LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE
2-Dec-23 Sueldos por pagar
Gasto de sueldos
Bancos
Para registrar pagos de sueldos
5-Dec-23 Productos de belleza
Proveedores
Para registrar compras de producto de belleza a crédito
7-Dec-23 Bancos
Ingresos por servicios
Para registrar ingreso de efectivo por servicios de belleza
9-Dec-23 Impuestos por pagar
Bancos
Para registrar pago de impuesto
10-Dec-23 Proveedores
Bancos
Para registrar liquidación de cuentas con proveedores
13-Dec-23 Bancos
Clientes
Para registrar cobro a clientes
15-Dec-23 Gastos de alquiler
Bancos
Para registrar pago de alquiler
18-Dec-23 Gastos de servicios públicos
Bancos
Para registrar pago de servicios publicos
21-Dec-23 Bancos
Ingresos por servicios
Para registrar ingreso de efectivo por servicios a clientes
24-Dec-23 Proveedores
Bancos
Para registrar pago a proveedores por cuentas pendientes
28-Dec-23 Clientes
Ingresos por servicios
Para registrar cargo a clientes por servicios proporcionados a crédito
DEBITO CREDITO
10,500
5,500
16,000
35,000.00
35,000.00
13,500.00
13,500.00
9,700.00
9,700.00
8,200.00
8,200.00
9,750.00
9,750.00
7,000.00
7,000.00
5,198.00
5,198.00
13,250.00
13,250.00
4,500.00
4,500.00
5,520.00
5,520.00
LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 22,300 22,300
2-Dec-23 16,000 6,300
7-Dec-23 13,500 19,800
9-Dec-23 9,700 10,100
10-Dec-23 8,200 1,900
13-Dec-23 9,750 11,650
15-Dec-23 7,000 4,650
18-Dec-23 5,198 -548
21-Dec-23 13,250 12,702
24-Dec-23 4,500 8,202
31-Dec-23 SALDO FINAL 8,202
CUENTA: CLIENTE
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 17,500 17,500
13-Dec-23 9,750 7,750
28-Dec-23 5,520 13,270
31-Dec-23 SALDO FINAL 13,270
CUENTA: Seguros pagados por anticipado
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 14,500 14,500
31-Dec-23 SALDO FINAL 14,500
CUENTA: Productos de belleza
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 8,250 8,250
5-Dec-23 35,000 43,250
31-Dec-23 SALDO FINAL 43,250
CUENTA: Equipo
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 75,000 75,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 75,000
CUENTA: Depreciación acumulada equipo
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 24,000 24,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 24,000
CUENTA: Mobiliario
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 62,000 62,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 62,000
CUENTA: Depreciación acumulada mobiliario
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 22,000 22,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 22,000
CUENTA: Franquicia
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 100,000 100,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 100,000
CUENTA: Proveedores
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 18,600 18,600
5-Dec-23 35,000 53,600
10-Dec-23 8,200 45,400
24-Dec-23 4,500 40,900
31-Dec-23 SALDO FINAL 40,900
CUENTA: Sueldos por pagar
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 10,500 10,500
2-Dec-23 10,500 0
31-Dec-23 SALDO FINAL 0
CUENTA: Impuestos por pagar
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 9,700 9,700
9-Dec-23 9,700 0
31-Dec-23 SALDO FINAL 0
CUENTA: Documentos por pagar
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 45,000 45,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 45,000
CUENTA: Capital social
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 50,000 50,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 50,000
CUENTA: Utilidades acumuladas
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1-Dec-23 SALDO INICIAL 119,750 119,750
31-Dec-23 SALDO FINAL 119,750
CUENTA: Ingresos por servicios
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
7-Dec-23 13,500 13,500
21-Dec-23 13,250 26,750
28-Dec-23 5,520 32,270
31-Dec-23 SALDO FINAL 32,270
CUENTA: Gastos de sueldos
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
2-Dec-23 5,500 16,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 5,500
CUENTA: Gastos de alquiler
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
15-Dec-23 7,000 7,000
31-Dec-23 SALDO FINAL 7,000
CUENTA: Gastos de servicios públicos
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
18-Dec-23 5,198 5,198
31-Dec-23 SALDO FINAL 5,198
SALDOS INICIALES
CUENTA
DEBE HABER
Bancos $ 22,300.00
Clientes $ 17,500.00
Seguros pagados por anticipado $ 14,500.00
Productos de belleza $ 8,250.00
Equipo $ 75,000.00
Depreciación acumulada equipo $ 24,000.00
Mobiliario $ 62,000.00
Depreciación acumulada mobiliario $ 22,000.00
Franquicia $ 100,000.00
Proveedores $ 18,600.00
Sueldos por pagar $ 10,500.00
Impuestos por pagar $ 9,700.00
Documentos por pagar $ 45,000.00
Capital social $ 50,000.00
Utilidades acumuladas $ 119,750.00
Ingresos por servicios
Gasto de sueldos
Gasto de alquiler
Gasto de servicios públicos
Depreciación del equipo $ 299,550.00 $ 299,550.00
Depreciación del mobiliario
Gastos por amortizacioˊn
Gastos por seguro
Utilidad Neta
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Pérdidas y ganancias
Balance
Perío
AJUSTES SALDOS FINALES AJUSTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 14,098.00 $ 8,202.00
$ 4,230.00 $ 13,270.00
$ 14,500.00
$ 35,000.00 $ 43,250.00
$ 75,000.00
$ 24,000.00
$ 62,000.00
$ 22,000.00
$ 100,000.00
$ 22,300.00 $ 40,900.00
$ 10,500.00
$ 9,700.00
$ 45,000.00
$ 50,000.00
$ 119,750.00
$ 32,270.00
$ 5,500.00
$ 7,000.00
$ 5,198.00
$ 333,920.00 $ 333,920.00
Balance de Comprobación
Período Diciembre 2023
Estética Elite
ASIENTO DE AJUSTES Estado de Resultado Integral
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ 1,200.00
$ 1,250.00
$ 600.00
$ 10,000.00
$ 32,270.00
$ 5,500.00
$ 7,000.00
$ 5,198.00
$ 1,250.00
$ 1,250.00 $ 600.00
$ 600.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 30,748.00 $ 32,270.00
$ 13,050.00 $ 13,050.00 $ 1,522.00
$ 32,270.00 $ 32,270.00
Cambios en el Capital Contable Estado de Situación Financiera
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ 8,202.00
$ 13,270.00
$ 13,300.00
$ 43,250.00
$ 75,000.00
$ 25,250.00
$ 62,000.00
$ 22,600.00
$ 90,000.00
$ 40,900.00
$ 45,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 119,750.00 $ 119,750.00
$ 305,022.00 $ 303,500.00
$ 1,522.00 $ 1,522.00
$ 171,272.00 $ 305,022.00 $ 305,022.00
Asientos de Cierre
DEUDOR ACREEDOR
$ 32,270.00
$ 5,500.00
$ 7,000.00
$ 5,198.00
$ 1,250.00
$ 600.00
$ 10,000.00
$ 1,200.00
$ 1,522.00
$ 32,270.00
$ 30,748.00
$ 1,522.00
$ 64,540.00 $ 64,540.00
