UNIVERSIDAD

NACIONAL
AUTÓNOMA
FACULTAD DE
DE ESTUDIOS
SUPERIORES CUAUTITLÁN
LICENCIATURA EN
-FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN
CONTANDURÍA
FINANCIERA DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN-

NOMBRE DEL ALUMNO: GARCÍA ANGELES

VIRIDIANA

PROFESOR: JOSE SANTIAGO GUERRERO

MARTINEZ

GRUPO: 1761

1
 Índice

Portada
Índice
Despacho contable
Antecedentes históricos
Servicios
Objetivo del negocio
Misión
Visión
Objetivo del estudio de mercado
Estudio de mercado
Análisis de estudio de mercado
Matriz de organización del estudio de mercado
Objetivo de la encuesta
Cuestionario
Aplicación de las encuestas
Estudio Técnico

2
DESPACHO
CONTABLE

Viridiana G. y Asociados

Antecedentes
3
 Históricos
El primer despacho contable en México tiene sus raíces en el desarrollo del
sistema contable durante el Porfiriato (1876-1911), cuando el país comenzó a
modernizar sus procesos administrativos y económicos. A continuación, se
detallan algunos antecedentes históricos clave que contextualizan el surgimiento
de los despachos contables en México:

1. Introducción de la contabilidad formal

Época colonial: En la Nueva España (hoy México), la contabilidad se desarrolló
con influencias españolas. Durante esta época, las actividades económicas
estaban bajo control de instituciones como la Casa de Moneda y el Tribunal de
Cuentas, donde se usaban técnicas rudimentarias para el registro de ingresos y
egresos.
Independencia y siglo XIX: Tras la independencia (1821), México adoptó
modelos contables europeos más avanzados, particularmente franceses, para
gestionar sus finanzas públicas y privadas.

2. Desarrollo industrial y económico

Durante el Porfiriato, el crecimiento económico e industrial impulsó la
profesionalización de diversas disciplinas, incluida la contabilidad. Las empresas
extranjeras que operaban en México requerían servicios especializados para
cumplir con sus obligaciones fiscales y legales.

3. Primer despacho contable

El primer despacho contable formal en México surgió a finales del siglo XIX o
principios del siglo XX, como respuesta a la creciente necesidad de
profesionalizar la administración financiera de las empresas.

4
Aunque no existe registro exacto del primer despacho contable como entidad
independiente, se sabe que durante este periodo se comenzaron a establecer
oficinas privadas dedicadas a la auditoría, contabilidad y consultoría fiscal.

4. Fundación de colegios de contadores

En 1907 se fundó la Escuela Superior de Comercio y Administración (ESCA) del
Instituto Politécnico Nacional (IPN), que formalizó la enseñanza de la
contabilidad.
En 1923 se fundó el Instituto de Contadores Públicos de México (hoy Instituto
Mexicano de Contadores Públicos, IMCP), lo que marcó un hito en la
profesionalización de los servicios contables y el surgimiento formal de
despachos contables organizados.
5. Los primeros despachos desempeñaron un papel clave en:
La auditoría: Ayudaron a verificar la transparencia de las finanzas públicas y
privadas.
El cumplimiento fiscal: Asesoraron a empresas en la adaptación a las
regulaciones tributarias mexicanas.
La profesionalización: Establecieron estándares éticos y técnicos en la práctica
contable.
En resumen, los primeros despachos contables en México nacieron como
respuesta a la modernización económica e industrial del país, marcando el inicio
de una disciplina esencial para la administración empresarial.
6. ¿Qué es un despacho contable?
Un despacho contable es una organización que ofrece servicios profesionales
relacionados con la gestión financiera y administrativa. Sus principales funciones
incluyen el registro de operaciones contables, elaboración de estados
financieros, cumplimiento de obligaciones fiscales, planeación fiscal, auditorías
financieras y representación ante autoridades fiscales. Estos despachos son
clave para garantizar que empresas y personas físicas manejen adecuadamente
sus recursos, cumplan con las leyes vigentes y optimicen su desempeño
económico.

