Diagnóstico 1: Propuesta de mejora 1

Gestión del Inventario deficiente

Diagnóstico por la mayor utilización de fondos
variable financiera disminuye la rotación de esta
financiera partida, con efecto en la menor
rentabilidad de los resultados
Propuesta de mejora 2

Diagnóstico 2: Propuesta de mejora 3

El costo de ventas ha aumentado en el
Diagnóstico último año en mayor porcentaje que
variable de costos las ventas (7% frente al 5%),
financiera afectando con ello la rentabilidad
bruta. El principal componente en
este incremento se localiza en el costo
de la materia prima e insumos.
Propuesta de mejora 4

Diagnóstico 3: Propuesta de mejora 5

Leche Gloria se encuentra un entorno
local e internacional que lo fuerza a
dedicar importantes recursos para
mantener la imagen y reputación
internacional. Propuesta de mejora 6
.
Diagnóstico basado en
el entorno
financiera

Diagnóstico 4:
La obligación de utilizar solo leche
fresca y no en polvo en el producto
“leche evaporada”, implica el análisis Propuesta de mejora 7
y determinación del costo de
producción, así como del precio al
público de este producto.
 Propuesta 1 Estrategia 1
Hacer un control del inventario, mediante recuentos Contratar con RSM Perú
selectivos y rotativos, determinando inventarios en de un "Sistema de contr
situación de obsolescencia para su liquidación y/o Estrategia 1 30,000.00 a desembolsa
frealización.

Estrategia 2
Propuesta 2: Contratar con RSM Perú
Seleccionar y hacer convenios con pocos proveedores, Estrategia 2 información compartida
asegurándoles mayor participación y con plazos de entrega en el año 1 US$ 6,000.
ajustados al proceso de producción.

Propuesta 3
Realizar un control de la producción más preciso, con Estrategia 3
énfasis en la reducción de las mermas, suponiendo la Contratar con AutotechP
rebaja del 7% al 5%, en relación al consumo de la materia "Sistema de control de l
prima. Estrategia 3 a desembolsar en el año

Propuesta 4 Estrategia 4
Capacitar al personal de producción y logístina en el Contratar con CENIIT, un
manejo de los inventarios, con el objeto de reducir el nivel de planta. Costo del talle
Estrategia 4
de mermas planteada en la propuesta 3.

Propuesta 5 Estrategia 5
Contratar una asesoría especializada en imagen Contratar con Ragas Con
institucional, con énfasis en el aspecto social, con la Estrategia 5 aplicación de estrategia
ora 5 finalidad de mejorar la imagen de la empresa. Costo US.50,000.00, en

Propuesta 6 Estrategia 6
jora 6 Realizar convenios con los proveedores de leche,
Estrategia 6 Establecer el premio a la
apoyando las iniciativas emprendedoras para mejorar cursos de capacitación a
el rendimiento y la productividad. 40,000.00

Propuesta 7
Hacer una investigación de mercado, promoviendo la Estrategia 7
introducción de productos basados en la leche en Contratar con CIIDEG par
ra 7 polvo, con miras a sustituir este componente en la Estrategia 7 desarrollo de productos b
leche evaporada, 100,000, año 1.
 Estrategia 1
Contratar con RSM Perú el diseño, implementación y puesta en marcha
de un "Sistema de control de inventarios". Costo del servicio US$
30,000.00 a desembolsar en el año 1.

Estrategia 2
Contratar con RSM Perú, el diseño e implementación de un módulo de
información compartida con los cinco principales proveedores. Desembolso
en el año 1 US$ 6,000.

Estrategia 3
Contratar con AutotechPerú el análisis, diseño e implementación de un
"Sistema de control de la producción" . Costo del servicio US$ 15,000.00
a desembolsar en el año 1.

Estrategia 4
Contratar con CENIIT, un curso-taller personalizado dirigido al personal
de planta. Costo del taller US$ 10,000.00 a desembolsar en el año 1.

Estrategia 5
Contratar con Ragas Consulting, especialistas en imagen institucional, la
aplicación de estrategias de imagen. Incluye la contratación de medios.
Costo US.50,000.00, en el año 1.

Estrategia 6
Establecer el premio a las mejores iniciativas emprendedoras, así como
cursos de capacitación a los proveedores de leche. Costo año 1 US$
40,000.00

Estrategia 7
Contratar con CIIDEG para la asesoría, estudio de mercado , investigación y
desarrollo de productos basados en leche en polvo. Costo del servicio. US%
100,000, año 1.
 ESTABLECIMIENTO DE ESTRATEGIAS DEL ENTORNO

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

ESTRATEGIA N° 2022 2023 2024

Inversión
Ingreso por Ventas u Otros
Costo de ventas u Otros
Utilidada bruta o Margen bruta
Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Part. Utilidades
Impuesto a la renta
Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico
TORNO

2025 2026

Total
 ESTABLECIMIENTO DE ESTRATEGIAS DEL ENTORNO

Adquirir un software especializado en gestión financiera "NetSuite". Costo del servicio S/ 186,000.0
desembolsar en 6 meses.
Adquirir un software especializado en inventarios "DMS Perú". Costo del servicio S/ 40,000.00 a
desembolsar en 2 meses.

