CUADRO N° 1

MATERIA PRIMA

EXISTENCIA INICIAL DE MATERIA PRIMA 9,988.00

+ COMPRAS DE MATERIA PRIMA 26,200.00
TOTAL 36,188.00
-EXISTENCIA FINAL DE MATERIA PRIMA -8,720.00
CONSUMO DE MATERIA PRIMA 27,468.00

CUADRO N° 2

MANO DE OBRA DIRECTA

621 REMUNERACIONES 12,100.00

627 SEGURIDAD Y PROVISION SOCIAL 1,089.00
629 BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 13,189.00

CUADRO N° 3

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

631 TRANSp., CORREOS Y GTOS DE VIAJE

636 SERVICIOS BASICOS
656 SUMINISTROS
681 DEPRECIACION 787.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 787.00

CUADRO N° 4

COSTO DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA 27,468.00

MANO DE OBRA DIRECTA 13,189.00
COSTO PRIMO 40,657.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 787.00
COSTO DE PRODUCCION 41,444.00

CUADRO N° 5

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

EXISTENCIA INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0.00

+ COSTO DE PRODUCCION 41,444.00
TOTAL
- EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0.00
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 41,444.00

CUADRO N° 6

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS VENDIDOS

EXISTENCIA INICIAL DE PRODUCTOS EN TERMINADOS 0.00

+ COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 41,444.00
TOTAL 41,444.00
- EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -9,532.12
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS VENDIDOS 31,911.88
21/71
 13.1

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTR

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓNCANTIDAD
FECHA (TABLA 10) (TABLA 12)
ENVASES Y EMBALAJES

MATERIA PRIMA

MATERIALES AUXILIARES

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA (TABLA 10)
PRODUCTO TERMINADO
 ENTRADAS SALIDAS SALDO
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD

