7,404.17
1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00
4,664.63 4,664.63 4,664.63 4,664.63 4,664.63 4,664.63 4,664.63
4,406.78 4,406.78 4,406.78 4,406.78 4,406.78 4,406.78 4,406.78
847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46
313.56 313.56 313.56 313.56 313.56 313.56 313.56
588.98 588.98 588.98 588.98 588.98 588.98 588.98
67,586.68 67,586.68 67,586.68 67,586.68 67,586.68 67,586.68 67,586.68
1,108.22 1,108.22 1,108.22 1,108.22 1,108.22 1,108.22 1,108.22
68,694.90 68,694.90 68,694.90 68,694.90 68,694.90 68,694.90 68,694.90

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00
556.39 556.39 556.39 556.39 556.39 556.39 556.39
834.58 834.58 834.58 834.58 834.58 834.58 834.58
307.50 307.50 307.50 307.50 307.50 307.50 307.50
450.68 450.68 450.68 450.68 450.68 450.68 450.68
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
2,494.92 2,494.92 2,494.92 2,494.92 2,494.92 2,494.92 2,494.92
1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
11,538.98 11,538.98 11,538.98 11,538.98 11,538.98 11,538.98 11,538.98
844.17 844.17 844.17 844.17 844.17 844.17 844.17
12,383.15 12,383.15 12,383.15 12,383.15 12,383.15 12,383.15 12,383.15
onal administrativo hay 10 trabajadores que tienen hijos menores de 18 años
ios públicos se incrementan en abril por los arreglos de la semana santa

imiento de vehiculo se incrementa en 5% en abril por la distribución de conservas por semana santa

bajadores que tienen hijos menores de 18 años

ña de marketing, para Verano es en Enero y Febrero

ña de marketing, para la semana santa es en Marzo y Abril
ña de marketing, para el mes del ceviche en Junio
ña de marketing, para las festividades navideñas (canastas) en noviembre y diciembre
Inflación 3.0%
[Link]. AÑOS 2024 - 2025
Diciembre TOTAL Detalle 2024 2025
43,400.00 520,800.00 Sueldo de personal Adm. 520,800 637,224
4,936.11 59,233.33 CTS 59,233 72,169
7,404.17 88,850.00 Gratificación 88,850 108,254
1,025.00 12,300.00 Asignación Familiar 12,300 12,300
4,664.63 55,975.50 Essalud 55,976 68,200
4,406.78 52,881.36 Servicios basicos 52,881 54,468
847.46 10,169.49 Servicio seguridad 10,169 10,475
313.56 3,762.71 Suministros oficina 3,763 3,876
588.98 7,067.80 Materiales de limpieza 7,068 7,280
67,586.68 811,040.19 Subtotal 811,040 974,245
1,108.22 13,298.64 IGV 18% 13,299 13,698
68,694.90 824,338.83 TOTAL S/ 824,339 987,943

G. VENTAS AÑOS 2024 - 2025

Diciembre TOTAL Detalle 2024 2025
4,700.00 56,400.00 Sueldo de personal 56,400 96,492
556.39 6,676.67 CTS 6,677 11,131
834.58 10,015.00 Gratificación 10,015 16,697
307.50 3,690.00 Asignaciòn Familiar 3,690 3,690
450.68 5,408.10 Essalud 6,309 10,519
500.00 6,000.00 Comisión 6,000 6,180
2,494.92 29,938.98 Publicidad 29,939 30,837
1,694.92 20,338.98 Mantenimiento de vehiculo 20,339 20,949
11,538.98 138,467.73 Subtotal 139,369 196,496
844.17 10,130.03 IGV 18% 10,130 10,434
12,383.15 148,597.77 TOTAL S/ 149,499 206,930
 EMPRES

3.1.- PLANILLA DE REMUNERACIONES

INFORMACION REFERENCIAL

DESCRIPCION MONTO
Remuneración Mínima Vital 1,025
CTS 50.00%
Gratificación 50.00%
Asignación Familiar 102.5
Essalud 9%
SCTR 1.25%

TABLA DE TASAS Y PORCENTAJES

DESCRIPCION A/OBL.
ONP 13.00%
AFP Privada 12.50%

3.1.1. PERIODO: Enero-2024 1/1/2024

DATOS DEL TRABAJADOR BASE DE CÁLCULO

Nº APELLIDOS Y NOMBRES FECHA ING. DNI REM. BRUTA A. FAMILIAR

1 Gerente General 1/1/2024 79071304 10,000.00 102.50

2 Gerente de Producción 1/1/2024 78941673 5,000.00 102.50
3 Gerente Administrativo 1/1/2024 66993113 7,500.00 102.50
4 Gerente de Marketing 1/1/2024 72236800 5,000.00 102.50
5 Gerente de Logística 1/1/2024 75360482 6,000.00 102.50
6 Técnico 1 1/1/2024 60985531 3,000.00 102.50
7 Técnico 2 1/1/2024 68216955 3,000.00 102.50
8 Conserje 1 1/1/2024 68275323 1,200.00 102.50
9 Conserje 2 1/1/2024 79902087 1,200.00 102.50
10 Asistente Adminsitrativa 1/1/2024 63895862 1,500.00 102.50
11 Vendedor 1/1/2024 66315413 1,500.00 102.50
12 Chofer ventas 1 1/1/2024 64609520 1,600.00 102.50
13 Chofer ventas 2 1/1/2024 79980140 1,600.00 102.50
14 Operarios de producción 1/1/2024 77377548 128,125.00 12,812.50
TOTAL 176,225.00 14,145.00
3.1.2. PLANILLA DE REMUNERACIONES ANUAL DEL PERSONAL
AÑO 2024
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Remuneraciones 176,225.00 176,225.00 176,225.00 176,225.00
CTS
Gratificación
Asignacion familiar 14,145.00 14,145.00 14,145.00 14,145.00
Essalud 9% 17,133.30 17,133.30 17,133.30 17,133.30
TOTAL S/. 207,503.30 207,503.30 207,503.30 207,503.30
EMPRESA ATUN SPLASH S.A