S/. 9,500,000.00

Compra de una maquinaria "RANSA". Costo de la maquinaria S/ 9,500,000.00. Pago a realizar en

partes.
O DE ESTRATEGIAS DEL ENTORNO

OPERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 1

Cronograma
Fecha de inicio
Fecha de Finalización

Descripcion
Importe de la operación
Fecha de pago 1era parte
Fecha de pago 2da parte
Fecha de cancelación

anciera "NetSuite". Costo del servicio S/ 186,000.00 a

sar en 6 meses.

OPERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 2

Cronograma
Fecha de inicio
Fecha de Finalización

Descripcion
Importe de la operación
Fecha de pago 1era parte
Fecha de cancelación
rios "DMS Perú". Costo del servicio S/ 40,000.00 a
sar en 2 meses.

OPERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 3

Cronograma
Fecha de inicio
Fecha de Finalización

Descripcion
Importe de la operación
Fecha de pago 1era parte
Fecha de cancelación
2,504,000,000.00
S/. 9,500,000.00

la maquinaria S/ 9,500,000.00. Pago a realizar en 2

artes.
 1/1/2024
7/1/2024

Fecha Importe
1/1/2024 S/ 186,000.00
1/2/2024 S/ 62,000.00
4/15/2024 S/ 62,000.00
7/1/2024 S/ 62,000.00

6/1/2024
8/1/2024

Fecha Importe
6/1/2024 S/ 40,000.00
6/1/2024 S/ 20,000.00
8/1/2024 S/ 20,000.00
 7/1/2024
9/1/2024

Fecha Importe
7/1/2024 S/ 2,504,000,000.00
7/1/2024 S/ 1,252,000,000.00
9/1/2024 S/ 1,252,000,000.00
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 186,000
Ingreso por Ventas u Otros 914,500
Costo de ventas u Otros -640,150
Utilidada bruta o Margen bruta 274,350
Gastos Operativos -171,876
Utilidad Operativa 102,474
Part. Utilidades -10,247
Utilidad despues del Ir 92,227
Impuesto a la renta -27,207
Utilidada Neta 65,020
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 65,020

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 186,000
Ingreso por Ventas u Otros 1,097,400
Costo de ventas u Otros -768,180
Utilidada bruta o Margen bruta 329,220
Gastos Operativos -186,251
Utilidad Operativa 142,969
Part. Utilidades -14,297
Utilidad despues del Ir 128,672
Impuesto a la renta -37,958
Utilidada Neta 90,714
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 90,714
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PES

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
914,500 914,500 914,500 Ingreso por Ventas u Otros
-640,150 -640,150 -640,150 Costo de ventas u Otros
274,350 274,350 274,350 Utilidada bruta o Margen bruta
-171,876 -171,876 -171,876 Gastos Operativos
102,474 102,474 102,474 Utilidad Operativa
-10,247 -10,247 -10,247 Part. Utilidades
92,227 92,227 92,227 Utilidad despues del Ir
-27,207 -27,207 -27,207 Impuesto a la renta
65,020 65,020 65,020 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
65,020 65,020 65,020 Flujo de Caja Económico

Total 260,079.01

182900

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
1,097,400 1,097,400 1,097,400 1,478,871 Escenario optimista
-768,180 -768,180 -768,180 -502,120 En cada cas
329,220 329,220 329,220 976,751
-186,251 -186,251 -186,251 -14,375
142,969 142,969 142,969 962,376
-14,297 -14,297 -14,297 -2,049
128,672 128,672 128,672
-37,958 -37,958 -37,958 -5,441
90,714 90,714 90,714 954,885

90,714 90,714 90,714 954,885

Total 362,855
 182900
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

186,000
731,600 731,600 731,600 731,600 182,900
-512,120 -512,120 -512,120 -512,120 -128,030
o Margen bruta 219,480 219,480 219,480 219,480
-137,501 -137,501 -137,501 -137,501 -34,375
81,979 81,979 81,979 81,979
-8,198 -8,198 -8,198 -8,198 -2,049
73,781 73,781 73,781 73,781
-21,765 -21,765 -21,765 -21,765 -5,441
52,016 52,016 52,016 52,016
mortización
52,016 52,016 52,016 52,016

Total 208,063

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 914,500
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 731,600
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 1,097,400
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 40,000
Ingreso por Ventas u Otros 137,789
Costo de ventas u Otros -96,452
Utilidada bruta o Margen bruta 41,337
Gastos Operativos -9,876
Utilidad Operativa 31,461
Part. Utilidades -3,146
Utilidad despues del Ir 28,315
Impuesto a la renta -8,353
Utilidada Neta 19,962
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 19,962

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 40,000
Ingreso por Ventas u Otros 165,347
Costo de ventas u Otros -115,743
Utilidada bruta o Margen bruta 49,604
Gastos Operativos -11,851
Utilidad Operativa 37,753
Part. Utilidades -3,775
Utilidad despues del Ir 33,978
Impuesto a la renta -10,023
Utilidada Neta 23,954
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 23,954
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMIS

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
137,789 137,789 137,789 Ingreso por Ventas u Otros
-96,452 -96,452 -96,452 Costo de ventas u Otros
41,337 41,337 41,337 Utilidada bruta o Margen bruta
-9,876 -9,876 -9,876 Gastos Operativos
31,461 31,461 31,461 Utilidad Operativa
-3,146 -3,146 -3,146 Part. Utilidades
28,315 28,315 28,315 Utilidad despues del Ir
-8,353 -8,353 -8,353 Impuesto a la renta
19,962 19,962 19,962 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
19,962 19,962 19,962 Flujo de Caja Económico

Total 79,847.26

27557.8

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
137,789 137,789 137,789 1,478,871 Escenario optimista
-96,452 -96,452 -96,452 -502,120 En cada caso, a
41,337 41,337 41,337 976,751
-9,876 -9,876 -9,876 -1,975
31,461 31,461 31,461 974,776
-3,146 -3,146 -3,146 -629
28,315 28,315 28,315
-8,353 -8,353 -8,353 -1,671
19,962 19,962 19,962 972,476

23,954 23,954 23,954 972,476

Total 95,817
 27557.8
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

40,000
110,231 137,789 137,789 137,789 27,558
-77,162 -96,452 -96,452 -96,452 -19,290
o Margen bruta 33,069 41,337 41,337 41,337
-7,901 -9,876 -9,876 -9,876 -1,975
25,169 31,461 31,461 31,461
-2,517 -3,146 -3,146 -3,146 -629
22,652 28,315 28,315 28,315
-6,682 -8,353 -8,353 -8,353 -1,671
15,969 19,962 19,962 19,962
mortización
15,969 15,969 15,969 15,969

Total 63,878

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 137,789
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 110,231
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 165,347
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 2,504,226,000
Ingreso por Ventas u Otros 3,897,056,000
Costo de ventas u Otros -2,727,939,200
Utilidada bruta o Margen bruta 1,169,116,800
Gastos Operativos -2,171,876
Utilidad Operativa 1,166,944,924
Part. Utilidades -116,694,492
Utilidad despues del Ir 1,050,250,432
Impuesto a la renta -309,823,877
Utilidada Neta 740,426,554
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 740,426,554

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 2,504,226,000
Ingreso por Ventas u Otros 4,676,467,200
Costo de ventas u Otros -3,273,527,040
Utilidada bruta o Margen bruta 1,402,940,160
Gastos Operativos -2,606,251
Utilidad Operativa 1,400,333,909
Part. Utilidades -140,033,391
Utilidad despues del Ir 1,260,300,518
Impuesto a la renta -371,788,653
Utilidada Neta 888,511,865
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 888,511,865
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PES

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
3,897,056,000 3,897,056,000 3,897,056,000 Ingreso por Ventas u Otros
-2,727,939,200 -2,727,939,200 -2,727,939,200 Costo de ventas u Otros
1,169,116,800 1,169,116,800 1,169,116,800 Utilidada bruta o Margen bruta
-2,171,876 -2,171,876 -2,171,876 Gastos Operativos
1,166,944,924 1,166,944,924 1,166,944,924 Utilidad Operativa
-116,694,492 -116,694,492 -116,694,492 Part. Utilidades
1,050,250,432 1,050,250,432 1,050,250,432 Utilidad despues del Ir
-309,823,877 -309,823,877 -309,823,877 Impuesto a la renta
740,426,554 740,426,554 740,426,554 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
740,426,554 740,426,554 740,426,554 Flujo de Caja Económico

Total 2,961,706,217.11

779411200

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
4,676,467,200 4,676,467,200 4,676,467,200 1,478,871 Escenario optimista
-3,273,527,040 -3,273,527,040 -3,273,527,040 -502,120 En
1,402,940,160 1,402,940,160 1,402,940,160 976,751
-2,606,251 -2,606,251 -2,606,251 -434,375
1,400,333,909 1,400,333,909 1,400,333,909 542,376
-140,033,391 -140,033,391 -140,033,391 -23,338,898
1,260,300,518 1,260,300,518 1,260,300,518
-371,788,653 -371,788,653 -371,788,653 -61,964,775
888,511,865 888,511,865 888,511,865 -84,761,298

888,511,865 888,511,865 888,511,865 -84,761,298

Total 3,554,047,461
 779411200
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

2,504,226,000
3,117,644,800 3,117,644,800 3,117,644,800 3,117,644,800
-2,182,351,360 -2,182,351,360 -2,182,351,360 -2,182,351,360
o Margen bruta 935,293,440 935,293,440 935,293,440 935,293,440
-1,737,501 -1,737,501 -1,737,501 -1,737,501
933,555,939 933,555,939 933,555,939 933,555,939
-93,355,594 -93,355,594 -93,355,594 -93,355,594
840,200,345 840,200,345 840,200,345 840,200,345
-247,859,102 -247,859,102 -247,859,102 -247,859,102
592,341,243 592,341,243 592,341,243 592,341,243
mortización
592,341,243 592,341,243 592,341,243 592,341,243

Total 2,369,364,974

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 3,897,056,000
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 3,117,644,800
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 4,676,467,200
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
779,411,200
###

-434,375

-23,338,898

-61,964,775
 Adquirir un softtware especializado en gastos "TICKELIA". Costo del sotfwareS/ 90,000.00 a
desembolsar en 3 meses.

