Curso/ Gestión Contable Facultad Ingeniería Asunto EF
Clase
Docente Elizabeth Kristina Bravo Carrera Ingeniería Empresarial Fila A
Huivin
Unidad IV Tema Elaboración y Análisis de Tipo Evaluación
Estados Financieros,
Planificación y1Control del
Efectivo
CICLO: 2021 - 1
Nota:
Duración: 120 minutos
Calificación
1.
2.
Solo son maximo 2 integrantes
Integrantes:
Indicaciones:
1. Sea cuidadoso con su ortografía y redacción, el cual formará parte de su calificación. Escriba con letra clara y legible.
2. Lea bien la pregunta o enunciado antes de responder. Administre su tiempo eficazmente.
3. Sea breve y objetivo en su respuesta. No se califica por extensión, sino por calidad de respuesta.
4. No puede utilizar apuntes, notas de clase, diapositivas o libros, laptop, celulares u otros dispositivos, a menos que el docente del curso se lo
permita.
5. El envío es individual y mediante la plataforma del aula virtual.
CASO 1: FLUJO DE CAJA (5 puntos)
La empresa ABC, que sólo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues
carece de técnicas que le permitan saber cuándo va a requerir financiamiento, o cuándo podrá invertir sus
excedentes de efectivo. Solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de
"entradas y salidas" y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro
de los próximos seis meses, a partir del 1° de abril.
Realiza las compras, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las (Compras). obteniendo
del 50% de ventas. Las compras se pagan en el mes que se adquieren.
La renta del local es de $10000 mensuales.
La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5000 cada uno.
En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00.
Otro comerciante ofrece darle a ABC $20000 por el mostrador viejo y hará dos pagos iguales, uno en julio y
otro en septiembre.
Ventas
abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
$ 1900000 1800000 2100000 2000000 2200000 2200000 2100000 2300000
La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar. Uno de $500000 que se obtuvo en enero, y que se
pagará en mayo.
El otro, de $300000, obtenido en diciembre y la deuda se liquida todo en agosto con un 10% adicional del
interés.
El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $2000000 que
espera se lo autoricen y entreguen en julio.
Y que pagará un interés de 12% de (2000000) a pagar en el mes de agosto de cada año
Otros ingresos
abril mayo junio julio agosto septiembre
$ 30.000 165.000 4.000 9.000 4.000 5.000
Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalación por:
julio agosto septiembre
1.800.000
400.000 200.000
Se desea tener un mínimo de $150000 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha sólo cuenta con
$80000 de saldo inicial
2
CASO 2: FLUJO DE CAJA (5 puntos)
Supongamos que yo voy a iniciar un negocio de venta de comida (lo que más se vende).
Hoy en mi bolsillo tengo $10.000.000 para ese negocio
Un local me costaría $500.000 mensuales por arrendamiento, pero tengo que dejar en el primer
mes un depósito por adelantado equivalente a cuatro meses. Este depósito me será reembolsado al
final del contrato de arrendamiento (en el mes de diciembre, último mes de análisis del flujo de
caja).
Necesitaré como mínimo 2 empleadas y obviamente un(a) cocinero(a). A cada una de las
empleadas les ofreceré $400000 de sueldo mensual y al cocinero(a), $600000 al mes
Todo este montaje me costará $4.000.000 en el primer mes por compra de sillas, mesas, etc..
Servicios así: Luz $300.000, Agua $500.000, Teléfono $200.000, Gas $200.000
En abarrotes por día las compras serían más o menos las siguientes: Carnes $50.000, Frutas
$15.000, Arroz $12.000, Café $3.000, Verduras y hortalizas $10.000, Harinas $3.000.
En bebidas no alcohólicas y alcohólicas pienso que se pueden gastar unos $500.000 mensuales.
Nota: estimo una venta de $588.235 del mes 1 al mes 5 y en el mes 6 hacia adelante incrementa las
ventas en 25% respecto al mes anterior (mes 6 - $735293,75, mes 7 - $919117.1875, mes
8………………….)
