Señor
Gerente
ASUNTO: Recomendaciones sobre el resultado del diagnóstico de
Rentabilidad de la empresa
Cordial saludo
Una vez realizado el proceso contable en la empresa en el último periodo anual, por
medio del presente documento se le hace conocer la situación financiera y
económica de la empresa en las siguientes razones financieras:
1. En la actualidad la empresa por cada $1.00 de deuda la empresa cuenta con
$0.25 para cubrir sus obligaciones a corto plazo, esto quiere decir que no
posee liquidez suficiente para cubrir sus obligaciones a corto plazo, por lo
que necesitan ser analizados para constatar el cumplimiento de sus
obligaciones, sin perjudicar la actividad económica.
2. En lo que respecta a la rotación de activos se determinó que por cada $1.00
invertido se logró utilizar $0.10 para generar sus ventas, de igual manera se
pudo evidenciar que cada 2.46 días se recupera la cartera de los clientes.
3. El endeudamiento que presenta la empresa está en un 68.39% a corto plazo
y en un 31.30% a largo plazo en relación con su pasivo total, cabe recalcar
que el porcentaje obtenido de endeudamiento a corto plazo es muy alto por
lo que se deberá considerar nuevas estrategias de inversión. Adicional a
esto, la compañía se encuentra apalancada con un 125% del total de su
pasivo con los socios debido a los préstamos que se ha realizado a lo largo
del crecimiento de la empresa ya que al ser una empresa nueva en el
mercado requiere de financiamiento para su buen funcionamiento.
4. La rentabilidad obtenida en el ejercicio es de un 1.32% de sus ventas,
determinándose así un nivel bajo de ganancia, por lo cual se recomienda
aumentar sus ventas para así obtener mejores ganancias.
Por los criterios expuestos anteriormente es importante que el Gerente tome a
consideración las siguientes recomendaciones, ya que contribuye a mejoras
económicas el cual ayudara al análisis financiero para la toma de decisiones
oportuna y conveniente para el crecimiento de la compañía.
• RECOMENDACIONES A LA EMPRESA PARA INCREMENTAR EL
VOLUMEN DE VENTAS
Se recomienda realizar revisiones trimestrales de las metas de venta y de los
estados financieros para tomar acciones oportunamente
Centrarse en los mejores clientes: idealmente el negocio debería invertir sus
recursos y tiempo en clientes fieles, esos que con altas probabilidades vuelvan
a comprar los productos o servicios.
Implementar estrategias para captación de nuevos clientes, siendo necesario
diseñar un nuevo proceso que incluya actividades para posventa y brinde un
adecuado servicio al cliente, con responsables definidos
Reducir la producción de los productos o servicios que no están cumpliendo con
los objetivos de ventas
Adaptación e innovación: luego de la pandemia, la mayoría de las empresas se
ha tenido que adaptar de alguna manera; desde aprender a trabajar remoto
hasta innovar en el proceso de venta. Esto último es clave en cuanto a la
inversión tecnológica, ya que evita la disminución de ventas gracias a estrategias
como un CRM que recolecta datos del cliente y ayuda a concretar futuras
oportunidades de venta.
Relación de confianza: un nuevo hábito que se fortaleció durante la pandemia -
pero que ya venía de antes- es la creación de comunidades online. Las
cuarentenas hicieron que las personas estuvieran más conectadas, lo que
genera un gran flujo de información. Por lo que además de cuidar las
comunidades online, también debería ser prioridad cuidar los datos de los
clientes.
Para evitar la disminución de las ventas, la empresa debe enfocar sus esfuerzos
estratégicos en la adaptación, innovación y constante monitoreo tanto del cliente
como del mercado en el que está inserto, así logrará anticiparse a cualquier evento.
• RECOMENDACIONES A LA EMPRESA DE ACCIONES O ESTRATEGIAS
QUE PUEDEN IMPLEMENTAR PARA BAJAR EL NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO
El endeudamiento de la empresa debe estar proporcionado a su capacidad
operativa. Es razonable, e incluso necesario en algunos momentos, recurrir a
capital externo para potenciar la actividad, pero siempre con una buena
planificación.
De todas formas, conviene revisar las cuentas y reducir el endeudamiento lo
máximo posible.
Las siguientes recomendaciones pueden ayudar a reducir el endeudamiento:
• Optimizar los activos. Una estructura eficiente mejora la capacidad operativa,
reduce costes y eleva el margen de maniobra para evitar financiación
innecesaria.
• Control tesorería. La tesorería y los derechos de cobro otorgan liquidez
inmediata. La liquidez refuerza la seguridad y la solvencia a corto plazo. La
mejor garantía para afrontar el futuro es un presente solvente.
• Planificar las necesidades de financiación. Cuánto se necesita, en qué plazo
y para qué. A largo plazo, para inversiones bien planificadas, y a corto, para
ganar efectivo controlando los plazos de cobro y pago.
• Mejorar la estrategia comercial. Un negocio con pérdidas reduce el
patrimonio social y aumenta directamente el grado de endeudamiento y la
confianza externa.
La liquidez es un objetivo clave. Muchas veces, tener que endeudarse es
consecuencia de un momento de falta de efectivo. Es importante entender que
la gestión adecuada de los activos facilita el flujo de efectivo, alimenta la
tesorería y elimina riesgos innecesarios.
Los derechos de cobro de facturas, como los pagarés, son una vía de liquidez
rápida y sencilla para adelantar el dinero pendiente sin esperar al vencimiento
para cobrar.
Atentamente,
Ruth Rios Roa
Analista Financiero