Adquirir un servicio especializado en auditorias internas "BDO PERÚ". Costo del servicio S/
200,000.00 incluido IGV, a desembolsar en 6 meses.
OPERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 1

Cronograma
Fecha de inicio 1/2/2024
Fecha de Finalización 4/1/2024

Descripcion Fecha Importe

Importe de la operación 1/2/2024 S/ 90,000.00
Fecha de pago 1era parte 1/2/2024 S/ 30,000.00
Fecha de pago 2da parte 2/15/2024 S/ 30,000.00
Fecha de cancelación 4/1/2024 S/ 30,000.00

OPERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 2

Cronograma
Fecha de inicio 2/15/2024
Fecha de Finalización 8/15/2024

Descripcion Fecha Importe

Importe de la operación 2/15/2024 S/ 200,000.00
Fecha de pago 1era parte 2/15/2024 S/ 33,333.33
Fecha de pago 2da parte 3/15/2024 S/ 33,333.33
Fecha de pago 3era parte 4/15/2024 S/ 33,333.33
Fecha de pago 4ta parte 5/15/2024 S/ 33,333.33
Fecha de pago 5ta parte 6/15/2024 S/ 33,333.33
Fecha de cancelación 8/15/2024 S/ 33,333.33
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 90,000
Ingreso por Ventas u Otros 227,907
Costo de ventas u Otros -159,535
Utilidada bruta o Margen bruta 68,372
Gastos Operativos -17,876
Utilidad Operativa 50,496
Part. Utilidades -5,050
Utilidad despues del Ir 45,446
Impuesto a la renta -13,407
Utilidada Neta 32,040
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 32,040

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 90,000
Ingreso por Ventas u Otros 273,488
Costo de ventas u Otros -191,442
Utilidada bruta o Margen bruta 82,047
Gastos Operativos -21,451
Utilidad Operativa 60,595
Part. Utilidades -6,060
Utilidad despues del Ir 54,536
Impuesto a la renta -16,088
Utilidada Neta 38,448
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 38,448
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMIS

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
227,907 227,907 227,907 Ingreso por Ventas u Otros
-159,535 -159,535 -159,535 Costo de ventas u Otros
68,372 68,372 68,372 Utilidada bruta o Margen bruta
-17,876 -17,876 -17,876 Gastos Operativos
50,496 50,496 50,496 Utilidad Operativa
-5,050 -5,050 -5,050 Part. Utilidades
45,446 45,446 45,446 Utilidad despues del Ir
-13,407 -13,407 -13,407 Impuesto a la renta
32,040 32,040 32,040 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
32,040 32,040 32,040 Flujo de Caja Económico

Total 128,159.10

45581.4

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
273,488 273,488 273,488 1,478,871 Escenario optimista
-191,442 -191,442 -191,442 -502,120 En cada caso, a
82,047 82,047 82,047 976,751
-21,451 -21,451 -21,451 -3,575
60,595 60,595 60,595 973,176
-6,060 -6,060 -6,060 -1,010
54,536 54,536 54,536
-16,088 -16,088 -16,088 -2,681
38,448 38,448 38,448 969,485

38,448 38,448 38,448 969,485

Total 153,791
 45581.4
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

90,000
182,326 182,326 182,326 182,326 45,581
-127,628 -127,628 -127,628 -127,628 -31,907
o Margen bruta 54,698 54,698 54,698 54,698
-14,301 -14,301 -14,301 -14,301 -3,575
40,397 40,397 40,397 40,397
-4,040 -4,040 -4,040 -4,040 -1,010
36,357 36,357 36,357 36,357
-10,725 -10,725 -10,725 -10,725 -2,681
25,632 25,632 25,632 25,632
mortización
25,632 25,632 25,632 25,632

Total 102,527

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 227,907
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 182,326
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 273,488
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 200,000
Ingreso por Ventas u Otros 494,980
Costo de ventas u Otros -346,486
Utilidada bruta o Margen bruta 148,494
Gastos Operativos -42,890
Utilidad Operativa 105,604
Part. Utilidades -10,560
Utilidad despues del Ir 95,044
Impuesto a la renta -28,038
Utilidada Neta 67,006
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 67,006

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 200,000
Ingreso por Ventas u Otros 593,976
Costo de ventas u Otros -415,783
Utilidada bruta o Margen bruta 178,193
Gastos Operativos -51,468
Utilidad Operativa 126,725
Part. Utilidades -12,672
Utilidad despues del Ir 114,052
Impuesto a la renta -33,645
Utilidada Neta 80,407
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 80,407
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMIS

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
494,980 494,980 494,980 Ingreso por Ventas u Otros
-346,486 -346,486 -346,486 Costo de ventas u Otros
148,494 148,494 148,494 Utilidada bruta o Margen bruta
-42,890 -42,890 -42,890 Gastos Operativos
105,604 105,604 105,604 Utilidad Operativa
-10,560 -10,560 -10,560 Part. Utilidades
95,044 95,044 95,044 Utilidad despues del Ir
-28,038 -28,038 -28,038 Impuesto a la renta
67,006 67,006 67,006 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
67,006 67,006 67,006 Flujo de Caja Económico

Total 268,022.95

98996

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
593,976 593,976 593,976 1,478,871 Escenario optimista
-415,783 -415,783 -415,783 -502,120 En cada caso, a
178,193 178,193 178,193 976,751
-51,468 -51,468 -51,468 -8,578
126,725 126,725 126,725 968,173
-12,672 -12,672 -12,672 -2,112
114,052 114,052 114,052
-33,645 -33,645 -33,645 -5,608
80,407 80,407 80,407 960,453

80,407 80,407 80,407 960,453

Total 321,628
 98996
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

200,000
395,984 395,984 395,984 395,984 98,996
-277,189 -277,189 -277,189 -277,189 -69,297
o Margen bruta 118,795 118,795 118,795 118,795
-34,312 -34,312 -34,312 -34,312 -8,578
84,483 84,483 84,483 84,483
-8,448 -8,448 -8,448 -8,448 -2,112
76,035 76,035 76,035 76,035
-22,430 -22,430 -22,430 -22,430 -5,608
53,605 53,605 53,605 53,605
mortización
53,605 53,605 53,605 53,605

Total 214,418

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 494,980
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 395,984
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 593,976
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
OPERACIONES PARA LA ESTRATE

Cronograma
Fecha de inicio
Fecha de Finalización

Descripcion
Importe de la
Fecha de pago
Fecha de canc
PERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 1

ronograma
echa de inicio 3/1/2024
echa de Finalización 3/16/2024

Fecha Importe
3/1/2024 S/ 35,000.00
3/1/2024 S/ 17,500.00
3/16/2024 S/ 17,500.00

tributario
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 35,000
Ingreso por Ventas u Otros 74,880
Costo de ventas u Otros -52,416
Utilidada bruta o Margen bruta 22,464
Gastos Operativos -2,456
Utilidad Operativa 20,008
Part. Utilidades -2,001
Utilidad despues del Ir 18,007
Impuesto a la renta -5,312
Utilidada Neta 12,695
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 12,695

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 35,000
Ingreso por Ventas u Otros 89,856
Costo de ventas u Otros -62,899
Utilidada bruta o Margen bruta 26,957
Gastos Operativos -2,947
Utilidad Operativa 24,010
Part. Utilidades -2,401
Utilidad despues del Ir 21,609
Impuesto a la renta -6,375
Utilidada Neta 15,234
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 15,234
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMIS

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
74,880 74,880 74,880 Ingreso por Ventas u Otros
-52,416 -52,416 -52,416 Costo de ventas u Otros
22,464 22,464 22,464 Utilidada bruta o Margen bruta
-2,456 -2,456 -2,456 Gastos Operativos
22,464 22,464 22,464 Utilidad Operativa
-2,246 -2,246 -2,246 Part. Utilidades
20,218 20,218 20,218 Utilidad despues del Ir
-5,964 -5,964 -5,964 Impuesto a la renta
14,253 14,253 14,253 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
12,695 12,695 12,695 Flujo de Caja Económico

Total 50,780.30

14976

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
89,856 89,856 89,856 1,478,871 Escenario optimista
-62,899 -62,899 -62,899 -502,120 En cada caso, a
26,957 26,957 26,957 976,751
-2,456 -2,456 -2,456 -491
26,957 26,957 26,957 976,260
-2,696 -2,696 -2,696 -400
24,261 24,261 24,261
-7,157 -7,157 -7,157 -1,062
17,104 17,104 17,104 974,797

15,234 15,234 15,234 974,797

Total 60,936
 14976
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

35,000
59,904 59,904 59,904 59,904 14,976
-41,933 -41,933 -41,933 -41,933 -10,483
o Margen bruta 17,971 17,971 17,971 17,971
-1,965 -2,456 -2,456 -2,456 -491
16,006 17,971 17,971 17,971
-1,601 -1,797 -1,797 -1,797 -400
14,406 16,174 16,174 16,174
-4,250 -4,771 -4,771 -4,771 -1,062
10,156 11,403 11,403 11,403
mortización
10,156 10,156 10,156 10,156

Total 40,624

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 74,880
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 59,904
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 89,856
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
 PROPUESTA DE MEJORA ESTRATEGIA LABORAL

Invertir en cursos, certificaciones o incluso

estudios de posgrado en tu campo puede
ayudarte a mejorar tus habilidades y aumentar tu ¿Cómo?: Área de contabilidad
valor en el mercado laboral. Las áreas con alta ¿Cuánto?: 400,000.00
demanda incluyen tecnología, gestión de ¿Cuándo?: Plazo 6 meses
proyectos, idiomas, finanzas y habilidades
de liderazgo

