No Nombre Cuenta
Cuentas Saldos
1 Caja Chica Q500.00
2 Mercadería I Q15,000.00
3 Compras Q25,000.00
4 Clientes Q28,500.00
5 Documentos por Pagar LP Q10,000.00
6 Vehiculos Venta Q200,000.00
7 Depreciación Acumulada Vehículos Venta Q40,000.00
8 Ventas Q275,000.00
9 Devoluciones y Descuentos sobre Compras Q3,000.00
10 Proveedores Q12,870.00
11 Devoluciones y Descuentos sobre Ventas Q3,000.00
12 Seguros Pagados por Anticipado Q5,500.00
13 IVA por Pagar Q1,260.00
14 IVA por Cobrar Q4,520.00
15 Caja y Bancos Q74,500.00
16 Inventario de Papelería y Útiles Q2,550.00
17 Sueldos de Administración Q12,900.00
18 Bonificación Incentivo Administración Q750.00
19 Sueldo Sala de Ventas Q10,500.00
20 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q750.00
21 Prestaciones Laborales Administración Q3,761.86
22 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q3,061.80
23 Provisión Prestaciones Administración Q3,761.64
24 Provisión Prestaciones Sala de Ventas Q3,061.80
25 Cuotas Patronales Administración Q1,634.43
26 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q1,330.35
27 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Administración Q1,634.43
28 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Sala de Ventas Q1,330.35
29 Cuota Laboral IGSS por pagar Administración Q623.07
30 Cuota Laboral IGSS por pagar Sala de Ventas Q507.15
31 Capital Suscrito y Pagado
32 Papeleria y Utiles Consumidos
33 Mercaderia Final
Sumas Iguales
Ganancia Antes de Impuesto
Sumas Iguales
Ganancia Antes de Impuesto
34 ISR Por Pagar 25%
35 Reserva Legal 5%
36 Ganancia Neta
Sumas Iguales
P#1 12/31/2023
Proveedores Q 2,870.00
Caja y Bancos
Se le paga al proveedor La estrella extendiendo
un recibo de caja según A-025 Q 2,870.00
P#2 12/31/2023
Caja y Bancos Q 18,500.00
Clientes
Nuestros Clientes de lo adeudado nos pagan Q18500
en efectivo según recibo de Caja No. E-0450 Q 18,500.00
P#3 31-Dec
Papeleria y Utiles Consumidos Q 1,530.00
Inventario Papeleria y Utiles
Se consume papeleria y Utiles Q 1,530.00
P#4 12/31/2023
Caja y Bancos Q 342.16
IVA por Pagar Q 0.84
Devoluciones y Descuento Sobre Ventas Q 7.00
Clientes
Se presenta el cliente a cancelar Q350 de lo cual por
venir a tiempo se le concede un descuento del 2%
el Iva se le acredita a su cuenta Q 350.00
P#5 12/31/2023
Proveedores Q 580.00
Devoluciones y Descuento Sobre Compras
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
Se pagan Q580 a nuestro proveedor de lo cual por
pagar a tiempo nos concede un descuento del 5%
el IVA se acredita a nuestra Cuenta Q 580.00
1 2
ESTADO
SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
TIPO CUENTA DEBE HABER PERDIDA ACTIVO
Activo Q 500.00 Q 500.00
activo Q 15,000.00 Q 15,000.00
activo Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q28,500.00 Q 9,650.00 Q 9,650.00
Pasivo Q 10,000.00
Activo Q 200,000.00 Q 200,000.00
Pasivo Q 40,000.00
Ganancia Q 275,000.00
Ganancia Q 3,029.00
Pasivo Q 9,420.00
Perdida Q 3,007.00 Q 3,007.00
Activo Q 5,500.00 Q 5,500.00
Pasivo Q 1,259.16
Activo Q 4,516.52 Q 4,516.52
Activo Q 89,924.64 Q 89,924.64
Activo Q 1,020.00 Q 1,020.00
Perdida Q 12,900.00 Q 12,900.00
Perdida Q 750.00 Q 750.00
Perdida Q 10,500.00 Q 10,500.00
Perdida Q 750.00 Q 750.00
Perdida Q 3,761.86 Q 3,761.86
Perdida Q 3,061.80 Q 3,061.80
Pasivo Q 3,761.64
Pasivo Q 3,061.80
Perdida Q 1,634.43 Q 1,634.43
Perdida Q 1,330.35 Q 1,330.35