DESCUENTOS AL TRABAJADOR NETO A PAGAR

Comisiones CTS Gratificación TOTAL REMUN. ONP AFP TOTAL DSCTOS

1,122.50 1,683.75 12,909 1,613.59 1,613.59

566.94 850.42 6,520 814.98 814.98
844.72 1,267.08 9,714 1,214.29 1,214.29
566.94 850.42 6,520 814.98 814.98
678.06 1,017.08 7,798 974.70 974.70
344.72 517.08 3,964 495.54 495.54
344.72 517.08 3,964 495.54 495.54
144.72 217.08 1,664 208.04 208.04
144.72 217.08 1,664 208.04 208.04
178.06 267.08 2,048 255.95 255.95
500.00 178.06 267.08 2,548 318.45 318.45
189.17 283.75 2,175 271.93 271.93
189.17 283.75 2,175 271.93 271.93
15,659.72 23,489.58 180,087 22,510.85 22,510.85
500.00 21,152.22 31,728.33 243,750.56 - 30,468.82 30,468.82
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
176,225.00 176,225.00 176,225.00 176,225.00 176,225.00 176,225.00 176,225.00
126,913.33 126,913.33
190,370.00
14,145.00 14,145.00 14,145.00 14,145.00 14,145.00 14,145.00 14,145.00
17,133.30 17,133.30 34,266.60 17,133.30 17,133.30 17,133.30 17,133.30
334,416.63 207,503.30 415,006.60 207,503.30 207,503.30 207,503.30 334,416.63
NETO A PAGAR APORT. DEL EMPL.

TOTAL DSCTOS ESSALUD SCTR

11,295.16 1,161.79 161.36

5,704.88 586.79 81.50
8,500.02 874.29 121.43
5,704.88 586.79 81.50
6,822.93 701.79 97.47
3,468.77 356.79 49.55
3,468.77 356.79 49.55
1,456.27 149.79 20.80
1,456.27 149.79 20.80
1,791.68 184.29 25.60
2,229.18 229.29 31.85
1,903.49 195.79 27.19
1,903.49 195.79 27.19
157,575.95 16,207.81 2,251.09
213,281.74 21,937.58 3,046.88
 AÑO 2024 - 2025
Diciembre TOTAL comprovasión Detalle
176,225.00 2,114,700.00 2,114,700.0 Remuneraciones
253,826.67 253,826.67 CTS
190,370.00 380,740.00 380,740.00 Gratificación
14,145.00 169,740.00 169,740.00 Asignacion familiar
34,266.60 239,866.20 239,866.20 Essalud
415,006.60 3,158,872.87 TOTAL S/.

comprovasión
 2024 2025
2,114,700.00 2,295,816.0
253,826.67 274,224.00
380,740.00 411,336.00
169,740.00 172,200.0
239,866.20 259,141.68
3,158,872.87 3,412,717.68

3,158,873 3,412,718

0 0
PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

PAGO A PROVEEDORES

AÑO 2024
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Compra de materia prima 77125 70352 70569 70787
Compra de suministros 76,274 71,192 71,470 71,760
Servicios básicos 4,407 4,407 4,407 4,407
Servicios seguridad 847 847 847 847
Suministros de oficina 314 314 314 314
Materiales de limpieza 589 589 589 589
Publicidad y MKT 2,495 2,495 2,495 2,495
Comisión 500 500 500 500
Mantenimiento vehiculo 1,695 1,695 1,695 1,695
vtas.
Sub-total 165,870 154,015 154,511 155,018
IGV 18% 29,857 27,723 27,812 27,903
TOTAL S/ 195,727 181,738 182,323 182,921

POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES

Contado 50%
Crédito 50%

POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES

AÑO 2024
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Contado 97864 90869 91162 91461
Credito 30d 97864 90869 91162 91461

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

AÑO 2024
Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Efectivo 97864 188732 182030 182622
Cuentas por pagar 97864 90869 91162 91461
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
71005 71223 71439 71658 71874 72093 72309
72,062 72,378 72,707 73,054 73,419 73,804 74,209
4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407
847 847 847 847 847 847 847
314 314 314 314 314 314 314
589 589 589 589 589 589 589
2,495 2,495 2,495 2,495 2,495 2,495 2,495
500 500 500 500 500 500 500

1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695

155,538 156,072 156,618 157,184 157,765 158,369 158,990

27,997 28,093 28,191 28,293 28,398 28,506 28,618
183,535 184,165 184,810 185,477 186,162 186,875 187,608

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre

91768 92082 92405 92738 93081 93438 93804
91768 92082 92405 92738 93081 93438 93804

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre

183228 183850 184487 185143 185819 186519 187241
91768 92082 92405 92738 93081 93438 93804
 AÑO 2024-2025
Diciembre Total Detalle 2024 2025
72527 862961 Compra de materia prima 862961 915556
74,640 876968 Compra de suministros 876968 937675
4,407 52,881 Servicios básicos 52,881 54,468
847 10,169 Servicios seguridad 10,169 10,475
314 3,763 Suministros de oficina 3,763 3,876
589 7,068 Materiales de limpieza 7,068 7,280
2,495 29,939 Publicidad 29,939 30,837
500 6,000 Comisión 6,000 6,180
1,695 20,339 Mantenimiento vehiculo
vtas. 20,339 20,949
159,639 1,870,088 Sub-total 1,870,088 1,987,296
28,735 336,616 IGV 18% 336,616 357,713
188,373 2,206,704 TOTAL S/ 2,206,704 2,345,009

