CASO PRÁCTICO PARA EXAMEN DE SUFICIENCIA
NOMBRE : CAMPOS HUANCAS, Lady Jackeline
DATOS GENERALES
DENOMINACION SOCIAL : CORPORACIÓN AQUINO S.A.C.
RUC : 20415276026
DIRECCION : Jr. Mariano Cornejo N° 540, Urb. Chacara Colorada, Breña, Lima
ACTIVIDAD ECONOMICA : Comercialización de Lavadoras LG de 16kg
INICIO DE ACTIVIDADES : 02/01/2024
REGIMEN TRIBUTARIO : REGIMEN GENERAL
REGIMEN LABORAL : REGIMEN GENERAL LABORAL
SALDO INICIALES EJERCICIO 2024
Dinero en efectivo 23,500.00
Dinero en cuenta corriente operativa BBVA 70,000.00
cuentas por cobrar 21,000.00
lavadoras marca SAMSUMG 16kg por 50 unid 24,960.00
Vehículo Pickup para transporte mercadería 30,000.00
Muebles y enseres de administración 7,500.00
Equipo de Cómputo de administración 9,000.00
Depreciación de Vehículo Pickup 6,000.00
Depreciación de Equipo de computo 2,250.00
Depreciación de Muebles y enseres 750.00
Renta 3ra 2,100.00
IGV por pagar 1,800.00
Essalud 486.45
ONP 711.16
Cuentas por pagar a proveedores 7,000.00
Deudas financieras 20,000.00
Capital 90,000.00
Reservas 11,200.00
Resultados acumulados 43,662.39
OPERACIONES DEL MES DE ENERO 2024
1. 05/01/2024 Se compra a proveedor VIENTOS DEL NORTE SAC, con RUC: 20475415423, 25
unidades de lavadoras marcan SAMSUMG 16kg a 482.00 soles la unidad más IGV F001-10235
se paga al contado cta. BBVA
2. 07/01/2024 Se vende 30 lavadoras marca SAMSUMG 16 kg (1,300 soles C/U) incluido IGV al
50% al contado y 50% al crédito según F001-210 a DISTRIBUIDORA MOGOLLON EIRL con
RUC: 20169742105
3. 10/01/2024 Se paga 3,000 soles a los proveedores ejercicio anterior
4. 12/01/2024 Se percibe un servicio legal y por este se paga 2,000 soles (recibo por
honorarios ) RHE-110 se paga al contado se retiene el 8% por renta de 4ta Categ.
5. 13/01/2024 Se compra a la empresa LOS ANDES SAC RUC: 20652345215, 35 lavadoras marca
SAMSUNG de16kg a 485 soles la unidad más IGV según factura f001-52474 AL CREDITO
6. 15/01/2024 Se paga tributos IGV, RENTA, ESSALUD y ONP
7. 15/01/2024 Se percibe un préstamo por el banco BBVA por el monto de 50,000.00 soles con
un interés de 10,000 soles.
8. 15/01/2024 Se vende 40 lavadoras marca SAMSUNG de 16 kg (1,300 soles C/U) a
DISTRIBUIDORA PEREZ SAC con RUC: 20869732102 (AGENTE DE RETENCIÓN) incluido IGV
según F001-211 COBRA al contado con transferencia bancaria
9. 15/01/2024 Se paga servicios públicos SEDAPAL SA RUC 20100152356, recibo: S002-
01197046 por un monto de S/ 320 incluido IGV
10. 20/01/2024 Se amortiza al banco S/ 2,200 soles (2,000 capital y 200 intereses) del ejercicio
anterior
11. 25/01/2024 Se emite NOTA DE CRÉDITO NC001-015 por devolución de mercadería 5
lavadoras SAMSUNG 16kg contenida en F001-210
12. 26/01/2024 Se vende 18 lavadoras SAMSUMG 16kg (1,300 soles C/U) incluido IGV a
COMERCIAL SANCOS SAC RUC 20102227299 con F001-212, 50% con transferencia Bancaria y
50% canje por letra
13. 28/01/2024 Se cobra el total de las cuentas por cobrar del ejercicio anterior
14. 28/01/2024 Se compra útiles de oficina por 1,500 soles incluido IGV cancelados al contado a
librería MIS TAREAS EIRL con RUC: 20452521451 con factura 001-5214
15. 28/01/2024 Se pago servicios Básicos por 450 de LUZ DEL SUR SA con RUC 20331898008
recibo: S002-104521 incluido IGV
16. 29/01/2024 Por acuerdo de junta de accionistas se acordó distribuir dividendos por suma de
30,000 en base y resultados de información financiera periodo 31/12/2023
17. 31/01/2024 incrementan un socio más con un aporte de 25,000.00 soles
18. 31/01/2024 Se paga planillas de 03 trabajadores 1 afiliado a ONP y a AFP INTEGRA Y PRIMA
F. Ingreso Nombre Puesto Rem. básica PENSION
01/09/2020
ALEJANDRO
ADMINISTRACIÓN 2,200.00 ASIG. FAM ONP
01/09/2020
WENDY
VENDEDOR 1,500.00 ASIG. FAM INTEGRA
01/09/2020
CARLOS
VENDEDOR 1,500.00 PRIMA
19. 31/01/2024 Determinar el IGV a pagar y el pago a cuenta de Impuesto a la Renta
20. 31/01/2024 Realiza las provisiones por depreciación y beneficios laborales devengadas
SE PIDE: 7.-Libro Diario
1. Registro de Compras
2.-Registro de Ventas 8.-Libro Mayor
3.-Registro de Retención de IGV 9.-Balance de Comprobación
4.-Declaracion Mediante PDT 621 y PDT 601 PLAME 10.- Estado de Situación Financiera
5.-Registro Caja Y Banco 11.-Estado de Ganancias y
Pérdidas por Función
6.-Libro Kardex Valorizado Al Método Promedio Ponderado Móvil 12.-Anexos del Estado de Situación
Mensual Financiera y Estado de Resultados
