CASO PRÁCTICO PARA EXAMEN DE SUFICIENCIA
NOMBRE : QUISPE ASTO, Silvia María
RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA MARTIN S.A.C
RUC: 20517895041
DOMICILIO FISCAL: [Link] HEROES N° 456 URB. SANTA MARIA - SURCO
PERIODO: ENERO - FEBRERO 2024
Al reinicio de operaciones el 01-01-2024 se tiene los siguientes saldos:
Cta. cte. en Banco de SCOTIABANK 96,000.00
Facturas por cobrar comerciales- Facturas de Cobranzas 30,000.00
Letras por cobrar 6,000.00
Mercadería 50,000.00
Suministros diversos 5,600.00
Propiedad, planta y equipo – Camioneta Mitsubishi 75,000.00
Propiedad, planta y equipo – Muebles y enseres 5,000.00
Letras por pagar 12,400.00
Facturas por pagar 16,500.00
Capital 227,700.00
Durante el mes de enero y febrero realiza las siguientes operaciones:
08/01/2024 Se compra 180 sacos de harina cada uno a S/. 240.00 incluido IGV al contado pagándose
con un cheque 0001 a la Empresa GRANOS DE ORO SAC. quien nos emite la factura E001-09.
15/01/2024 Se vende 300 sacos de harina cada uno a S/. 280.00 incluido IGV a Comercial ALEJANDRO
SRL. Se emite la factura E0015-01, nos pagan a través de una transferencia bancaria.
25/01/2024: Se paga los servicios de agua S/. 350.00 total. Energía eléctrica S/. 400.00 total. 50% para
administración y 50% para ventas.
27/01/2024 Se paga los siguientes honorarios profesionales:
Beneficiario Actividad Importe
Fernando Vasquez Abogado S/2,400.00
Mariela Acuña Contadora S/2,000.00
31/01/2024 Se paga remuneraciones a Marcos López S/. 1,900.00, quien aporta a la ONP, destino para
gastos de ventas 100%.
01/02/2024 Pagamos un seguro contra todo riesgo a Seguros la positiva por un importe de S/. 1,200.00
por tres meses factura F001-138.
05/02/2024 Se compra 280 sacos de harina cada uno a S/. 250.00 incluido IGV al contado pagándose
con un cheque 0002 a la Empresa el Costeño E.I.R.L. quien nos emite la factura E001-22.
11/02/2024 Se vende 350 sacos de harina cada uno a S/. 290.00 incluido IGV al contado pagándose con
un cheque 0002 a la Comercial Celeste SRL. quien nos emite factura E001-02, nos pagan a través de
una transferencia bancaria.
21/02/2024: Se paga los servicios de agua S/. 380.00 total. Energía eléctrica S/. 420.00 total. 50% para
administración y 50% para ventas.
25/02/2024 :Se pagan los siguientes honorarios profesionales:
Beneficiario Actividad Importe
Fernando Vasquez Abogado S/1,500.00
Mariela Acuña Contadora S/2,000.00
28/02/2024 Se paga remuneraciones a Marcos Lopez S/. 1,900.00, quien aporta a la ONP, destino para
gastos de ventas 100%. Milagros Farias S/. 1,500.00 mas Asignacion Familiar, aporta a la ONP
laborando como secretaria de administración.
28/01/2024 Se solicita realizar la depreciación del vehículo por enero y febrero con una tasa anual del
20% anual.
TEMA:
Se tiene como política realizar _____
Elaborar libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobación, Estado de Situación Financiera, Estados
de Resultados.
Mediante el formulario 621 determinar el IGV y pago a cuenta de renta de enero y febrero y sus pagos
respectivos.
Pertenece al Régimen MYPE del Impuesto a la Renta.
Pagos de EsSalud y ONP de enero.
Se pide:
Libros y Registros
Balance de comprobación
Estados financieros
DJ. anual