4,400.00
14,388.00

18,000.00
10,800.00

3,800.00
S/.2,280.00
26,200.00 27,468.00

41,444.00
31,911.88
 SALDO
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

9,988.00
14,388.00
0.00

0.00
18,000.00
7,200.00

0.00
3,800.00
1,520.00 8,720.00

41,444.00
9,532.12
ENTRADAS
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja Efectivo
102 Fondos fijos
103 Efectivo y cheques en tránsito
1031 Efectivo en tránsito
1032 Cheques en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de Crédito
104111 Banco de Crédito MN.
104112 Banco de Crédito ME.
10412 Banco de Continental
104121 Banco de Continental MN.
104122 Banco de Continental ME.
104131 Banco Latino MN
104132 Banco Latino ME
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otro equivalentes de efectivo
1052 Certificados bancarios
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos en garantía
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1073 Otros fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
11122 Valor Razonable
 1113 Valores emitidos por entidades
11131 Costo
11132 Valor Razonable
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 Costo
11142 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
11152 Valor Razonable
112 Otras inversiones financieras
1121 Otras inversiones financieras
11211 Costo
11212 Valor Razonable
113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
11311 Costo
11312 Valor Razonable
1132 Otras inversiones financieras
11321 Costo
11322 Valor Razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
12121 Facturas
12122 Boletas de venta
12123 Notas de débito
12124 Notas de Crédito
12125 Otros comprobantes por cobrar
1213 En cobranza
12131 Facturas
12132 Boletas de venta
12133 Notas de débito
12134 Notas de Crédito
12135 Otros comprobantes por cobrar
12139 Cuentas por Cobranza Dudosa
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
 1232 En cartera
1233 En cobranza
1234 En descuento
129 Cobranza dudosa
1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12911 Facturas
12912 boletas
12913 Notas de Debito
12914 Cobranza dudosa
12915 Letras por cobrar
12916 Otros comprobantes por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
1312 En cartera
1313 En cobranza
1314 En descuento
132 Anticipos recibidos
1321 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
1332 En cobranza
1333 En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES
141 Personal
1411 Préstamos
14111 Rodríguez Rojas Roberto
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14211 Gonzales Díaz Pablo
14212 Sánchez Flores Ananías
14213 Infante Robles Carlos
1422 Préstamos
143 Directores
1431 Préstamos
1432 Adelanto de dietas
 1433 Entregas a rendir cuenta
149 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
1624 Tributos
1629 Otras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 Préstamos de instituciones no financieras
1643 Depósitos en garantía por alquileres
1649 Otros depósitos en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Propiedades de inversión
1653 Propiedad, planta y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
1659 Otros activos inmovilizados
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
16611 Costo
16612 Valor razonable
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Costo
16622 Valor razonable
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
 1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 Obras por impuestos
169 Otras cuentas por cobrar diversas
1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
1712 Sin garantía
173 Intereses, regalías y dividendos
1731 Intereses
1732 Regalías
1733 Dividendos
174 Depósitos otorgados en garantía
1741 Préstamos de instituciones financieras
1742 Préstamos de instituciones no financieras
1743 Depósitos en garantía por alquileres
1749 Otros depósitos en garantía
175 Venta de activo inmovilizado
1751 Inversión mobiliaria
1752 Propiedades de inversión
1753 Propiedad, planta y equipo
1754 Intangibles
1755 Activos biológicos
1759 Otros activos inmovilizados
176 Activos por instrumentos financieros
1761 Instrumentos financieros primarios
17611 Costo
17612 Valor razonable
1762 Instrumentos financieros derivados
17621 Costo
17622 Valor razonable
179 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
 189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19111 Facturas
19112 Boletas de venta
19113 Notas de débito
19114 Notas de Crédito
19115 Otros comprobantes por cobrar
1913 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19211 Facturas
19212 Boletas de Venta
19213 Notas de Debito
19214 Notas de Crédito
19215 Otros comprobantes por cobrar
1923 Letras por cobrar
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1931 Personal
1932 Accionistas (o socios)
1933 Directores
1934 Gerentes
1939 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividendos
1944 Depósitos otorgados en garantía
1945 Venta de activo inmovilizado
1946 Activos por instrumentos financieros
1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1951 Préstamos
1953 Intereses, regalías y dividendos
1954 Depósitos otorgados en garantía
1955 Venta de activo inmovilizado
1956 Activos por instrumentos financieros
1959 Otras cuentas por cobrar diversas
 20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
20114 Valor razonable
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
2111 Productos terminados
21111 Costo
21113 Costo de financiación
21114 Valor razonable
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
2311 Productos en proceso
23111 Costo
23113 Costo de financiación
235 Inventario de servicios en proceso
2351 Servicios en proceso
23511 Costo
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
24114 Valor razonable
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
 261 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Propiedades de inversión
2711 Terrenos
27111 Costo
27112 Revaluación
27114 Valor razonable
2712 Edificaciones
27121 Costo
27122 Revaluación
27123 Costos de financiación
27124 Valor razonable
272 Propiedad, planta y equipo
2720 Planta productora en producción
27201 Costo
27202 Revaluación
27203 Costo de financiación
27204 Valor razonable
2721 Planta productora en desarrollo
27211 Costo
27212 Revaluación
27213 Costo de financiación
27214 Valor razonable
2722 Terrenos
27221 Costo
27222 Revaluación
2723 Edificaciones
27231 Costo
27232 Revaluación
27233 Costo de financiación
2724 Maquinarias y equipos de explotación
27241 Costo
27242 Revaluación
27233 Costo de financiación
2725 Unidades de transporte
27251 Costo
27252 Revaluación
2726 Muebles y enseres
27261 Costo
27262 Revaluación
2727 Equipos diversos
27271 Costo
27272 Revaluación
2728 Herramientas y unidades de reemplazo
27281 Costo
27282 Revaluación
2729 Obras en curso
27291 Costo
27292 Revaluación
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
27312 Revaluación
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
27322 Revaluación
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
27332 Revaluación