5
7. ¿Qué servicios ofrece un despacho contable?
Un despacho contable ofrece servicios como contabilidad (registro de
operaciones y elaboración de estados financieros), asesoría fiscal (cálculo de
impuestos y planeación fiscal), auditoría (revisión financiera) y consultoría
administrativa (gestión y optimización de recursos). También ayuda con el
cumplimiento de normativas legales y la representación ante autoridades
fiscales.

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 Servicios

Personas Físicas
 Registros de las operaciones en sistemas contables.
 Realización de conciliaciones bancarias contra Estados de Cuenta.
 Validación de los comprobantes fiscales digitales recibidos.
 Asesoría operativa para el manejo y control de los documentos fiscales
digitales.
 Verificar el cumplimiento de obligaciones con el SAT.
 Cálculo y determinación de ISR, IVA, retenciones etc.
 Declaraciones mensuales
 Atender notificaciones en el buzón tributario.
 Convenir con el cliente presencial o en línea para informar sobre los
aspectos relevantes del periodo en materia contable fiscal.
 Facturas, recomendaciones y asesorías.
 Trámites ante el SAT (fiel, contraseña, impuestos locales, IMSS,
INFONAVIT, AFORE).

Personas Morales
 Cálculos para pagos provisionales de IVA e ISR.
 Declaraciones mensuales.
 Declaraciones informativas (DIOT).
 Declaraciones mensuales.
 Elaboración de nóminas.
 Cálculo de cuota obrera patronales y retenciones.
 Timbrados de CFDI de nóminas.
 Altas ante el IMSS.
 Sistemas de facturación y control de gastos.

7
 Objetivo del
Negocio

El objetivo del despacho contable es brindar servicios especializados en

contabilidad, fiscalidad, auditoría y asesoría financiera para ayudar a sus clientes
a cumplir con sus obligaciones legales, gestionar adecuadamente sus recursos,
optimizar su desempeño financiero y garantizar la transparencia en sus
operaciones. Así como facilitar la toma de decisiones informadas, mejorar la
rentabilidad y asegurar el cumplimiento de las normativas fiscales y contables
aplicables.

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 Misión

Proveer servicios contables, fiscales y financieros de calidad y eficiencia. Nos

comprometemos apoyar a las empresas y particulares en la gestión eficiente de
sus recursos, el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y la toma de
decisiones estratégicas.
Nuestro propósito es contribuir al éxito y sostenibilidad de sus clientes mediante
un enfoque personalizado, confiable y actualizado a las normativas vigentes,
promoviendo la transparencia y la optimización de procesos financieros.

9
 Visión
Ser uno de los primeros despachos contables reconocido por nuestra excelencia
en el servicio e innovación en soluciones contables, fiscales y financieras.
Establecer relaciones de confianza a largo plazo con nuestros clientes.
Aspirar a ser el aliado estratégico preferido por empresas y particulares,
destacándonos por nuestra integridad, excelencia profesional y compromiso con
el cumplimiento normativo, con un enfoque constante en la actualización y
adaptación a los cambios fiscales y económicos.

10
 Objetivo del estudio del
mercado

Investigar e identificar las necesidades de cada uno de nuestros clientes, como

son Personas Físicas, Personas Morales y otros servicios. Así como comprender
su entorno, detectar oportunidades y desarrollar estrategias efectivas para
competir exitosamente y asegurar un crecimiento sostenible.

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 Estudio del mercado
En un mundo empresarial cada vez más competitivo, el estudio de mercado se
posiciona como una herramienta esencial para el éxito de cualquier negocio.
Para un despacho contable, este análisis se convierte en la brújula que orienta
sus decisiones estratégicas, permitiéndole identificar oportunidades, adaptarse a
las demandas de los clientes y superar a la competencia. Este ensayo aborda la
importancia del estudio de mercado como base para el crecimiento sostenible de
un despacho contable, destacando sus principales componentes y beneficios.

En primer lugar, es necesario comprender que el mercado contable está en

constante transformación debido a cambios regulatorios, avances tecnológicos y
una creciente digitalización de procesos. Ante este escenario, un despacho
contable debe identificar con precisión a su público objetivo: empresas,
emprendedores, o incluso personas físicas que requieren servicios
especializados. Este paso no solo permite ajustar la oferta de servicios, sino
también anticipar las necesidades de los clientes, como el cumplimiento de
normativas fiscales o la implementación de herramientas digitales.

