1 de 5 Libro Diario
Fecha Descripción Debe Haber
01/07/xxx 1
Banco 760,000.00
Mercancía 1,290,000.00
Cuentas por cobrar 430,000.00
Efectos por cobrar 620,000.00
Vehículo 2,200,000.00
Equipo Reparto 730,000.00
Mobiliario y Equipo 2,500,000.00
Cuenta por Pagar 1,400,000.00
Efectos por Pagar 1,700,000.00
Capital 5,430,000.00
Asiento de Apretura
02/07/xxx 2
Caja 1,300,000.00
Cuentas por cobrar 1,700,000.00
Ventas 3,000,000.00
Ventas a Bazar Olivo
03/07/xxx 3
Equipo de Oficina 180,000.00
Banco 60,000.00
Efectos por pagar 120,000.00
Compra de Maquina de Escribir Cheque Nº 7 9814
04/07/xxx 4
Compras 360,000.00
Cuentas por Pagar 360,000.00
Compras de mercancía Fact 667 Lámparas Santana S.A.
05/07/xx 5 260,000.00
Compras 260,000.00
Banco
Mercancía al contado cheque Nº 9815
07/07/xxx 6
Banco 1,000,000.00
Caja 1,000,000.00
Deposito Nº 41058
08/07/xxxx 7
Dev Ventas 40,000.00
Cuentas por cobrar 40,000.00
Devoluciones en Ventas
08/07/xxxx 8
Banco 905,000.00
Gastos Interés 95,000.00 I = cxixt 1,000,000.00 38% 90.00 Dias 95,000.00
Préstamo Bancario 1,000,000.00 360
Préstamo Bancario por 90 días
09/07/xxx 9
Vehículo 6,400,000.00
Banco 1,700,000.00
Vehículo 2,200,000.00
Efectos por pagar 2,500,000.00
Compra de vehículo cheque Nº 7 9816
10/07/xxx 10
Cuentas por pagar 150,000.00
Dev compras 150,000.00
Dev de Mercancía al Proveedor
11/07/xxx 11
Caja 200,000.00
Cunetas por cobrar 200,000.00
Un cliente paga deuda pendiente
12/07/xxx 12
Cuentas por cobrar 182,000.00
Ventas 182,000.00
Ventas a crédito Fact Nº 995
15/07/xxxx 13
Cuentas por pagar 360,000.00
Descuento en compras 7,200.00
Banco 352,800.00
Canc Fact 9817 dcto de 2 % cheque 9817
Total 21,662,000.00 21,662,000.00
2 de 5 Libro Mayor
Banco Mercancía Cuentas por cobrar
1) 760,000.00 60,000.00 (3 1) 1,290,000.00 1) 430,000.00 40,000.00 (7
6) 1,000,000.00 260,000.00 (5 2) 1,700,000.00 200,000.00 (11
8) 905,000.00 1,700,000.00 (9 12) 182,000.00
11) 200,000.00 352,800.00 (13
2,865,000.00 2,372,800.00 1,290,000.00 0.00 2,312,000.00 240,000.00
492,200.00 0.00 1,290,000.00 0.00 2,072,000.00 0.00
Efectos por cobrar Vehículo Equipo de Reparto
1) 620,000.00 1) 2,200,000.00 2,200,000.00 (9 1) 730,000.00
9) 6,400,000.00
620,000.00 0.00 8,600,000.00 2,200,000.00 730,000.00 0.00
620,000.00 0.00 6,400,000.00 0.00 730,000.00 0.00
Mobiliario y Equipo Cuentas por pagar Efectos por pagar
1) 2,500,000.00 10) 150,000.00 1,400,000.00 (1 1,700,000.00 (1
13) 360,000.00 120,000.00 (3
2,500,000.00 (9
2,500,000.00 0.00 510,000.00 1,400,000.00 0.00 4,320,000.00
2,500,000.00 0.00 0.00 890,000.00 0.00 4,320,000.00
Capital Caja Ventas
5,430,000.00 (1 2) 1,300,000.00 1,000,000.00 (6 3,000,000.00 (2
182,000.00 (12
0.00 5,430,000.00 1,300,000.00 1,000,000.00 0.00 3,182,000.00
0.00 5,430,000.00 300,000.00 0.00 0.00 3,182,000.00
Equipo de Oficina Compras Cuentas por pagar
3) 180,000.00 4) 360,000.00 360,000.00 (4
5) 260,000.00
180,000.00 0.00 620,000.00 0.00 0.00 360,000.00
180,000.00 0.00 620,000.00 0.00 0.00 360,000.00
3 de 5 Libro Mayor
Dev. En Ventas Gastos Interés Préstamo Bancario
7) 40,000.00 8) 95,000.00 1,000,000.00 (8
40,000.00 0.00 95,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
40,000.00 0.00 95,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
Dev en compras
150,000.00 (10
7,200.00 (13
0.00 157,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 157,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Balance de comprobación
Cuenta Debe Haber
Banco 492,200.00 -
Mercancía 1,290,000.00 -
Cuentas por cobrar 2,072,000.00 -
Efectos por cobrar 620,000.00 -
Vehículo 6,400,000.00 -
Equipo de Reparto 730,000.00 -
Mobiliario y Equipo 2,500,000.00 -
Cuentas por pagar - 890,000.00
Efectos por pagar - 4,320,000.00
Capital - 5,430,000.00
Caja 300,000.00 -
Ventas - 3,182,000.00
Equipo de Oficina 180,000.00 -
Compras 620,000.00 -
Cuentas por pagar - 360,000.00
Dev. En Ventas 40,000.00 -
Gastos Interés 95,000.00 -
Préstamo Bancario - 1,000,000.00
Dev en compras - 157,200.00
- -
Total 15,339,200.00 15,339,200.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Balance de comprobación
Pago de Nómina del mes
