1 de 5 Libro Diario

Fecha Descripción Debe Haber

03/05/xxx 1
Caja chica 100,000.00
Banco 100,000.00
Apertura Caja Chica Nº 104
03/05/xxx 2
Mejoras al Local 90,000.00
Banco 90,000.00
Mejoras del Local cheque Nº 105
04/05/xxx 3
Suministro de Oficina 380,000.00
Banco 76,000.00
Efectos por Pagar 304,000.00
05/05/xxx 4
Caja 100,000.00
Efectos por cobrar 50,000.00
Ventas 150,000.00
Ventas de Servicios contable a Tazón S.A.
05/05/xxx 5
Caja 300,000.00
Servicio cobrado por anticipado 300,000.00
Contrato cobrado por anticipado
06/05/xxx 6
Banco 300,000.00
Caja 300,000.00
Depósito Nº 48195
07/05/xxx 7
Gastos de Constitución 90,000.00
Banco 30,000.00
Efectos por Pagar 60,000.00
Gastos de constitución de la empresa abonando 1/3
10/05/xxx 8
Caja 49,000.00
Descuento Ventas 1,000.00
Efectos por cobrar 50,000.00
Tazón S.A. canc giro con un descuento del 2%
10/05/xxx 9
Banco 49,000.00
Caja 49,000.00
Deposito Nº 48204
11/05/xxx 10 Análisis
Mobiliarios y Equipo 580,000.00 Equipo Viejo 180,000.00 Equipo Nuevo 580,000.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo 18,000.00 Dep. Acum -18,000.00 Valor Libro -162,000.00
Ganancia Activo 58,000.00 Valor Libro 162,000.00 Banco -160,000.00
Mobiliarios y Equipo 180,000.00 Efectos por Pagar -200,000.00
Banco 160,000.00 Ganancia Activo 58,000.00
Efectos por Pagar 200,000.00
Compras de Equipo nuevo y entregando el viejo con cuota inicial
con cheque Nº108
13/05/xxx 11 Análisis
Gastos Misceláneos 55,600.00 Gastos Teléfono 13,200.00
Caja Chica 55,600.00 Gastos de Luz 14,100.00
Pago gastos Vario Mantenimiento 13,400.00
13/05/xxx 12 Refrigerio 14,900.00
Caja Chica 55,600.00 Total 55,600.00
Banco 55,600.00
Reposición caja chica
14/05/xxx 13
Gastos de Alquiler 50,000.00
Gastos de Ventas 260,000.00
Banco 310,000.00
Gastos de Alquiler y Ventas Cheques 110 y 111
15/05/xxx 14
Mobiliarios y Equipo 220,000.00 Mobiliario Viejo 170,000.00 Mobiliario Nuevo 220,000.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo 110,000.00 Dep. Acum 110,000.00 Mobiliario Viejo 60,000.00
Perdida Activo 10,000.00 Valor Libto 60,000.00 Banco 70,000.00
Mobiliarios y Equipo 170,000.00 Efectos por Pagar 100,000.00
Banco 70,000.00 Sub total 230,000.00
Efectos por Pagar 100,000.00 Perdida Activo 10,000.00
Compras de Mobiliario nuevo y entregando el viejo con cuota inicial
Total 2,868,200.00 2,868,200.00
2 de 5 Libro Mayor

Banco Mobiliario y Equipos Cuentas por Pagar

490,000.00 100,000.00 (1 890,000.00 160,000.00
6) 300,000.00 90,000.00 (2 10) 580,000.00 180,000.00 (10
9) 49,000.00 76,000.00 (3 14) 220,000.00 170,000.00 (14
160,000.00 (10
55,600.00 (12
310,000.00 (13
70,000.00 (14

839,000.00 861,600.00 1,690,000.00 350,000.00 0.00 160,000.00

0.00 22,600.00 1,340,000.00 0.00 0.00 160,000.00

Efectos por Pagar Dep. Acumulada Mob y Equipo Capital

400,000.00 10) 18,000.00 190,000.00 630,000.00
304,000.00 (3 14) 110,000.00
200,000.00 (10
100,000.00 (14

0.00 1,004,000.00 128,000.00 190,000.00 0.00 630,000.00

0.00 1,004,000.00 0.00 62,000.00 0.00 630,000.00

Caja Chica Mejoras al Local Suministro de Oficina

1) 100,000.00 55,600.00 (11 2) 90,000.00 3) 380,000.00
12) 55,600.00

155,600.00 55,600.00 90,000.00 0.00 380,000.00 0.00

100,000.00 0.00 90,000.00 0.00 380,000.00 0.00

Caja Efectos por cobrar Ventas

4) 100,000.00 300,000.00 (6 4) 50,000.00 50,000.00 (8 150,000.00 (4
5) 300,000.00 49,000.00 (9
8) 49,000.00

449,000.00 349,000.00 50,000.00 50,000.00 0.00 150,000.00

100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00

Servicio cobrado por anticipado Descuento Ventas Ganancia Activo

300,000.00 (5 8) 1,000.00 58,000.00 (10

0.00 300,000.00 1,000.00 0.00 0.00 58,000.00

0.00 300,000.00 1,000.00 0.00 0.00 58,000.00
3 de 5 Libro Mayor

Gastos Misceláneos Gastos de Alquiler Gastos de Ventas

11) 55,600.00 13) 50,000.00 13) 260,000.00

55,600.00 0.00 50,000.00 0.00 260,000.00 0.00

55,600.00 0.00 50,000.00 0.00 260,000.00 0.00

Perdida de Activo
14) 10,000.00

10,000.00 0.00
10,000.00 0.00
 Balance de comprobación

Cuenta Debe Haber

Banco - 22,600.00
Mobiliario y Equipos 1,340,000.00 -
Cuentas por Pagar - 160,000.00
Efectos por Pagar - 1,004,000.00
Dep. Acumulada Mob y Equipo - 62,000.00
Capital - 630,000.00
Caja Chica 100,000.00 -
Mejoras al Local 90,000.00 -
Suministro de Oficina 380,000.00 -
Caja 100,000.00 -
- -
Ventas - 150,000.00
Servicio cobrado por anticipado - 300,000.00
Descuento Ventas 1,000.00 -
Ganancia Activo - 58,000.00
Gastos Misceláneos 55,600.00 -
Gastos de Alquiler 50,000.00 -
Gastos de Ventas 260,000.00 -
Perdida de Activo 10,000.00 -
Total 2,386,600.00 2,386,600.00
Balance de comprobación

Pago de Nómina del mes