TEMA 3: LA SEGURIDAD SOCIAL

ESTRUCTURA Y FUNCIONES DE LA S.S.

 Se encuentra especificado en el artículo 41 de la CE

 Finalidad: garantiza a las personas comprendidas en su campo de aplicación y a
los familiares o asimilados a su cargo la protección frente a contingencias
producidas por determinados estados de necesidad, para lo cual se han
establecido una serie de prestaciones
 Situaciones de necesidad:
- Enfermedad
- Accidente
- Jubilación
- Desempleo
- Orfandad
- Muerte
 Las cotizaciones de las personas trabajadoras actuales contribuyen a financiar
las pensiones

Principios de la seguridad social

1. Universalidad
2. Unidad de caja
3. Solidaridad
4. Igualdad de trato

Legislación de la seguridad social

 Constitución Española 1978 Art.41

 Estructura y prestaciones: texto refundido de la Ley General de la Seguridad
Social (RD legislativo 8/2015, de 30 de octubre)
 Inscripción, afiliación, altas y bajas: Reglamento General sobre Inscripción de
Empresas, afiliación, altas y bajas (RD 84/1996)
 Cotización y recaudación: Reglamento sobre cotización y liquidación (RD
2064/1995).

MODALIDADES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

1. Modalidad contributiva:
- Para per

REGÍMENES QUE INTEGRAN LA SEGURIDAD SOCIAL

  Régimen general: incluye a la mayoría de los trabajadores por cuenta ajena y
que no estén incluidos en algún régimen especial.
Se incluyen, además:
- Sistemas especiales:
o Trabajadores por cuenta ajena agrarios
o Trabajadores empleados en el hogar
- Sistemas especiales integrados:
o Representante de comercio
o Artistas
o Profesionales taurinos
 Regímenes especiales: para trabajos con peculiaridades de tiempo, lugar o
procesos productivos.
o Autónomos (RETA)
o Trabajadores del mar
o Trabajadores de la minería del carbón
o Determinados funcionarios públicos
o Estudiantes (seguro escolar)
o Otros grupos que determine la ley

ENTIDADES GESTORAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL

 Entidades gestoras:
o Instituto nacional de la SS (INSS)
o Instituto nacional de gestión sanitaria (INGESA)
o Instituto de mayores y servicios sociales (IMSERSO)
o Instituto social de la marina
 Servicios comunes:
o Tesorería general
o Gerencia informática
 Entidades colaboradoras:
o Las mutuas
o Las empresas
 Organismos autónomos:
o Servicio público de empleo estatal (SEPE Y SEPEPA)
o Instituto de seguridad y salud en el y trabajo (INSST)
o Inspección de trabajo y seguridad social

OBLIGACIONES DE LA EMPRESA CON LA SEGURIDAD SOCIAL

  Inscripción de la empresa
 Inscripción de los trabajadores por cuenta propia (autónomos)
 Formalización de la cobertura de riesgos profesionales
 Variación de datos y cese de la actividad de la empresa
 Afiliación, altas, bajas y variación de datos del personal
 Cotizar a la seguridad social e ingresar las aportaciones propias y las de sus
trabajadores en la tesorería territorial de la seguridad social

CÓDIGO DE CUENTA

 Identificación numérica
 Control de las obligaciones
 El empresario debe solicitar este código en cada una de las provincias donde
ejerza su actividad, que se vinculará al código principal

CÓDIGO DE CUENTA DE COTIZACIÓN

Consta de 11 cifras así repartidas:

 Numero de orden de la provincia (2 cifras)

 Número de inscripción: número correspondiente a la empresa (7 cifras, si es
preciso se completa con ceros a la izquierda)
 Código de control (2 cifras)

Contingencias (riesgo):

- Contingencia común
- Contingencia profesional

Por ejemplo, caigo por la calle es una contingencia común, mientras que si caigo por la
escalera del trabajo será una contingencia profesional.