El 20% de las mesas, sillas, cubiertos y manteles, tendré que renovarlo en el cuarto mes
En el tercer mes será necesario comprar un televisor de 27” por un valor de $1.500.000 sin
intereses y lo pago a 6 meses en cuotas iguales (a partir del mes 4), la cuota inicial en el tercer mes
fue de $400.000
Al final del segundo mes compraré a crédito un equipo de sonido por $2.500.000), pagando el 30%
de contado y el resto (70%) a 12 meses en cuotas iguales
A partir del 6º mes, voy a abrir también en las noches para lo cual voy a destinar más o menos
$2.500.000 para pago de artistas y $5.000.000 para el trago mensuales. El consumo de bebidas
calculo que aumentará a una tasa de
Ventas: 50 comidas diarias a $3.500 c/u, lo que da un total de 5,250,000 el primer mes (30 DIAS).
en el mes 2 hacia adelante se incrementará a 10 comidas con respecto al mes anterior
Con todos estos datos, la tabla de flujo de efectivo para los 12 meses siguientes al inicio de las operaciones
del restaurante se requiere un saldo mínimo de $100000
3
CASO 3: DUPONT (5 puntos)
Supongamos que tenemos la siguiente información. Hallar DUPONT e interpretar
EMPRESA CHANCAFEQ S.A.
ESTADOS DE POSICION FINANCIERA AL 2012 Y 2013
4
EMPRESA CHANCAFEQ S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS AL 2012 Y 2013
5
CASO 4: DUPONT (5 puntos)
Analizar los indicadores de rentabilidad e interpretar
BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA BARRIO S.A.C.
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ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA BARRIO S.A.C.
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CASO 5: OPCIONAL
FLUJO DE CAJA (5 puntos)
A. Saldo inicial es de S/ 5530.10 , S/ 29760.10, S/ 39160.10 y S/ 54460.10 en los meses de
enero a abril respectivamente
B. Las ventas son de S/ 13000, S/14000, S/15550 y S/16500
C. Los pagos a proveedores son el 60% de ventas. En efectivo son el 19%, al mes el 21% y lo
restante se paga en el segundo mes.
D. Los alquileres son de S/1500
E. Se adquiere una asesoría en el mes 4 de 100
F. Se agrega el transporte de 300 y 250 en el mes 3 y 4
G. Los servicios extras que se realizan son de 20%, 30%, 40% y 50% de las ventas del mes
respectivamente.
H. Servicio bancario en el segundo mes hacia delante de 450
I. La publicidad es de 50 soles en el mes 3 y se incrementa el triple al siguiente mes
J. Los aportes de los socios se dan en el primer mes de cada año.300000
K. Los prestamos los cobramos en el primer y cuarto mes 5000
L. Otros ingresos S/ 11530, S/3900, S/12000 y S/0
M. Gasto de ventas de 1000 soles en el mes 1, y se incrementa a 1200, 1300 en los siguientes
meses. Finalmente, en el mes 4 se reducen a 1000 soles
N. Se cancelan tributos fijos de 50
O. Los salarios son de 7300 mensualmente.
P. Se estima un saldo aceptable de 1000 en el mes 2 hacia adelante.
CALCULAR EL FLUJO DE CAJAE IDENTIFICAR LOS RESULTADOS MAS RESALTANTES.
NOTA:
AL REALIZAR EL EJERCICIO LA NOTA MAXIMA SERIA 25 LO CUAL REPRESENTA A 20 EN
CASO OBTENGA MENOR PUNTAJE SE APLICARÁ UNA REGLA DE 3 SIMPLES.
EJEMPLO. AL REALIZAR EL EJERCICIO OPCIONAL Y OBTIENE 18 PUNTOS DE 25
SE CALCULA DE LA SIGUIENTE MANERA: 18/20*25 IGUAL A 14.4 PUNTOS