Adquirir una ERP en gestión de investarios "Soluflex". Costo de la

compra S/ 400,000.00 a desembolsar en 6 meses.
OPERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 2

Cronograma
Fecha de inicio 5/15/2024
Fecha de Finalización 11/15/2024

Descripcion Fecha Importe

Importe de la 5/15/2024 S/ 400,000.00
Fecha de pago 5/15/2024 S/ 100,000.00
Fecha de pag 8/15/2024 S/ 100,000.00
Fecha de pago 11/1/2024 S/ 100,000.00
Fecha de canc11/15/2024 S/ 100,000.00
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 400,000
Ingreso por Ventas u Otros 806,730
Costo de ventas u Otros -564,711
Utilidada bruta o Margen bruta 242,019
Gastos Operativos -12,456
Utilidad Operativa 229,563
Part. Utilidades -22,956
Utilidad despues del Ir 206,607
Impuesto a la renta -60,949
Utilidada Neta 145,658
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 145,658

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 400,000
Ingreso por Ventas u Otros 968,076
Costo de ventas u Otros -677,653
Utilidada bruta o Margen bruta 290,423
Gastos Operativos -14,947
Utilidad Operativa 275,476
Part. Utilidades -27,548
Utilidad despues del Ir 247,928
Impuesto a la renta -73,139
Utilidada Neta 174,789
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 174,789
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMIS

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
806,730 806,730 806,730 Ingreso por Ventas u Otros
-564,711 -564,711 -564,711 Costo de ventas u Otros
242,019 242,019 242,019 Utilidada bruta o Margen bruta
-12,456 -12,456 -12,456 Gastos Operativos
229,563 229,563 229,563 Utilidad Operativa
-22,956 -22,956 -22,956 Part. Utilidades
206,607 206,607 206,607 Utilidad despues del Ir
-60,949 -60,949 -60,949 Impuesto a la renta
145,658 145,658 145,658 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
145,658 145,658 145,658 Flujo de Caja Económico

Total 582,630.89

161346

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
968,076 968,076 968,076 1,478,871 Escenario optimista
-677,653 -677,653 -677,653 -502,120 En cada caso, a
290,423 290,423 290,423 976,751
-14,947 -14,947 -14,947 -2,491
275,476 275,476 275,476 974,260
-27,548 -27,548 -27,548 -4,591
247,928 247,928 247,928
-73,139 -73,139 -73,139 -12,190
174,789 174,789 174,789 957,479

174,789 174,789 174,789 957,479

Total 699,157
 161346
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

400,000
645,384 645,384 645,384 645,384 161,346
-451,769 -451,769 -451,769 -451,769 -112,942
o Margen bruta 193,615 193,615 193,615 193,615
-9,965 -9,965 -9,965 -9,965 -2,491
183,650 183,650 183,650 183,650
-18,365 -18,365 -18,365 -18,365 -4,591
165,285 165,285 165,285 165,285
-48,759 -48,759 -48,759 -48,759 -12,190
116,526 116,526 116,526 116,526
mortización
116,526 116,526 116,526 116,526

Total 466,105

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 806,730
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 645,384
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 968,076
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
 PROPUESTA DE MEJORA ESTRATEGIA AMBIENTAL

Se establecerá un mejor control de

productos, para ofrecer mejores
Realizar promociones de venta de
ofertas a cada cliente, donde permita
productos de alta demanda con
conocer nuestros nuevos productos
productos ecoamigables, logrando dar
dentro del mercado.
una buena imagen ambiental y quedar
como una empresa que trabaja de la
¿Cómo?: Área de marketing
mano con el ambiente.
¿Cuánto?: S/ 250,000.00
¿Cuándo?: Plazo 4 meses

Adquirir los servicios de una empresa publicitaria . Costo del servicio S/

250,000.00 incluido IGV, a desembolsar en 4 meses.
OPERACIONES PARA LA ESTRATEGIA 1

Cronograma
Fecha de inicio 2/1/2024
Fecha de Finalización 6/1/2024

Descripcion Fecha Importe

Importe de la operación 1/1/2024 S/ 250,000.00
Fecha de pago 1era parte 2/1/2024 S/ 62,500.00
Fecha de pago 2da parte 3/1/2024 S/ 62,500.00
Fecha de pago 3ra parte 5/1/2024 S/ 62,500.00
Fecha de cancelación 6/1/2024 S/ 62,500.00
FLUJO DE CAJA ESTRATEGIA 1

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO MODERADO

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 250,000
Ingreso por Ventas u Otros 547,218
Costo de ventas u Otros -383,053
Utilidada bruta o Margen bruta 164,165
Gastos Operativos -9,671
Utilidad Operativa 154,494
Part. Utilidades -15,449
Utilidad despues del Ir 139,045
Impuesto a la renta -41,018
Utilidada Neta 98,027
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 98,027