Pasivo Q 1,634.43
Pasivo Q 1,330.35
Pasivo Q 623.07
Pasivo Q 507.15
Patrimonio Q 40,710.00
Perdida Q 1,530.00 Q 1,530.00
Q 12,200.00
Q 390,336.60 Q 390,336.60 Q79,225.44
Q 211,003.56
Q290,229.00
Pasivo
Patrimonio
Patrimonio
Q 323,311.16
Q 2,870.00
Q 2,870.00
Q 18,500.00
Q 18,500.00
Q 2,550.00
Q 1,530.00 Q 1,020.00
Q 1,530.00 Q 1,530.00
0.84 342.16
6.16
Q 350.00
Q 350.00
Q 29.00
Q 3.48
Q 547.52
Q 580.00
ALANCE GENERAL
PASIVO
Q 10,000.00
Q 40,000.00
Q 9,420.00
Q 1,259.16
Q 3,761.64
Q 3,061.80
Q 1,634.43
Q 1,330.35
Q 623.07
Q 507.15
Q 40,710.00
Q 52,750.89
Q 7,912.63
Q 150,340.04
Q 323,311.16
P#1
Proveedores
Caja y Bancos
Cliente Macario Q 350.00
2% Descuento Sobre Venta Q 7.00
Q 343.00
Ganancia Ventas de Activo
Reserva Legal Patrimonio
Ganancia Neta Patrimonio
CARACOL S.A
ESATDO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Ventas Q 275,000.00
(-) Devoluciones y Descuentos Sobre Ventas Q 3,007.00
Ventas Netas ###
Costo de Ventas
Compras Q 25,000.00
Devoluciones y Descuentos sobre Compras Q 3,029.00
Compras Netas Q 21,971.00
(+) Inventario de Mercaderias Inicial Q 15,000.00
Mercaderia Disponible para la Venta Q 36,971.00
(-) Inventario de Mercaderia Final Q 12,200.00
Costo de Ventas Total Q 24,771.00
Ganancia Bruta en Ventas ###
Gastos de Operación
Gastos de Ventas
Sueldo Sala de Ventas Q 10,500.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 3,061.80
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,330.35 Q 15,642.15
Gasto de Administracion
Sueldo de Administracion Q 12,900.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 750.00
Prestaciones Laborales de Administracion Q 3,761.86
Cuotas Patronales de Administracion Q 1,634.43
Papeleria y Utiles Consumidos Q 1,530.00 Q 20,576.29
Ganancia Antes de Impuestos ###
Otros Gastos y Productos
Otros Gastos
Comisiones Bancarias
Intereses Bancarios
Otros Productos
Intereses Bancarios
Alquileres Ganados
(-) Impuesto Sobre la Renta Q 52,750.89
(-) Reserva Legal Q 7,912.63
Ganancia Neta ###
CARACOL S.A
BALANCE DE SITUACION GENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
CAJ ACHICA Q 500.00
CAJA Y BANCOS
EXIGIBLE
CLIENTES Q 9,650.00
IVA POR COBRAR Q 4,516.52
RELIZABLE
IN INVETARIO DE PAPELERIA Y UTILES Q 1,020.00
INVETARIO DE MERCADERIA FINAL Q 12,200.00
DIFERIDO
SEGUROS PAGADADOS POR ANTICIPADO
NO CORRIENTE
TERRENOS
EDIFICIOS Q -
(-) DEPRE-ACUM.DE EDIFICIOS Q -
VEHICULOS Q 200,000.00
(-) DEPRE-ACUM-DE VEHICULOS Q 40,000.00
MOOBILIARIO Y EQUIPO Q -
(-) DEPR-ACUM-DE MOBILIARIO Y EQUIPO Q -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q -
(-)AMORTIZACION ACUMULADA < Q -
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PROVEEDORES
IVA POR PAGAR
Cuotas Patronales IGSS por Pagar Administración Q 1,634.43
Cuotas Patronales IGSS por Pagar Sala de Ventas Q 1,330.35
Cuota Laboral IGSS por pagar Administración Q 623.07
Cuota Laboral IGSS por pagar Sala de Ventas Q 507.15
Provisión Prestaciones Administración Q 3,761.64
Provisión Prestaciones Sala de Ventas Q 3,061.80
ISR POR PAGAR Q 52,750.89
TOTAL DE PATRIMONIO
NO CORRIENTE
DOCUMNETOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q 10,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Q 40,710.00
RESERVA LEGAL Q 7,912.63
GANACIA DEL EJERCICIO
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
023
Q 14,166.52
Q 13,220.00
Q 5,500.00
Q -
Q 160,000.00
Q -
Q -
Q 63,669.33
Q 48,622.63
Q 112,291.96