COMPROVASIÓN 340125 361223

3510 3510

AÑO 2024-2025
Diciembre Total Detalle 2024 2025
94187 1114857 Contado 1114857 1172504
94187 1114857 Credito 30d 1114857 1172504

AÑO 2024-2025
Diciembre Total Detalle 2024 2025
187991 2135527 Efectivo 2135527 3362157
94187 1114857 Cuentas por pagar 1114857 97709
 Splash S.A

5.- INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO DE EMPRESA

5.1- Inversion Depreciación de activos

Detalle Valor Detalle

Activos fijos S/ 565,180.00 Maquinaria y eq.
Activos fijos intangibles S/ 6,635.00 Vehiculos
Capital de trabajo S/ 5,050,482.95 Muebles y enseres
Caja chica e imprevistos S/ 9,732.00 Eq. Proc.
TOTAL S/. S/ 5,632,029.95 Total

9,732 Amortización de activos intangibles

Detalle

Licencias y permisos
sanitarios
Registro de Marca
Software
Total

5.2.- Financiamiento de la empresa

Financiamiento de la inversión
Detalle Valor
Aporte socios S/ 2,816,014.97
Prestamo bancario S/ 2,816,014.97
TOTAL S/. S/ 5,632,029.95
sh S.A

de activos

Valor % 2024 2025

S/ 194,980.00 10% S/ 19,498.00 S/ 19,498.00
S/ 150,000.00 20% S/ 30,000.00 S/ 30,000.00
S/ 116,000.00 10% S/ 11,600.00 S/ 11,600.00
S/ 104,200.00 20% S/ 20,840.00 S/ 20,840.00
S/ 565,180.00 S/ 81,938.00 S/ 81,938.00

de activos intangibles

Valor % 2024 2025

S/ 1,100.00 20% S/ 220.00 S/ 220.00

S/ 535.00 10% S/ 53.50 S/ 53.50

S/ 5,000.00 20% S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 6,635.00 S/ 1,273.50 S/ 1,273.50
el 50% de la inversión fija se financia en un prestamo de 3 años con una tasa anual de 18% por parte de la entidad financiera I

Fuente Porcentaje Total (soles)

Aporte socios 50% 2,816,015
Préstamo bancario 50% 2,816,015
100% 5632030
Interés
Cuadro de Servicio de la Deuda Amortización

Préstamo 2,816,015
TEA 25%
Tasa Mensual 1.88%
Plazo 36 meses (3 años)
Cuota S/ 108,308.47

TABLA DE AMORTIZACIÓN PRESTAMO

N° Periodos Saldo InicialAmortización Interés Cuota Saldo Final
1 2816015 55454 52855 S/ 108,308 2760561
2 2760561 56495 51814 S/ 108,308 2704066
3 2704066 57555 50753 S/ 108,308 2646511
4 2646511 58635 49673 S/ 108,308 2587876
5 2587876 59736 48573 S/ 108,308 2528140
6 2528140 60857 47451 S/ 108,308 2467283
7 2467283 61999 46309 S/ 108,308 2405283
8 2405283 63163 45145 S/ 108,308 2342120
9 2342120 64349 43960 S/ 108,308 2277772
10 2277772 65556 42752 S/ 108,308 2212215
11 2212215 66787 41522 S/ 108,308 2145428
12 2145428 68040 40268 S/ 108,308 2077388
13 2077388 69317 38991 S/ 108,308 2008071
14 2008071 70618 37690 S/ 108,308 1937452
15 1937452 71944 36365 S/ 108,308 1865508
16 1865508 73294 35014 S/ 108,308 1792214
17 1792214 74670 33639 S/ 108,308 1717544
18 1717544 76071 32237 S/ 108,308 1641473
19 1641473 77499 30809 S/ 108,308 1563973
20 1563973 78954 29355 S/ 108,308 1485020
21 1485020 80436 27873 S/ 108,308 1404584
22 1404584 81945 26363 S/ 108,308 1322638
23 1322638 83484 24825 S/ 108,308 1239155
24 1239155 85050 23258 S/ 108,308 1154104
25 1154104 86647 21662 S/ 108,308 1067458
26 1067458 88273 20035 S/ 108,308 979185
27 979185 89930 18379 S/ 108,308 889255
28 889255 91618 16691 S/ 108,308 797637
29 797637 93337 14971 S/ 108,308 704300
30 704300 95089 13219 S/ 108,308 609210
31 609210 96874 11434 S/ 108,308 512336
32 512336 98692 9616 S/ 108,308 413644
33 413644 100545 7764 S/ 108,308 313099
34 313099 102432 5877 S/ 108,308 210667
35 210667 104354 3954 S/ 108,308 106313
36 106313 106313 1995 S/ 108,308 0
e de la entidad financiera INTERBANK

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026

561,075 376,418 145597
738,627 923,284 1154104
 EMPRESA

6.- ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

6.1.- ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS y PERDIDAS) al 31 de diciembre

(en soles)