TRÁMITES CON LA SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPRESARIO INDIVIDUAL

 El número de cuenta de cotización será su número de seguridad social, en su

defecto el número de afiliación a la seguridad social.
 Los autónomos son libres de elegir la base de cotización a la seguridad social
que se realiza a través de las cuotas de autónomos que se pagan
mensualmente. Existen condiciones especiales y no se puede elegir la base de
cotización (factor edad).
 Bonificaciones a las que se puede acoger.
ALTA EN LA SEGURIDAD SOCIAL DE LOS FAMILIARES QUE COLABORAN CON EL
EMPRESARIO INDIVIDUAL

 Tienen que ser dados de alta en el régimen especial de los trabajadores

autónomos (familiares hasta segundo grado)
 El estatuto de los trabajadores excluye a los trabajos familiares, salvo que se
demuestre la condición de asalariado
 Los familiares que tengan una relación no laboral deben darse de alta en el
régimen especial de trabajadores autónomos
 Familiares asalariados pueden darse de alta en el régimen general de la
seguridad social

ACTIVIDADES PÁGINA 69

Actividad 1. Responde a las siguientes cuestiones referidas al sistema de la seguridad

social:

a) Señala los fines que persigue la seguridad social

Proteger a los ciudadanos frente a riesgos, garantizar asistencia sanitaria, prevenir la

exclusión social y redistribuir los recursos.

b) Indica cuales son los principios básicos de la seguridad social

Universalidad, solidaridad, contribución obligatoria, equidad, no discriminación y

sostenibilidad.

c) Explica que significa unidad de caja

Es que todas las cotizaciones que hacen los trabajadores para diferentes riesgos, se
agrupan en un solo fondo, facilitando su gestión y distribución según las necesidades
del sistema.

Actividad 3. Investiga en la página web de la seguridad social y explica que

prestaciones ofrece la seguridad social a los ciudadanos.

 Asistencia sanitaria.

 Incapacidad temporal.

 Riesgo durante el embarazo.

 Riesgo durante la lactancia natural.

 Nacimiento y cuidado de menor.

 Cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave.

 Corresponsabilidad en el cuidado del lactante.

 Incapacidad permanente.
  Lesiones permanentes no invalidantes.

 Jubilación.

Actividad 4. Indica en que régimen de la seguridad social deben ser incluidos los
siguientes trabajadores:

a) Un empresario individual que tiene un restaurante y trabaja en el – régimen

especial
b) Una cocinera contratada por el restaurante anterior – régimen general
c) Una administrativa que trabaja en un centro comercial – régimen general
d) Un auxiliar que trabaja a tiempo parcial en una gestoría – régimen general
e) Una estudiante de un ciclo formativo – régimen especial
f) Una funcionaria administrativa que trabaja en un ministerio – régimen especial
g) Un picador minero – régimen especial
h) Un pescador que faena en el golfo de Vizcaya – régimen especial

Actividad 5. Relaciona en tu cuaderno los siguientes organismos con la finalidad que

cumplen.

Organismo Finalidad
INSS Gestiona las prestaciones de la seguridad
social
TGSS Reconoce las prestaciones por
desempleo
SEPE Recauda las cuotas de la seguridad social

Actividad 6. Indica ante que organismo realizaría los siguientes tramites:

 Afiliación y alta a la seguridad social. - SEPE

 Solicitud de una prestación por desempleo - SEPE
 Solicitud de una prestación por incapacidad absoluta – Instituto de seguridad e
higiene en el trabajo
 Solicitud de asistencia medica. - Instituto de seguridad e higiene en el trabajo
 Solicitud de la tarjeta sanitaria. - Instituto de seguridad e higiene en el trabajo

Actividad 8. Completa en tu cuaderno un cuadro como le siguiente, indicando el

modelo y el plazo en el que la empresa debe realizar los tramites que se indican en la
tesorería general de la seguridad social.

Trámite Modelo Plazo

 Inscripción de la empresa TA.6 Antes del inicio de la
actividad
Afiliación de un trabajador TA.2/S Antes del inicio de la
actividad
Alta de un trabajador TA.2/T Previa, hasta 60 días antes
Inscripción de TA0521 En los 30 dias siguientes
trabajadores autónomos del inicio de la actividad
Bajas y variaciones de TA.7 En los tres días siguientes
datos de los trabajadores

Actividad 9. Una asesoría fiscal y laboral contrata a José, que ha finalizado el ciclo de
administración y finanzas, con un contrato en prácticas. Se trata de su primer trabajo.

 ¿Qué obligaciones tiene la empresa con este trabajador respecto a la

seguridad social?

La empresa debe dar de alta al trabajador en la Seguridad Social y afiliarlo si no lo está.

(Si es el primer trabajo hay que afiliarlo, sino no)

 ¿En qué plazo deben atenderse?

Antes de iniciar la relación laboral.

 ¿Qué modelo de impreso deberá utilizar?

TA2/S, si es la afiliación TA1

 ¿En qué organismo deberá presentar el documento correspondiente?

En la tesorería general de la seguridad social.

 ¿Quién debe cotizar a la seguridad social?