El análisis de la competencia es otro pilar del estudio de mercado. Examinar a

los despachos contables existentes en la zona, sus precios, servicios y
estrategias, ayuda a definir el posicionamiento del despacho. Este conocimiento
facilita el diseño de una propuesta de valor diferenciada, ya sea a través de
precios competitivos, atención personalizada o la incorporación de tecnología
avanzada para la gestión contable. En este punto, la innovación juega un papel
crucial, ya que el cliente moderno valora cada vez más las soluciones
automatizadas y accesibles.

Por otro lado, realizar un análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades

y Amenazas) permite a los despachos contables evaluar tanto su situación

12
interna como las condiciones externas. Por ejemplo, una fortaleza podría ser la
experiencia en la gestión fiscal, mientras que una oportunidad podría residir en
el auge de las pequeñas y medianas empresas que necesitan asesoramiento
contable. Este enfoque estratégico permite diseñar acciones concretas para
aprovechar las oportunidades y mitigar las amenazas.

Finalmente, el estudio de mercado no solo es una herramienta de planificación

inicial, sino también un recurso dinámico para la toma de decisiones a largo
plazo. Gracias a este análisis, un despacho contable puede mantenerse
actualizado sobre tendencias del sector, como el uso de software de contabilidad
en la nube o las nuevas regulaciones fiscales, ajustando su modelo de negocio
de manera proactiva.

En conclusión, el estudio de mercado es el cimiento sobre el cual un despacho

contable puede construir su éxito. Este proceso no solo ayuda a comprender el
entorno competitivo y las necesidades de los clientes, sino que también impulsa
la innovación y el crecimiento sostenible. En un entorno donde la adaptabilidad
es clave, invertir en un análisis profundo del mercado no es solo una ventaja,
sino una necesidad para garantizar la relevancia y competitividad de cualquier
despacho contable.

13
 Aplicación del estudio del
mercado

Personas Personas otros

físicas morales
Régimen Régimen Servicio
fiscal moral s
Régimen simplificado de Régimen general para Trámites.
confianza. personas morales.
Sueldos y salarios e Régimen personas Citas.
ingresos asimilados a morales con fines no
salarios. lucrativos.
Régimen de actividades Documentación.
empresariales y
profesionales.
Régimen de incorporación Permisos.
fiscal.
Enajenación de bienes. Asesorías
Régimen de actividades Análisis financiero.
empresariales con
ingresos a través de
plataformas tecnológicas.
Régimen de Auditorias.
arrendamiento.
Intereses
Obtención de premios.
14
 Dividendos.
Demás ingresos.

Matriz de organización del

estudio del mercado
Personas Personas Otros
físicas morales servicio
s
Mantener actualizada la Inscripción o altas en: Tramites.
información ante el SAT. - RFC
-SAT
-IMSS
Contabilidad electrónica. Expedir comprobantes Citas.
fiscales.
Presentación de Llevar contabilidad Documentación.
declaraciones: electrónica.
-Mensuales
-Anuales
Cálculo y determinación Presentación de Permisos.
de: declaraciones:
-IVA -Mensuales
-ISR -Anuales
-RETENCIONES
Verificar el cumplimiento Declaraciones informativas Asesorías.
de obligaciones con el (DIOT).
SAT.

15
Atender notificaciones Elaboración de nóminas. Arrendamientos.
en el buzón tributario.
Asesorías y Cálculo de cuota obrera y Contabilidad.
recomendaciones. patronal.
Trámites ante el SAT: Sistema de facturación y Análisis financiero.
-Fiel control de gastos.
-Contraseña
-IMSS
-INFONAVIT
-IMPUESTOS LOCALES

Objetivo de la encuesta
Recopilar información y analizar las respuestas para conocer las necesidades de
cada uno de nuestros clientes. También identificar áreas de mejora, conocer las
expectativas de los clientes y detectar oportunidades de crecimiento o nuevos
servicios que se podrían ofrecer.