Detalle 2024 2025

Ingresos operacionales
Ventas netas 8,891,899 9,481,956
Otros ingresos
Total Ingresos 8,891,899 9,481,956
Costo de ventas 4,078,231 4,194,969
Otros costos operacionales
Total Costos Operacionales 4,078,231 4,194,969
UTILIDAD BRUTA 4,813,668 5,286,987
Gastos de administracion 811,040 974,245
Gastos de Ventas 139,369 196,496
Ganancia por Venta Activo
Otros ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 3,863,259 4,116,246
Ingresos Financieros
Gastos financieros 561,075 376,418
Ganancia Int. Fianac. Deriv.
UTILIDAD antes de P.T. e I.R. 3,302,184 3,739,828
Participación Trabajadores 10% 330,218 373,983
Impuesto a la Renta 29.5% 876,730 992,924
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,095,236 2,372,921
UTILIDAD ACUMULADA 2,095,236 4,468,157

6.2.- FLUJO DE CAJA (EFECTIVO)

al 31 de diciembre
en soles
Detalle 2024 2025
INGRESOS
Cobranzas 10,048,184 11,166,769
Otros ingresos
Total ingresos 10,048,184 11,166,769
EGRESOS
Pago provedores 2,135,527 3,362,157
Remuneraciones 3,158,873 3,412,718
IGV - SUNAT 1,263,926 1,349,039
Interés préstamo 561,075 376,418
Amortización préstamo 738,627 923,284
Impuesto a la Renta 133,378 885,581
Pago de utilidades 0 330,218
Total egresos 7,991,406 10,639,414
Flujo caja operativo 2,056,778 527,354
Saldo inicial caja 5,040,751 7,097,529
Saldo final caja 7,097,529 7,624,883

PLAN DE PAGO DE IGV

Detalle 2024 2025
IGV Cobrado 1,600,542 1,706,752
IGV Pagado 336,616 357,713
Credito tributario
IGV SUNAT 1,263,926 1,349,039

PLAN DE PAGO DE [Link]

Detalle 2024 2025
Pago a cuenta I.R. 1.5% 133,378 142,229
Impuesto renta causado 876,730 992,924
Saldo impuesto renta 743,351 850,695
Pago I. Renta SUNAT 133,378 885,581

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

al 31 de diciembre
en soles
Detalle 2024 2025
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes efectivo 7,097,529 7,624,883
Cuentas por Cobrar Comerciales 444,256 466,196
Cuentas por Cobrar Partes Relac.
Existencias (Neto) 21,843 77,669
Gastos Diferidos
Credito tributario
Total Activo Corriente 7,563,628 8,168,748
Activo no Corriente
Inversiones Inmobiliarias (Neto)
Inversiones Activo Fijo (In. Maq. Eq.) (Neto) 483,242 401,304
Activos Intangibles 5,362 4,088
Otros activos
Total Activo No Corriente 488,603.50 405,392.00
TOTAL ACTIVO 8,052,232 8,574,140
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 923,284 1,154,104
Cuentas por Pagar Comerciales 1,114,857 97,709
Impuesto a la renta 743,351.33 850,695.02
Participaciones corrientes 330,218.39 373,982.81
Pasivos diferidos
Total pasivo corriente 3,111,710.28 2,476,491.04
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 1,154,104.50 0.00
Impuesto a la renta
Total Pasivo no Corriente 1,154,104.50 0.00
TOTAL PASIVO 4,265,814.78 2,476,491.04

PATRIMONIO
Capital Social 2,816,015 2,816,015
Acciones de inversión
Reservas Legales
Resultados Acumulados 2,095,235.66 4,468,156.61
Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto 4,911,250.63 7,284,171.59
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9,177,065 9,760,663

Solo para comprobación -1,124,834 -1,186,522

 EMPRESA ATÚN SPLASH S.A

6.2.- FLUJO DE CAJA (EFEC

al 31 de diciembr
en soles
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
INGRESOS
Cobranzas 430,115 861,512 864,081 866,653 869,225
Otros ingresos
Total ingresos 430,115 861,512 864,081 866,653 869,225
EGRESOS
Pago provedores 97,864 188,732 182,030 182,622 183,228
Remuneraciones personal 207,503 207,503 207,503 207,503 334,417
IGV - SUNAT 101,365 103,890 104,193 104,494 104,793
Interés préstamo 52,855 51,814 50,753 49,673 48,573
Amortización préstamo 55,454 56,495 57,555 58,635 59,736
Pago utilidades 0 0 0 0 0
Impuesto a la Renta 10,935 10,968 11,000 11,033 11,066
Total egresos 525,975 619,402 613,036 613,961 741,812
Flujo caja operativo -95,860 242,110 251,045 252,692 127,413
Saldo inicial caja 5,060,215 4,964,355 5,206,465 5,457,510 5,710,202
Saldo final caja 4,964,355 5,206,465 5,457,510 5,710,202 5,837,615

PLAN DE PAGO DE IGV

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
IGV Cobrado 131,222 131,613 132,005 132,397 132,790
IGV Pagado 29,857 27,723 27,812 27,903 27,997
Credito tributario
IGV SUNAT 101,365 103,890 104,193 104,494 104,793
FLUJO DE CAJA (EFECTIVO)
al 31 de diciembre
en soles
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

871,799 874,371 876,943 879,515 882,087 884,656 887,225 10,048,184

871,799 874,371 876,943 879,515 882,087 884,656 887,225 10,048,184

183,850 184,487 185,143 185,819 186,519 187,241 187,991 2,135,527

207,503 415,007 207,503 207,503 207,503 334,417 415,007 3,158,873
105,090 105,383 105,674 105,962 106,246 106,525 106,801 1,260,416
47,451 46,309 45,145 43,960 42,752 41,522 40,268 561,075
60,857 61,999 63,163 64,349 65,556 66,787 68,040 738,627
0 0 0 0 0 0 0 0
11,099 11,131 11,164 11,197 11,229 11,262 11,295 133,378
615,850 824,317 617,793 618,790 619,805 747,753 829,401 7,987,896
255,949 50,055 259,150 260,726 262,282 136,903 57,824 2,060,288
5,837,615 6,093,564 6,143,619 6,402,769 6,663,494 6,925,776 7,062,679 5,060,215
6,093,564 6,143,619 6,402,769 6,663,494 6,925,776 7,062,679 7,120,503 7,120,503