Deben cotizar la empresa y el trabajador. La empresa retendrá la parte de la cuota que

corresponda al trabajador en el momento de hacer efectiva la nómina y la ingresará
junto con la suya propia en la Tesorería General dela Seguridad Social

Actividad 10. Patricia finalizó su contrato en el día de ayer.

a) Indica que tramite debe realizar la empresa respecto a la seguridad social

Baja del trabajador en la seguridad social.

b) ¿Qué plazo tiene la empresa para comunicar la baja?

Los tres días siguientes.

c) ¿Qué repercusión puede tener comunicar la baja fuera de plazo?

Si la baja se efectúa fuera de plazo, no se extinguirá la obligación de cotizar hasta que la

Tesorería General de la Seguridad Social tenga conocimiento del cese en el trabajo
ALTAS Y BAJAS Y VARIACIÓN DE DATOS

 Modelo de comunicación de altas, bajas y variación de datos: TA2/S

 Altas: la afiliación inicial del trabajador implica su alta en la seguridad social.
- Las altas se presentan antes de iniciar la relación laboral (hasta 60 días
antes, tanto en el régimen general como en el de autónomos).
- Cuando la solicitud se realice fuera de plazo, tendrá efecto desde el primer
día de si presentación.
 Bajas: tanto las bajas como las variaciones que se produzcan en sus datos
deben comunicarse a la seguridad social dentro del plazo de los 3 días
siguientes al cese en el trabajo.

ACTIVIDADES (12 y 13 de la página 65 nº 13, 15 ,18 20 y 21 de la página 70)

ACTIVIDADES PÁGINA 65

ACTIVIDAD 12. Accede a la página web www.seg-social.es, información útil,

formularios y modelos del sistema Red y averigua cual es el modelo para solicitar
autorización para la incorporación de una empresa al sistema RED.

- Se deberá utilizar el modelo FR101.

ACTIVIDAD 13. Indica que es la tarifa plana de autónomos y quien puede acogerse a
ella. Busca la respuesta en la página www.seg.social.es.

- La tarifa plana de autónomos es una bonificación en las cuotas de la

Seguridad
Social para nuevos autónomos. Permite pagar una cuota reducida durante
los primeros meses de actividad. Pueden acogerse aquellos autónomos que
inicien su actividad y no hayan estado de alta en los dos años anteriores
(tres en caso de haberlo sido previamente como autónomos).

ACTIVIDADES PÁGINAS 69 Y 70

ACTIVIDAD 13. Pedro, de 24 años, finalizo el Ciclo formativo de Administración Y

finanzas hace tres años. Los dos primeros trabajaron y ahora se encuentra
desempleado y quiere poner en marcha una tienda de alquiler de bicicletas con un
amigo que, después de trabajar 18 meses, ahora se encuentra también desempleado.

Para ello tienen que hacer varios tramites. Responde a las siguientes cuestiones
relativas a gestiones que deben realizar ante la Seguridad Social:

a) ¿Dónde deberán inscribirse?

En la seguridad social como autónomos.
 b) ¿Es necesario que se afilien?
Sí.
c) ¿Dónde se darán de alta, en qué plazo y qué impreso deberán cumplimentar?
En el régimen especial de trabajadores autónomos antes de empezar la
actividad y el modelo es el TA.0521.
d) ¿Por qué base de cotización tributaran?
Cotizarán según la base mínima o la base que elijan, dentro de los límites
establecidos por la ley.
e) ¿Qué tipo de bonificación pueden tener sobre la cuota?
Podrían acceder a la tarifa plana si son nuevos autónomos, con una cuota
reducida durante los primeros meses de actividad.

ACTIVIDAD 15. Una empresa contrató a un trabajador, que había realizado un ciclo
superior de formación profesional, con un contrato en prácticas y con un periodo de
prueba de un mes. El empresario no dio de alta al trabajador hasta transcurrido el
periodo de prueba.

a) ¿Es correcta la actuación de la empresa?

No es correcta. El alta debe tramitarse desde el primer día de trabajo.
b) ¿Cuándo debería haber tramitado el alta y en qué modelo?
Debió tramitarse en el modelo TA.2/S y debe hacerse en el momento de la
contratación, antes de que el trabajador inicie su actividad.
c) Cuando los trabajadores no han sido dados de alta en el momento oportuno
¿qué pueden hacer?
El trabajador puede reclamar el alta retroactiva a través de la Tesorería General
de la Seguridad Social o presentar una denuncia.