16
 CUESTIONARIO
Personas Físicas
1. ¿Qué tipo de negocio tiene?

a) Tienda
b) Estética o barbería
c) Ferretería
d) Panadería
e) Otro: ____________________________________

2. ¿Está inscrito en algún régimen?

a) Si
b) No

3. ¿En cuál se encuentra inscrito?

a) Régimen simplificado de confianza

b) Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios
c) Régimen con actividades empresariales y profesionales
d) Régimen de incorporación fiscal
e) Enajenación de bienes
f) Régimen de actividades empresariales con ingresos a través de plataformas
tecnológicas
g) Régimen de arrendamiento
h) Intereses
i) Obtención de premios

17
j) Dividendos
k) Demás ingresos

4. ¿Qué tipo de asesorías ha solicitado a su contador?

a) Asesoría Contable
b) Asesoría Financiera
c) Asesoría Fiscal
d) Asesoría Administrativa
e) Asesoría Laboral
f) Otro tipo: ____________________________________

5. ¿Usted realiza sus trámites de forma individual o con ayuda de terceros?

a) Forma individual
b) Con ayuda de terceros
Especifique: _____________________________

18
 CUESTIONARIO
Personas Morales
1. ¿Qué servicio profesional le proporciona su contador?

a) Contabilidad electrónica
b) Declaraciones anuales
c) Elaboración de nominas
d) Sistema de facturación y control de gastos
e) Otros: _________________________________________________

2. ¿Usted conoce todas sus obligaciones fiscales?

a) Si
b) No

3. ¿Su contador cómo maneja la facturación electrónica?

a) Mensual
b) Bimestral
c) Anual

4. ¿En qué régimen se encuentra inscrito?

a) Régimen General para Personas Morales

b) Régimen General para Personas Morales con Fines no Lucrativos

5. ¿Conoce las retenciones correspondientes a los trabajadores?

19
 a) Si
b) No

CUESTIONARIO
Otros Servicios
1. ¿Qué trámites realiza con más frecuencia?
a) Permisos
b) Factibilidad de servicios
c) Licencias
d) Otros

2. ¿Su negocio tiene los servicios correspondientes?

a) Si
b) No

3. ¿Cuentas con la documentación que pide el SAT?

a) Si
b) No

4. ¿Sabe cómo sacar citas en las instituciones?

a) Si
b) No

5. ¿Cuenta con arrendamiento para su negocio?

a) Si
b) No

20
 Aplicación de las encuestas
Personas Físicas

1. La encuesta fue realizada indica que el 40% a personas físicas tienen una
tienda local.

2. El 70% de las personas físicas están inscritas en el régimen fiscal, el cual les
permites cumplir con sus responsabilidades fiscales.

21
3. El 40% de las personas físicas están inscritas en el régimen fiscal de sueldos
y salarios e ingresos asimilados.

4. El 50% de las personas físicas han solicitado asesoría contable, por lo tanto
nos es favorable para el despacho.

22
5. El 70% de las personas físicas realiza sus trámites con ayuda de terceros, lo
que nos permite conocer las necesidades de nuestros clientes.

23
 Aplicación de las encuestas
Personas Morales
1. El 60% de las personas morales, su contador le proporciona contabilidad
electrónica.

24
2. El 90% de las personas morales, conocen sus obligaciones fiscales el cual
les permites cumplir con sus responsabilidades fiscales.

3. El 50% de las personas morales, su contador realiza de manera mensual la

facturación.

25
4. El 60% de las personas morales, se encuentran inscritos en el régimen fiscal
para personas morales.

5. El 70% de las personas morales, reconoce su obligación sobre las

retenciones correspondientes a los trabajadores.

26
Aplicación de las encuestas
27
 Otros Servicios
1. El 50% de las personas realiza tramites sobre permisos, el cual nos permite
ayudarles a agilizarlos.

2. El 70% de las personas con negocio cumple con los servicios y permisos
correspondientes.

3. El 70% de las personas cuentan con los documentos que pide la Secretaria
de Hacienda y Crédito Público.

28
4. El 50% de las personas saben sacar citas en las diferentes instituciones y el
otro 50% no lo sabe, en cual nos permite ofrecer un servicio adicional.

5. El 60% de las personas cuentan con arrendamiento para su negocio.

29
30
 Estudio Técnico
 Localización

Carretera Cuautitlán-Teoloyucan Km. 2.5, San Sebastian Xhala

54714 Cuautitlán Izcalli, Edo. de Méx.

 Instalaciones

31
  Servicios adicionales

Personas Morales
Trámites de licencias de funcionamiento, permisos, factibilidad de servicios,
pago de refrendos de licencia, refrendo de permisos.