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

133,183 133,575 133,967 134,359 134,752 135,143 135,536 1,600,542
28,093 28,191 28,293 28,398 28,506 28,618 28,735 340,126

105,090 105,383 105,674 105,962 106,246 106,525 106,801 1,260,416

 SPLASH S.A

6.4.- PRESUPUESTO DE CAPITAL

al 31 de diciembre
en soles
Detalle 0 2024 2025
INGRESOS
Ventas S/ 8,891,899 S/ 9,481,956
Otros ingresos
Total ingresos S/ - S/ 8,891,899 S/ 9,481,956
EGRESOS
Costo producción S/ 4,100,074 S/ 4,250,795
Gastos Administrativos S/ 824,339 S/ 987,943
Gastos de Ventas S/ 149,499 S/ 206,930
Inversión Activo Fijo S/ 565,180
Inversión Activo Fijo Intangible S/ 6,635
Capital de trabajo S/ 5,060,215
Impuesto a la Renta S/ 876,730 S/ 992,924
Participación de trabajadores S/ 330,218 S/ 373,983
Total egresos S/ 5,632,030 S/ 6,280,860 S/ 6,812,575
Depreciación S/ 81,938 S/ 81,938
Amortización
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/ 5,632,030 S/ 2,692,977 S/ 2,751,319
Préstamo S/ 2,816,015
Pago préstamo S/ 1,299,702 S/ 1,299,702
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 2,816,014.97 S/ 1,393,275.36 S/ 1,451,617.79

7.- Evaluación financiera

Indices de evaluación de inversiones

COK 11% WACC

VAN
TIR
para el anexo

RENTABILIDAD DEL BANCO (interbank)

[Link]

RIESGO PAIS
[Link]
RIS(20/06/2024)

INFLACION
[Link]
REPORTE 16/06/24 - PRESENTACION

RENTABILIDADE DE LA BOLSA
[Link]
ULTIMO INFORME MENSUAL

VAR.% SUBIERON VAR.% BAJARON

59.09% -46.42%
51.52% -12.75%
35.04% -12.43%
25.60% -11.19%
25.16% -10.79%
22.72% -9.11%
19.04% -7.92%
18.62% -6.87%
15.93% -4.92%
15.91% -4.29%
14.64% -3.81%
13.19% -2.78%
12.53% -2.70%
11.74% -2.18%
10.77% -1.13%
23.43% -9.29%
 RENTABILIDAD DE LA INDUSTIRA
14% Deuda 50% GASTRONÓMICA
-S/ 1,164,479 Capital 50% RENTABILIDAD DE LA BOLSA
-2% TEA 25% RENTABILIDAD DEL BANCO (interbank)
INFLACION
RIESGO PAIS
[Link]?tip=B
 DE LA INDUSTIRA
CA 2.60%
DE LA BOLSA 14.15%
DEL BANCO (interbank) 4.68%
2.00%
1.64%
 SPLASH S.A
7.1.- PUNTO DE EQUILIBRIO MULTIPLE

Ventas
Costo
Producto proyectadas 1 Precio Venta Mg. Contrib.
Producción
año
Filete de atún en agua 621438 5.67 2.27 3.4
Trozos de atún en agua 590327 4.80 2.27 2.5
Grated de atún en agua 580138 4.36 2.27 2.1
1791903 14.8

CF 950,409
MgCp 2.7

Necesito vender
Punto de 521,349 en el
Equilibrio = 352869 Primer año para
cubrir mis costos.

P E S/. 5236211

P E S/ = CF / 1 - CV/Ventas

7.2.- MARGEN DE GANANCIA

COSTOS DE PRODUCCION / VARIABLES
Detalle 2024 2025
Filete de atún en agua 2 2.2
Trozos de atún en agua 2 2.2
Grated de atún en agua 2 2.2

COSTOS OPERATIVOS / FIJOS

Detalle 2024 2025
Filete de atún en agua 0.53 0.62
Trozos de atún en agua 0.52 0.57
Grated de atún en agua 1.62 1.91

COSTOS TOTAL
Detalle 2024 2025
Filete de atún en agua 2.80 2.86
Trozos de atún en agua 2.78 2.81
Grated de atún en agua 3.89 4.15
PRECIOS DE VENTA
Detalle 2024 2025
Filete de atún en agua 5.67 5.84
Trozos de atún en agua 4.80 4.94
Grated de atún en agua 4.36 4.50

MARGEN DE GANANCIA
Detalle 2024 2025
Filete de atún en agua 2.88 3.0
Trozos de atún en agua 2.0 2.1
Grated de atún en agua 0.47 0.4

MARGEN DE GANANCIA NETO %

Detalle 2024 2025
Filete de atún en agua 103% 104%
Trozos de atún en agua 72% 76%
Grated de atún en agua 12% 8%

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN %
Detalle 2024 2025
Filete de atún en agua 150% 161%
Trozos de atún en agua 112% 121%
Grated de atún en agua 92% 101%
Pond. Vtas.
[Link].
Producto

35% 1.2
33% 0.8
32% 0.7
100% 2.7
 Control en presupuesto de ventas
Proyección de ventas

