CURSO
DERECHO PENAL ECONOMICO
TEMA:
Delito de Fraude en las personas Juridicas
SEMANA N.º 04
DOCENTE:
Dra. Ada Valdez Arango
RECORDEMOS EL TEMA ANTERIOR
Motivación
[Link]
¿ POR QUE ES IMPORTANTE ESTE TEMA?
Logro de la sesión:
Al término de la sesión el estudiante, será capaz de
explicar sobre los elementos que configuran los delitos
de fraude de las personas jurídicas
Contenidos de la sesión:
• Antecedentes.
• La Administración fraudulenta según el C.P.
• Análisis jurídico de los tipos penales
¿Qué nos menciona el Código Penal,
acerca de la administración fraudulenta?
• El artículo 198° del Código Penal, nos menciona lo
siguiente:
• Será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de cuatro años en el que
ejerciendo sus funciones de administración o
representación de una persona jurídica, realiza, en
perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de los
actos siguientes:
• Oculta a los accionistas, socios, asociados, auditor
interno, auditor externo, según sea el caso o a
terceros interesados, la verdadera situación de la
persona jurídica, falseando los balances, reflejando u
omitiendo en los mismos beneficios o pérdidas o
usando cualquier artificio que suponga aumento o
disminución de las partidas contables.
• Proporcionar datos falsos relativos a la situación de una persona
jurídica.
• Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones
de acciones, títulos o participaciones.
• Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de la
misma persona jurídica como garantía de crédito.
• Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes.
Omitir comunicar al directorio, consejo de administración, consejo
directivo u otro órgano similar, o al auditor interno o externo, acerca de
la inexistencia de intereses propios que son incompatibles con los de la
persona jurídica.
Asumir indebidamente préstamos para la persona jurídica.
Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la persona
jurídica.
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
DE LA PERSONA JURIDICA
• EL PATRIMONIO SOCIAL
• O DE TERCEROS
DE TERCEROS INTERESADOS
establece diversas modalidades de realización del
delito, a la vez que ciertos elementos comunes a todas
las modalidades contempladas, los cuales son:
[Link] comunes:
• Delito Especial Propio: El delito de administración
fraudulenta de persona jurídica es un delito especial propio.
El círculo de autores del delito, se encuentra limitado a ciertos
miembros de la persona jurídica. El hecho de que el delito de
administración fraudulenta de persona jurídica sea un delito
especial impide el castigo como autores de las personas no
cualificadas, aún cuando hayan realizado la conducta típica
con pleno dominio del hecho. Asimismo este delito, se
circunscribe a la formas de organización conforme al Derecho
privado, con independencia de quién sea el titular del
patrimonio, pudiendo serlo incluso el propio Estado.
• El perjuicio a la persona jurídica o a terceros: Ya
que el tipo penal que regula el delito de
administración fraudulenta exige, de manera
general, que las acciones fraudulentas se realicen
“en perjuicio de la persona jurídica o de terceros”.
Este perjuicio puede tener lugar tanto cuando hay
una disminución patrimonial como cuando se ha
impedido un aumento patrimonial
• Modalidades de administración fraudulenta: El
injusto del tipo penal se estructura sobre un deber
específico derivado de la confianza especial que
recae sobre el directivo de la persona jurídica. Por lo
tanto, para poder castigar un acto de administración
fraudulenta en una persona jurídica, este acto debe
poder subsumirse en alguno de los diversos
supuestos específicos contemplados en el artículo
198 del Código Penal.
[Link] Subjetivo: El delito de administración fraudulenta de persona
jurídica solamente puede ser cometido a título de dolo. Si alguna de
las modalidades de administración fraudulenta se comete a título de
culpa, podrá tomarse medidas societarias contra los directivos o
administradores e incluso hacerlos civilmente responsables por los
daños ocasionados, pero no podrá imponerles una sanción penal. El
sistema de numerus clausus asumido por nuestro Código penal
impide la imposición de sanciones penales a los tipos penales que no
contemplan expresamente la figura culposa, como es el caso del
delito de administración fraudulenta del artículo 198° del Código
Penal.
[Link]ía y Participación: Cuando el delito de
administración fraudulenta de persona jurídica se
configura como un delito de dominio, autores serán
aquellos administradores y directivos que tienen la
competencia primaria por el dominio del hecho, es decir,
aquellos a los que les corresponde la facultad de
administración, cuyo abuso ha dado lugar al delito de
administración fraudulenta. Aquellos cuyo dominio del
hecho se encuentra en un nivel secundario, solamente
podrán responder a título de partícipes.
Actividad
ELABORA UN INFORME SOBRE EL TEMA TRATADO Y EXPONERLO EN CLASE.
Retroalimentación
- QUE ES EL DELITO DE FRAUDE
- EXPLICA SOBRE LOS DIVERSOS TIPOS PENALES
- EN QUE CONSISTE EL DLEITO DE FALSIFICACION DE DOCUMENTOS.
Reflexionemos lo aprendido
• ¿Qué aprendiste hoy?
Referencias Bibliográficas
• CARO CORIA, Dino Carlos (2011) El valor de la infracción
administrativa en la determinación del riesgo permitido en el
derecho penal económico (consulta: enero de 2013).
([Link]
23/[Link])
• GARCÍA CAVERO, Percy (2005) Fraude en la administración de
personas jurídicas y delitos contra la confianza y la buena fe
en los negocios. Lima: Palestra.
Tarea y/o Actividades Complementarias
• Realizar la actividad de esta semana.