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO OPTIMISTA

ESTRATEGIA N° 5 2022 2023

Inversión 250,000
Ingreso por Ventas u Otros 656,662
Costo de ventas u Otros -459,663
Utilidada bruta o Margen bruta 196,998
Gastos Operativos -11,605
Utilidad Operativa 185,393
Part. Utilidades -18,539
Utilidad despues del Ir 166,854
Impuesto a la renta -49,222
Utilidada Neta 117,632
Depreciación y Amortización
Flujo de Caja Económico 117,632
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMIS

2024 2025 2026 ESTRATEGIA N° 5

Inversión
547,218 547,218 547,218 Ingreso por Ventas u Otros
-383,053 -383,053 -383,053 Costo de ventas u Otros
164,165 164,165 164,165 Utilidada bruta o Margen bruta
-9,671 -9,671 -9,671 Gastos Operativos
154,494 154,494 154,494 Utilidad Operativa
-15,449 -15,449 -15,449 Part. Utilidades
139,045 139,045 139,045 Utilidad despues del Ir
-41,018 -41,018 -41,018 Impuesto a la renta
98,027 98,027 98,027 Utilidada Neta
Depreciación y Amortización
98,027 98,027 98,027 Flujo de Caja Económico

Total 392,106.79

109443.6

Beneficio esperado
2024 2025 2026 Escenario moderado
Escenario pesimista
656,662 656,662 656,662 1,478,871 Escenario optimista
-459,663 -459,663 -459,663 -502,120 En cada caso, a
196,998 196,998 196,998 976,751
-11,605 -11,605 -11,605 -1,934
185,393 185,393 185,393 974,817
-18,539 -18,539 -18,539 -3,090
166,854 166,854 166,854
-49,222 -49,222 -49,222 -8,204
117,632 117,632 117,632 963,523

117,632 117,632 117,632 963,523

Total 470,528
 109443.6
ECONÓMICO - ESCENARIO PESIMISTA

2021 2022 2023 2024 2025

250,000
437,774 437,774 437,774 437,774 109,444
-306,442 -306,442 -306,442 -306,442 -76,611
o Margen bruta 131,332 131,332 131,332 131,332
-7,737 -7,737 -7,737 -7,737 -1,934
123,596 123,596 123,596 123,596
-12,360 -12,360 -12,360 -12,360 -3,090
111,236 111,236 111,236 111,236
-32,815 -32,815 -32,815 -32,815 -8,204
78,421 78,421 78,421 78,421
mortización
78,421 78,421 78,421 78,421

Total 313,685

neficio esperado Mejora en las ventas S/.

cenario moderado Estimación anual por cuatro años 547,218
cenario pesimista Estimación anual por cuatro años - 20% 437,774
cenario optimista Estimación anual por cuatro años + 20% 656,662
En cada caso, aplica el costo de ventas (70%)
 DETERMINACIÓN DE RE

LISTADOS DE LAS INVERSIONES Y SU ORIGEN

N° ESTRATEGIAS 2024
Mejorar la gestion del capital de trabajo
Inversión propia
1
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
Mejorar la rotación de productos en almacén
Inversión propia
2
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
Contratación de nuevas tecnologías
Inversión propia
3
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
Obtención de sofware de procesamiento
Inversión propia
4
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
Implementación de programa de reducción de costos operativos
Inversión propia
5
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
Brindar constantes capacitaciones
Inversión propia
6
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
Inversión en cursos y certificaciones
Inversión propia
7
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
Aumento de la promoción de ventas de los productos ecoamigables
Inversión propia
8
Inversión de terceros
TOTAL DE LA INVERSION
INACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS USADOS

SU ORIGEN

24
MONTO PORCENTAJE LISTADOS DE LAS INVERSIONES Y SU OR
74,400 40%
N° ESTRATEGIAS 2024
111,600 60%
186,000 100% 1 Mejorar la gestion del capital de trabajo
2 Mejorar la rotación de productos en almacén
16,000 40% 3 Contratación de nuevas tecnologías
24,000 60% 4 Obtención de sofware de procesamiento
40,000 100% 5 Implementación de programa de reducción de costos opera
6 Brindar constantes capacitaciones
1,001,600,000 40% 7 Inversión en cursos y certificaciones
1,502,400,000 60% 8 Aumento de la promoción de ventas de los productos ecoam
2,504,000,000 100%

36,000 40%
54,000 60%
90,000 100%
os
80,000 40%
120,000 60%
200,000 100%

6,000 40%
9,000 60%
15,000 100%

160,000 40%
240,000 60%
400,000 100%
gables
100,000 40%
150,000 60%
250,000 100%
SADOS

STADOS DE LAS INVERSIONES Y SU ORIGEN

ESTRATEGIAS 2024 MONTO

on del capital de trabajo 186,000

ción de productos en almacén 40,000
e nuevas tecnologías 2,504,000,000
ofware de procesamiento 90,000
n de programa de reducción de costos operativos 200,000
ntes capacitaciones 15,000
rsos y certificaciones 400,000
promoción de ventas de los productos ecoamigables 250,000
 COSTO DEL CAPITAL