PLAN TÁCTICO DE VENTAS - 2024

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Filete de atún en agua 51,187 51,296 51,405 51,514 51,623
Trozos de atún en agua 48,579 48,690 48,802 48,914 49,026
Grated de atún en agua 47,055 47,289 47,524 47,758 47,993
TOTAL 146,821 147,275 147,731 148,186 148,642

Precio Venta (Neto sin IGV)

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Filete de atún en agua 5.67 5.67 5.67 5.67 5.67
Trozos de atún en agua 4.80 4.80 4.80 4.80 4.80
Grated de atún en agua 4.36 4.36 4.36 4.36 4.36

AÑO 2024
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Filete de atún en agua 290421 291040 291658 292276 292895
Trozos de atún en agua 233220 233753 234291 234829 235366
Grated de atún en agua 205367 206388 207414 208435 209461
SUBTOTAL 729009 731181 733363 735540 737722

1.- Control en presupuesto de producción

Proyección de costos de producción

Costos proyectados - ATUN FILETE EN AGUA DE 140g

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Materia prima 26,889 24,501 24,553 24,605 24,657
Mano de Obra 67,584 67,584 67,584 67,584 67,584
C.I.F. 27,123 25,332 25,410 25,492 25,580
Costo de producción 121,596 117,417 117,548 117,681 117,821
Unidades producidas 56,306 51,307 51,416 51,524 51,634
Costo unitario 2 2 2 2 2

Costos proyectados - ATUN TROZOS EN AGUA DE 140g

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Materia prima 25,518 23,257 23,310 23,364 23,418
Mano de Obra 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201
C.I.F. 25,747 24,050 24,128 24,209 24,295
Costo de producción 115,467 111,508 111,639 111,774 111,914
Unidades producidas 53,437 48,701 48,813 48,925 49,038
Costo unitario 2 2 2 2 2

Costos proyectados - ATUN GRATED EN AGUA DE 140g

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Materia prima 24,718 22,593 22,706 22,818 22,930
Mano de Obra 63,100 63,100 63,100 63,100 63,100
C.I.F. 25,028 23,435 23,557 23,683 23,812
Costo de producción 112,846 109,129 109,363 109,601 109,842
Unidades producidas 51,761 47,312 47,547 47,782 48,016
Costo unitario 2 2 2 2 2
Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
51,732 51,841 51,950 52,059 52,168 52,277 52,386 621,438
49,138 49,250 49,362 49,474 49,586 49,697 49,809 590,327
48,228 48,462 48,697 48,931 49,166 49,400 49,635 580,138
149,098 149,553 150,009 150,464 150,920 151,374 151,830 1,791,903

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

5.67 5.67 5.67 5.67 5.67 5.67 5.67
4.80 4.80 4.80 4.80 4.80 4.80 4.80
4.36 4.36 4.36 4.36 4.36 4.36 4.36

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

293513 294132 294750 295369 295987 296606 297224 3525871
235904 236442 236979 237517 238055 238588 239125 2834070
210487 211508 212534 213555 214580 215602 216627 2531958
739904 742081 744263 746441 748622 750795 752977 8891899

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

24,709 24,762 24,814 24,866 24,918 24,970 25,022 299,265
67,584 67,584 67,584 67,584 67,584 67,584 67,584 811,008
25,671 25,768 25,870 25,979 26,094 26,217 26,348 310,884
117,965 118,113 118,268 118,428 118,596 118,771 118,954 1,421,157
51,743 51,852 51,961 52,070 52,179 52,288 52,397 626,677
2 2 2 2 2 2 2 2.3

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

23,471 23,524 23,578 23,631 23,685 23,738 23,791 284,285
 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 64,201 770,412
24,385 24,480 24,580 24,686 24,799 24,918 25,046 295,323
112,056 112,205 112,358 112,518 112,685 112,857 113,038 1,350,019
49,149 49,261 49,373 49,485 49,598 49,708 49,820 595,308
2 2 2 2 2 2 2 2.3

Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

23,042 23,154 23,266 23,378 23,490 23,602 23,714 279,411
63,100 63,100 63,100 63,100 63,100 63,100 63,100 757,204
23,947 24,085 24,229 24,379 24,536 24,698 24,870 290,259
110,089 110,339 110,596 110,857 111,126 111,400 111,685 1,326,874
48,252 48,485 48,721 48,954 49,190 49,423 49,659 585,102
2 2 2 2 2 2 2 2.3
 SPLASH S.A

Análisis y control presupuesto de ventas

VENTAS REALES - 2024

Producto Enero Febrero Marzo Abril
Filete de atún en agua 52467 50527 51405 51514
Trozos de atún en agua 48579 49810 48802 48914
Grated de atún en agua 47902 47289 47524 47997
TOTAL 148948 147625 147731 148425

Precio Venta (Neto sin IGV)

Producto Enero Febrero Marzo Abril
Filete de atún en agua 5.67 5.67 5.76 5.76
Trozos de atún en agua 4.80 4.80 4.80 4.80
Grated de atún en agua 4.36 4.36 4.43 4.43

AÑO 2024
Producto Enero Febrero Marzo Abril
Filete de atún en agua 297682 286674 296033 296661
Trozos de atún en agua 233220 239130 234291 234829
Grated de atún en agua 209064 206388 210525 212620
SUBTOTAL 739966 732192 740849 744109

Análisis y control presupuesto de producción

Costos reales - ATUN FILETE EN AGUA DE 140g

Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Materia prima 26,889 24991 24946 25097
Mano de Obra 67,584 67584 68598 67584
C.I.F. 27,259 25332 25410 25556
Costo de producción 121,731 117907 118954 118237
Unidades producidas 56,306 51307 51416 51524
Costo unitario 2 2 2 2

