DETALLE DE CUENTAS VALOR COSTO PRODUCCION
Activos fijos 1,550,000
Anticipos a proveedores 107,500
Caja 250,000
Capital social 720,000
Compras de materia prima 400,000 400,000
Consumo de combustibles 12,500 12,500
Costo primo 525,000 525,000
Cuentas por cobrar 325,000
Cuentas por pagar 62,500
Deprec.acumulada activos 130,000
Deprec.edificio de la fábrica 25,000 25,000
Depreciación de maquinaria 60,000 60,000
Descuento en ventas 12,500
Devolución en ventas 400,000
Documentos por pagar Largo plazo 400,000
Donaciones realizadas 84,000
Gastos de administración 130,000
Gastos de comercialización 225,000
Impuestos y partic. Por pagar 18,125
Intereses ganados 62,500
Inventario. Final de producto en proceso 165,000 165,000
Inventario. Final de producto terminado 65,000
Inventario. final materia prima 87,500 87,500
Inventario. Inicial materia prima 137,500 137,500
Inversiones Largo plazo 375,000
Mano de obra indirecta 25,000 25,000
Materia prima indirecta 112,500 112,500
Productos en proceso disponibles 865,000 865,000
Productos terminados disponibles 915,000
Proveedores 70,625
Provision Cuentas incobrabl 15,000
Provisiones por pagar 290,000
Reserva Jubilación patronal 85,000
Reserva legal 392,500
Reserva Renuncia Voluntaria 395,000
Reserva de capital 239,375
Utilidad ejercicios anteriores 75,000
Utilidad en venta de activos fijos 64,000
Ventas brutas 1,625,000
2,415,000.00
EMPRESA CELESTE S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION PARCIAL TOTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0
Inventario Inicial materia prima 137,500
Compras 400,000
disponible de materia prima 537,500
(-) Inventario Final de materia prima 87,500
materia prma utilizada 450,000
mano de obra directa
costo primo 525,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materia prima indirecta 75,000
Mano de Obra Indirecta 25,000
Consumo de combustibles 12,500
Depreciacion edificios de la fábrica 25,000
Depreciacion de maquinaria 60,000 197,500
TOTAL COSTO DE FABRICACION 722,500
Inventario Inicial de productos en proceso
Productos en proceso disponibles 865,000
(-) Inv. Final de productos en proceso
Total costos de producción
EMPRESA CELESTE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PARCIAL TOTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0
Ventas
Devoluciones en ventas
Descuento en ventas
Ventas netas
(-) Costo de Ventas
Inventario Inicial de Producto Terminado
Costo de Produccion
Productos terminados disponibles
(-) Inv. Final de Productos Terminados
(=) COSTO DE VENTAS
Utilidad bruta en ventas
(-) Gastos de Administracion
(-) Gastos de Comercializacion
Utilidad en operación
(+) Otros ingresos
Intereses ganados
Utilidad en venta de activos fijos
(-) Otros gastos
Donaciones realizadas
Utilidad Antes de Partic e Imp.
15% Participac.Trabajadores
Utilidad antes de Impuestos
25% Impuestos Renta
Utilidad a distribuir
EMPRESA CELESTE S.A.
BALANCE GENERAL PARCIAL TOTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X0
ACTIVOS
Caja
Anticipos a Proveedores
Cuentas por cobrar
(-) Provision ctas incobrables
Inventarios de Producto Terminado
Inventarios de materia prima directa
Inventarios de Productos en Proceso
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos fijos
(-) Deprec.acumulada activos
TOTAL ACTIVO FIJO
Inversiones Largo plazo
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Proveedores
Cuentas por pagar
Provisiones por pagar
Impuestos y Partic. Trabaj por pagar
Dividendos Declarados
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Documentos por pagar Largo plazo
Reserva jubilacion Patronal
Reserva renuncia voluntaria
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Reserva Estatutaria
Reserva de Capital
Utilidad ejercicios anteriores
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
1,550,000
107,500
250,000
720,000 muestra el patrimonio de la empresa
325,000
62,500
130,000
12,500
400,000
400,000
84,000
130,000
225,000
18,125
62,500
165,000
65,000 65,000
87,500
375,000
915,000
70,625
15,000
290,000
85,000
392,500
395,000
239,375
75,000
64,000
1,625,000
3,583,000.00 5,818,125.00