Personas Físicas
Solicitud de servicios como son agua, basuras, alcantarillas; industriales y
comerciales.

Otros servicios
Licencia de uso de suelo, licencias del sector salud, tramites en secretarias de
trabajo y prevención social, así como en protección civil.

 Herramientas
Software contable: ASPEI, COI, HOLDED, XERO, SMACC, ETC.
Sistemas contables.
Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Código Fiscal de la Federación.
Normas de Información Financiera.
Normas Internacionales de Auditoria.
Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas.
Guías de Auditoria.

32
 Objetivo del
Estudio
Administrativo

33
 Estudio
Administrativo
Organigrama

Funciones

Director General y Socios

Director General:
-Definir la visión, misión y objetivos estratégicos del despacho.
-Supervisar el desempeño de todos los departamentos y garantizar su alineación
con los objetivos organizacionales.
-Tomar decisiones clave sobre operaciones, alianzas y crecimiento.
-Representar al despacho ante clientes importantes, autoridades y socios
estratégicos.
-Gestionar recursos humanos y financieros de alto nivel.

34
 Socios:
-Aportar experiencia y conocimientos en sus respectivas áreas de
especialización (contable, fiscal, auditoría, etc.).
-Revisar y aprobar estrategias fiscales, financieras o de auditoría de los
proyectos principales.
-Actuar como representantes legales y comerciales de la firma.
-Supervisar proyectos complejos y mantener relaciones con clientes
estratégicos.
-Coordinar las áreas de servicio para optimizar la eficiencia y calidad.

Departamento de Contabilidad
-Registrar y controlar todas las operaciones financieras de los clientes.
-Elaborar y presentar estados financieros (balance general, estado de
resultados, flujo de efectivo).
-Garantizar el cumplimiento de normas contables locales e internacionales (NIIF
o NIF).
-Realizar conciliaciones bancarias y de cuentas.
-Apoyar en la elaboración de presupuestos y reportes contables mensuales.
-Mantener actualizados los libros contables y registros de transacciones.

Departamento Fiscal
-Diseñar estrategias fiscales para optimizar el cumplimiento tributario y reducir la
carga fiscal dentro del marco legal.
-Preparar y presentar declaraciones de impuestos (ISR, IVA, IEPS, entre otros).
-Actualizarse constantemente sobre cambios en la legislación fiscal.
-Gestionar trámites ante las autoridades fiscales, como el SAT (en México).
-Representar a los clientes en auditorías fiscales y resolver controversias con las
autoridades.

35
-Asesorar a los clientes sobre deducciones permitidas y posibles riesgos
fiscales.

Departamento Financiero
-Realizar análisis financieros para evaluar la salud económica de los clientes.
-Diseñar estrategias de inversión, financiamiento y reducción de costos.
-Elaborar modelos financieros para proyectos o escenarios específicos.
-Apoyar en la creación de presupuestos y en la planeación a corto y largo plazo.
-Identificar riesgos financieros y proponer soluciones.
-Supervisar la liquidez y el manejo eficiente del capital de los clientes.

Departamento de Auditoría
-Revisar y evaluar los estados financieros y registros contables de los clientes.
-Identificar errores, fraudes o áreas de mejora en los controles internos.
-Elaborar informes de auditoría con recomendaciones claras y factibles.
-Asegurarse de que los procedimientos contables y operativos cumplan con las
normas aplicables.
-Realizar auditorías internas (revisión de procesos dentro de las empresas) y
externas (auditorías regulatorias).
-Colaborar con el departamento fiscal en auditorías realizadas por autoridades.

Secretaría
-Gestionar la agenda del Director General y los socios.
-Atender llamadas, correos y solicitudes de clientes y proveedores.
-Organizar reuniones, preparar actas y coordinar eventos internos.
-Mantener actualizados los archivos físicos y digitales del despacho.
36
-Apoyar en la logística de trámites administrativos y de oficina.

ACTA CONSTITUTIVA

37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
Solicitud de registro

47
48
Licencia de funcionamiento

49
50
Permiso de uso de suelo

51
52