Costos reales - ATUN TROZOS EN AGUA DE 140g

Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Materia prima 25,518 23722 23683 23831
Mano de Obra 64,201 64,201 65164 64,201
C.I.F. 25,876 24,050 24,128 24270
Costo de producción 115595 111973 112975 112302
Unidades producidas 53,437 48,701 48,813 48,925
Costo unitario 2.1632 2.2992 2.3144 2.2954

Costos reales - ATUN GRATED EN AGUA DE 140g

Detalle Enero Febrero Marzo Abril
Materia prima 24,718 23045 23069 23274
Mano de Obra 63,100 63,100 64047 63,100
C.I.F. 25,153 23,435 23,557 23742
Costo de producción 112972 109581 110673 110117
Unidades producidas 51,761 47,312 47,547 47,782
Costo unitario 2.2 2.3 2.3 2.3
 Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
50849 51732 51841 51950 51955 52951
49026 49138 52619 52210 49474 50181
47993 47939 48462 48697 49812 49166
147868 148809 152922 152857 151241 152298

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

5.76 5.67 5.84 5.67 5.67 5.67
4.80 4.80 4.94 4.80 4.80 4.80
4.36 4.36 4.50 4.36 4.36 4.36

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

292829 293513 302956 294750 294778 300427
235366 235904 260192 250651 237517 240911
209461 209224 217853 212534 217399 214580
737656 738641 781001 757935 749694 755919

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

25052 24709 25009 24962 24990 25316
68260 68936 67584 67584 67584 68260
25580 25671 25961 25870 25979 26094
118891 119316 118554 118416 118552 119670
51634 51743 51852 51961 52070 52179
2 2 2 2 2 2

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

23792 23,471 23759 23719 23749 24064
64843 65485 64,201 64,201 64,201 64843
24,295 24,385 24663 24,580 24,686 24,799
112930 113340 112624 112500 112636 113706
49,038 49,149 49,261 49,373 49,485 49,598
2.3029 2.3061 2.2863 2.2786 2.2762 2.2926

Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

23297 23,042 23385 23406 23494 23866
63731 64362 63,100 63,100 63,100 63731
23,812 23,947 24266 24,229 24,379 24,536
110840 111351 110751 110736 110974 112133
48,016 48,252 48,485 48,721 48,954 49,190
2.3 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3
 Variación de venta

DIFERENCIA DE VENTAS - 2
Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
54107 54586 625882 Filete de atún en agua 1,280
49697 50457 598906 Trozos de atún en agua 0
49400 50280 582460 Grated de atún en agua 847
153204 155323 1807248 TOTAL 2,127

Precio Venta (Neto sin IGV)

Noviembre Diciembre Producto Enero
5.67 5.67 Filete de atún en agua 0.00
4.80 4.80 Trozos de atún en agua 0.00
4.36 4.36 Grated de atún en agua 0.00

AÑO 2024
Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
306987 309707 3572996 Filete de atún en agua 7261
238588 242234 2882834 Trozos de atún en agua 0
215602 219443 2554693 Grated de atún en agua 3697
761176 771385 9010523 SUBTOTAL 10957

Variación de coste
Diferencia en costos - ATUN FILETE EN
Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
25669 25973 303604 Materia prima 0
67584 67584 814725 Mano de Obra 0
26532 26348 311591 C.I.F. 136
119784 119905 1429920 Costo de producción 136
52288 52397 626677 Unidades producidas
2 2 2 Costo unitario 0

Diferencia en costos - ATUN TROZOS EN

Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
24402 24695 288,407 Materia prima 0
 64,201 64,201 773,943 Mano de Obra 0
25217 25,046 295,994 C.I.F. 129
113821 113942 1358345 Costo de producción 129
49,708 49,820 595,308 Unidades producidas
2.2898 2.2871 2.2818 Costo unitario 0

Diferencia en costos - ATUN GRATED EN

Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
24262 24615 283,475 Materia prima 0
63,100 63,100 760,674 Mano de Obra 0
24995 24,870 290,921 C.I.F. 125
112358 112586 1335070 Costo de producción 125
49,423 49,659 585,102 Unidades producidas
2.3 2.3 2.3 Costo unitario 0
 Variación de ventas

DIFERENCIA DE VENTAS - 2024

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
-769 0 0 -774 0 0 0 -104
1,120 0 0 0 0 3,369 2,848 0
0 0 239 0 -289 0 0 881
350 0 239 -774 -289 3,369 2,848 777

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

0.00 0.09 0.09 0.09 0.00 0.17 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.14 0.00 0.00
0.00 0.07 0.07 0.00 0.00 0.13 0.00 0.00

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

-4366 4375 4384 -66 0 8824 0 -591
5376 0 0 0 0 23751 13672 0
0 3111 4184 0 -1263 6345 0 3844
1011 7486 8568 -66 -1263 38920 13672 3253

Variación de costes
n costos - ATUN FILETE EN AGUA DE 140g
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
490 393 492 395 300 201 149 124
0 1,014 0 676 1,352 0 0 0
0 0 64 0 0 193 0 0
490 1,407 556 1,070 1,352 441 149 124

0 0 0 0 0 0 0 0

n costos - ATUN TROZOS EN AGUA DE 140g

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
465 373 467 375 0 235 141 118
 0 963 0 642 1,284 0 0 0
0 0 61 0 0 184 0 0
465 1,336 528 1,017 1,284 419 141 118