ACTIVIDAD 18. David López Herranz, con DNI 1323523P, es el representante de la

empresa Riu, SA y desea comenzar su actividad el día 1 de febrero de 2021.
Domiciliada en la Avenida de Aragón, 16 de Madrid (28008), con CIF A46464646 y
código de cotización a la Seguridad Social 46/0111222/28, su objeto social es el
comercio al por menor de artículos textiles. La empresa fue constituida el 10 de
diciembre de 2020 e inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, nº3, Tomo 2, Libro 3,
folio 5, sección 3ª, hoja 112.

Se acoge al INSS para la cobertura de accidentes de trabajo (AT) y enfermedades

profesionales (EP). Le corresponde el convenio colectivo de oficinas y despachos.

a) Indica qué documentos se deben utilizar para proceder a la inscripción de la

empresa en la Seguridad Social. ¿Dónde debe realizar ese trámite y cuándo?
El documento necesario es el modelo TA.6. El trámite se debe hacer en la
Tesorería General de la Seguridad Social antes de comenzar la actividad.
 b) Busca y descarga de la página web de la seguridad social el modelo necesario
para para hacer la inscripción de la empresa en la seguridad social y
cumpliméntalo.
El modelo necesario para la inscripción de la empresa es el TA.6.
c) El 2 de marzo de 2022, la empresa procede a dar de alta a la trabajadora
Marta Vaca Zolo, con NIF 21345678D, nacida en Sagunto (Valencia) el día 14
de diciembre de 1998, hija de Juan y Pilar y domiciliada en Madrid, calle
Pinares, 20, teléfono 630111222. Está afiliada, aunque no ha trabajado. El
contrato es indefinido y a tiempo completo. Busca y descarga de la página
web de la seguridad social el modelo necesario para el alta y cumpliméntalo.
El modelo necesario para el alta de Marta Vaca Zolo es el modelo TA.2/S.
d) ¿Cuándo deberá presentar el empresario la mencionada alta?
La alta debe ser presentada antes del inicio de la actividad laboral, es decir,
antes del 2 de marzo de 2022.

ACTIVIDAD 20. En 2015 Esther y su empresa pactaron simular un despido

disciplinario para que pudiera cobrar el paro. El servicio público de empleo estatal
(SEPE) lo descubrió en 2021. ¿Podrá ser objeto de sanción la actuación de la empresa
y la persona trabajadora?

No, ya que han pasado 4 años y prescribe.

ACTIVIDAD 21. Indica en que organismo recae la responsabilidad de controlar y

vigilar el desarrollo y cumplimiento de las normas en materia laboral y de seguridad
social de empresas y personas trabajadoras.

En la Inspección de Trabajo y Seguridad Social es el organismo encargado de controlar y

vigilar el cumplimiento de las normas laborales y de seguridad social.

SISTEMA RED (importante a examen)

- El sistema RED (Remisión Electrónica de Datos) es un servicio que ofrece

la Tesorería General de la Seguridad (TGSS) a empresas y profesionales
para el intercambio de información y documentos a través de internet.

- Desde el 1/01/2011 se extiende la obligatoriedad de incorporación al

sistema RED a todas las empresas del régimen general.

- Uso: se requiere estar autorizada por la TGSS.

- Hay 3 modalidades: RED Internet, RED Directo, Sistema de Liquidación

Directa.
 - Acceso: para acceder a este usuario, es imprescindible disponer de un
certificado digital valido que garantice la seguridad y confidencialidad de
todas las actuaciones.

- Los autorizados RED deben de disponer además de un programa de nó-

minas adaptado al uso del sistema RED.

- Obligaciones:

a) utilizar el sistema RED en los ámbitos de cotización, altas, bajas, va-

riación de datos y partes de IT.

b) Realizar el pago de las cotizaciones mediante cargo en cuenta o el

uso del recibo de liquidación de cotizaciones obtenido a través de
pago electrónico.

VENTAJAS DEL SISTEMA RED

 Eliminación de las gestiones administrativas por el procedimiento convencional

en papel.

 Conexión directa a través de Internet al fichero general de afiliación y a diversos

servicios de cotización.

 Amplio horario de activación posibilidad de transmitir información 24 horas al

día, 365 días año.

ORGANOS INSPECTORES:

 Actuaciones preventivas

 Actuaciones correctoras

 Actuaciones sancionadoras

RD 5/2000 Del Texto Refundido. Sobre sanciones e infracciones en el orden social.

 TIPOS DE INFRACCIONES: leves graves o muy graves.

 Medidas que adopta la Inspección de Trabajo y SS (ITSS):

- Requerimiento o acta de advertencia

- Acta de infracción

- Acta de liquidación

- Promover procedimiento de oficio

- Promover procedimiento para encuadramiento empresa y trabajadores.