FUENTE DE % COSTO BENEFICIO COSTO

FINANCIAMIEN MONTO PROPORCIÓ ANTES DE FISCAL DESPUÉS DE
TO N ANTES DE ISR (TASA ISR) ISR (%)
ISR
PAGARÉS S/ 1,363,940.00 47.6% 6.63% 29.5% 4.67%

BONOS S/ 150,000.00 5.2% 7.12% 29.5% 5.02%

PATRIMONIO S/ 1,351,986.00 47.2% 10.0% 0% 10%

SUMA S/ 2,865,926.00 100%

De acuerdo a la Nota 12:

El costo de la deuda a largo plazo (pagarés) fluctúa entre 3.22% y 6.63%. Se está optando por 6.63%
La tasa de Los bonos (4° emisión) es 7.12%
Patrimonio
Se estima el costo de oportunidad del patrimonio en 10%
 CCPP (%)

2.22%

0.36%

4.72%

7.30%

ando por 6.63%

 VAN

CPPC 7.30% INFORMACION DE JOAQUIN

Estrategia 1 2024 2025 2026 2027 2028

INFORMACION DE MELANY
Escenario moderado

Escenario pesimista

Escenario optimista

Estrategia 2 2024 2025 2026 2027 2028

Escenario moderado

Escenario pesimista

Escenario optimista

Estrategia 3 2024 2025 2026 2027 2028

Escenario moderado

Escenario pesimista

Escenario optimista

Estrategia 4 2024 2025 2026 2027 2028

Escenario moderado
Escenario pesimista

Escenario optimista

Estrategia 5 2024 2025 2026 2027 2028

Escenario moderado

Escenario pesimista

Escenario optimista

Estrategia 6 2024 2025 2026 2027 2028

Escenario moderado

Escenario pesimista

Escenario optimista

Estrategia 7 2024 2025 2026 2027 2028

Escenario moderado

Escenario pesimista

Escenario optimista

Estrategia 8 2024 2025 2026 2027 2028

Escenario moderado
Escenario pesimista

Escenario optimista
VAN

2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF!

VAN 0 #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF!

VAN 0 #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF!

2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0
2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 0 0 0 0
0
VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0
2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0

2024 2025 2026 2027 2028

VAN 0 0 0 0 0
0
VAN 0 0 0 0 0
0

VAN 0 0 0 0 0
0
 TIR

TIR #REF! Se acepta

TIR #REF! Se rechaza

TIR #REF! Se acepta

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se rechaza

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se rechaza

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se rechaza

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se rechaza

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se rechaza

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se rechaza

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se acepta

TIR Err:523 Se rechaza

TIR Err:523 Se acepta

 IMPACTO EN RESULTADOS POR APLICACIÓN D
Se toma en cuenta solamente los
ESTRATEGIA 5
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Ingreso por Ventas u Otros 350,000 350,000 350,000 350,000
Costo de ventas u Otros 0 245,000 245,000 245,000 245,000
Utilidada bruta o Margen bruta 0 105,000 105,000 105,000 105,000
Gastos Operativos 188,348 0 0 0 0
Utilidad Operativa -188,348 105,000 105,000 105,000 105,000
Part. Utilidades -18,835 10,500 10,500 10,500 10,500
Impuesto a la renta -50,006 27,878 27,878 27,878 27,878
Utilidada Neta -119,507 66,623 66,623 66,623 66,623

CONSOLIDACIÓN ESTRATEGIAS 5, 6 Y 7
Descripción 2022 2023 2024 2025 2026
Ingreso por Ventas u Otros 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
Costo de ventas u Otros 378,740 645,000 645,000 645,000 645,000
Utilidada bruta o Margen bruta -378,740 405,000 405,000 405,000 405,000
Gastos Operativos 341,788 0 0 0 0
Utilidad Operativa -720,528 405,000 405,000 405,000 405,000
Part. Utilidades -72,053 40,500 40,500 40,500 40,500
Impuesto a la renta -191,300 107,528 107,528 107,528 107,528
Utilidada Neta -457,175 256,973 256,973 256,973 256,973
ESULTADOS POR APLICACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS DEL ENTORNO
oma en cuenta solamente los escenarios moderados
ESTRATEGIA 6 ESTRATEGIA 7
2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024
700,000 700,000
-90,000 -90,000 -90,000 -90,000 378740 490,000 490,000
0 90,000 90,000 90,000 90,000 -378,740 210,000 210,000
153,440 0 0 0 0 0 0 0
-153,440 90,000 90,000 90,000 90,000 -378,740 210,000 210,000
-15,344 9,000 9,000 9,000 9,000 -37,874 21,000 21,000
-40,738 23,895 23,895 23,895 23,895 -100,555 55,755 55,755
-97,358 57,105 57,105 57,105 57,105 -240,311 133,245 133,245
TRATEGIA 7
2025 2026
700,000 700,000
490,000 490,000
210,000 210,000
0 0
210,000 210,000
21,000 21,000
55,755 55,755
133,245 133,245