0 0 0 0 0 0 0 0

n costos - ATUN GRATED EN AGUA DE 140g

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
452 363 456 367 0 232 140 117
0 947 0 631 1,262 0 0 0
0 0 59 0 0 181 0 0
452 1,310 516 998 1,262 412 140 117

0 0 0 0 0 0 0 0
 Variación de ve

DIFERENCIA DE VENT
Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
783 1,830 2,200 4,444 Filete de atún en agua 2.50%
595 0 648 8,579 Trozos de atún en agua 0.00%
0 0 645 2,322 Grated de atún en agua 1.80%
1,378 1,830 3,493 15,345 TOTAL 4.30%

Precio Venta (Neto sin IGV) %

Octubre Noviembre Diciembre Producto Enero
0.00 0.00 0.00 Filete de atún en agua 0%
0.00 0.00 0.00 Trozos de atún en agua 0%
0.00 0.00 0.00 Grated de atún en agua 0%

AÑO 2024
Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
4440 10381 12483 47126 Filete de atún en agua 2%
2857 0 3109 48764 Trozos de atún en agua 0%
0 0 2816 22735 Grated de atún en agua 2%
7296 10381 18408 118624 SUBTOTAL 4%

Variación de co
Diferencia en costos % - ATUN FI
Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
399 699 951 4,592 Materia prima 0%
676 0 0 3,717 Mano de Obra 0%
0 315 0 707 C.I.F. 1%
1,075 1,014 951 8,763 Costo de producción 0%
Unidades producidas
0 0 0 0 Costo unitario 0%

Diferencia en costos % - ATUN TR

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
379 665 904 4,123 Materia prima 0%
 642 0 0 3,531 Mano de Obra 0%
0 299 0 672 C.I.F. 1%
1,021 964 904 8,326 Costo de producción 0%
Unidades producidas
0 0 0 0 Costo unitario 0%

Diferencia en costos % - ATUN GR

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Producto Enero
376 661 901 4,064 Materia prima 0%
631 0 0 3,471 Mano de Obra 0%
0 296 0 661 C.I.F. 0%
1,007 957 901 8,196 Costo de producción 0%
Unidades producidas
0 0 0 0 Costo unitario 0%
 Variación de ventas %

DIFERENCIA DE VENTAS % - 2024

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
-1.50% 0.00% 0.00% -1.50% 0.00% 0.00% 0.00% -0.20%
2.30% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 6.84% 5.77% 0.00%
0.00% 0.00% 0.50% 0.00% -0.60% 0.00% 0.00% 1.80%
0.80% 0.00% 0.50% -1.50% -0.60% 6.84% 5.77% 1.60%

nta (Neto sin IGV) %

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
0% 1% 1% 1% 0% 3% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 3% 0% 0%
0% 2% 2% 0% 0% 3% 0% 0%

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

-2% 1% 1% 0% 0% 3% 0% 0%
2% 0% 0% 0% 0% 10% 6% 0%
0% 2% 2% 0% -1% 3% 0% 2%
1% 3% 4% 0% -1% 16% 6% 2%

Variación de costes %
en costos % - ATUN FILETE EN AGUA DE 140g
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
2% 2% 2% 2% 1% 1% 1% 1%
0% 2% 0% 1% 2% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 1% 0% 0%
0% 1% 0% 1% 1% 0% 0% 0%

0% 1% 0% 1% 1% 0% 0% 0%

n costos % - ATUN TROZOS EN AGUA DE 140g

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
2% 2% 2% 2% 0% 1% 1% 1%
 0% 2% 0% 1% 2% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 1% 0% 0%
0% 1% 0% 1% 1% 0% 0% 0%

0% 1% 0% 1% 1% 0% 0% 0%

n costos % - ATUN GRATED EN AGUA DE 140g

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
2% 2% 2% 2% 0% 1% 1% 0%
0% 1% 0% 1% 2% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 1% 0% 0%
0% 1% 0% 1% 1% 0% 0% 0%

0% 1% 0% 1% 1% 0% 0% 0%
Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1.50% 3.50% 4.20% 8.50%
1.20% 0.00% 1.30% 17.41%
0.00% 0.00% 1.30% 4.80%
2.70% 3.50% 6.80% 30.71%

Octubre Noviembre Diciembre

0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%

Octubre Noviembre Diciembre

1% 4% 4%
1% 0% 1%
0% 0% 1%
3% 4% 7%

Octubre Noviembre Diciembre

2% 3% 4%
1% 0% 0%
0% 1% 0%
1% 1% 1%

1% 1% 1%

Octubre Noviembre Diciembre

2% 3% 4%
 1% 0% 0%
0% 1% 0%
1% 1% 1%

1% 1% 1%

Octubre Noviembre Diciembre

2% 3% 4%
1% 0% 0%
0% 1% 0%
1% 1% 1%

1% 1% 1%
 ATUN SPLASH S.A
Estado de flujos de efectivo (Método Directo)
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2024

Actividades de operación
Cobranzas a clientes 444,256
Pagos a trabajadores -3,158,873
Pagos a proveedores -1,870,088
Pago de impuesto a la renta -876,730
Inversión en capital de trabajo inicial -5,050,483
11,400,430
Actividades de Inversión
Compra de inversiones -
Venta de inversiones -
Cobranza de dividendos -
Compra de activo fijo -565,180
Compra de activos biologicos -
Compra Inversiones inmobiliarias 0
Variación en depósitos a plazo -
-565,180
Actividades de Financiamiento
Pagos de financiamientos -
Obtención de financiamiento 2,816,015
2,816,015

13,651,265
Saldo inicial de efectivo 0
Saldo final de efectivo 13,651,265