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 Costo
27342 Revaluación
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluación
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
27392 Revaluación
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27411 Costo
27413 Costos de financiación
27414 Valor razonable
2742 Activos biológicos en desarrollo
27421 Costo
27423 Costos de financiación
27424 Valor razonable
 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2752 Edificaciones
27521 Costo
27522 Revaluación
27523 Costo de financiación
276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2760 Planta productora en producción
27601 Costo
27602 Costo
Revaluación
de financiación
27603 27604 Valor razonable
2762 Edificaciones
27621 Costo
27622 Revaluación
27623 Costo de financiación
2763 Maquinarias y equipo de explotación
27631 Costo
27632 Revaluación
27633 Costo de financiación
2764 Unidades de transporte
27641 Costo
27642 Revaluación
2765 Muebles y enseres
27651 Costo
27652 Revaluación
2766 Equipos diversos
27661 Costo
27662 Revaluación
2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27671 Costo
27672 Revaluación
277 Amortización acumulada – Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
27712 Revaluación
2772 Patentes y propiedad industrial
27721 Costo
27722 Revaluación
2773 Programas de computadora (software)
27731 Costo
27732 Revaluación
2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 Costo
27742 Revaluación
2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 Costo
27752 Revaluación
2779 Otros activos intangibles
27791 Costo
27792 Revaluación
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2781 Activos biológicos en producción
27811 Costo
27813 Costo de financiación
2782 Activos biológicos en desarrollo
27821 Costo
27823 Costo de financiación
279 Desvalorización acumulada
2791 Propiedad de inversión
27910 Planta productora en producción
27911 Planta productora en desarrollo
27912 Terrenos
27913 Edificaciones
2793 Propiedad, planta y equipo
27930 Plantas productoras en producción
27931 Planta productora en desarrollo
27932 Terrenos
27933 Edificaciones
27934 Maquinarias y equipos de explotación
27935 Unidades de transporte
27936 Muebles y enseres
27937 Equipos diversos
27938 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 Intangibles
27941 Concesiones, licencias y otros derechos
27942 Patentes y propiedad industrial
27943 Programas de computadora (software)
27944 Costos de exploración y desarrollo
27945 Fórmulas, diseños y prototipos
27949 Otros activos intangibles
2795 Activos biológicos
27951 Activos biológicos en producción
27952 Activos biológicos en desarrollo
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías
29111 Costo
292 Productos terminados
2921 Productos terminados
29211 Costo
29213 Costo de financiación
2925 Inventario de servicios terminados
29251 Costo
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso
29411 Costo
29413 Costo de financiación
2945 Inventario de servicios en proceso
295 Materias primas
2951 Materias primas
29511 Costo
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 Materiales auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
 2982 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30221 Costo
30224 Valor razonable
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 Costo
30224 Valor razonable
30225 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 Costo
30234 Valor razonable
30235 Participación patrimonial
3024 Acciones de inversión
30241 Costo
30244 Valor razonable
30245 Participación patrimonial
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 Costo
30284 Valor razonable
30285 Participación patrimonial
303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3031 Fondos de inversión
30311 Costo
30314 Valor razonable
3032 Fondos mutuos
30321 Costo
30324 Valor razonable
304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3041 Operaciones conjuntas
30411 Costo
30414 Valor razonable
30415 Participación patrimonial
3042 Negocios conjuntos
30421 Costo
30424 Valor razonable
30425 Participación patrimonial
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
30811 Costo
30814 Instrumentos
Valor razonable
financieros representativos de derecho patrimonial –
3082 Acuerdo de compra
30821 Costo
30824 Valor razonable
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Costo
31112 Revaluación
31114 Valor razonable
3112 Rurales
31121 Costo
31122 Revaluación
31124 Valor razonable
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Costo
31212 Revaluación
31213 Costos de financiación
31214 Valor razonable
313 Construcciones en curso
3131 Edificaciones
31311 Costo
31312 Revaluación
31313 Costos de financiación
31314 Valor razonable
32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3211 Terrenos
32111 Costo
32112 Revaluación
32114 Valor razonable
3212 Edificaciones
32121 Costo
32122 Revaluación
32123 Costo de financiación
32124 Valor razonable
322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3220 Planta productora en producción
32201 Costo
32202 Revaluación
32203 Costo de financiación
3221 Planta productora en desarrollo
32211 Costo
32212 Revaluación
32213 Costo de financiación
3222 Terrenos
32221 Costo
32222 Revaluación
3223 Edificaciones
32231 Costo
32232 Revaluación
32233 Costo de financiación
3224 Maquinaria y equipo de explotación
32241 Costo
32242 Revaluación
32243 Costo de financiación
3225 Unidades de transporte
32251 Costo
32252 Revaluación
3226 Muebles y enseres
32261 Costo
32262 Revaluación
3227 Equipos diversos
32271 Costo
32272 Revaluación
3228 Herramientas y unidades de reemplazo
32281 Costo
32282 Revaluación
323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
3230 Planta productora en producción
32301 Costo
32302 Revaluación
3232 Terrenos
32321 Costo
3233 Edificaciones
32331 Costo
32332 Revaluación
3234 Maquinaria y equipo de explotación
32341 Costo
32342 Revaluación
3235 Unidades de transporte
32351 Costo
32352 Revaluación
3236 Equipos diversos
32361 Costo
32362 Revaluación
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
330 Planta productora
3301 Planta productora en producción
33011 Costo
33012 Revaluación
33013 Costo de financiación
33014 Valor razonable
3302 Planta productora en desarrollo
33021 Costo
33022 Revaluación
33023 Costo de financiación
33024 Valor razonable
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones
33211 Costo
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación
3324 Instalaciones
33241 Costo
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación
3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 Costo
33252 Revaluación
33253 Costo de Financiación
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquinaria y equipo de explotación
33311 Costo
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3364 Equipo de medio ambiente
33641 Costo
33642 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinaria y equipo de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Obras en curso
3391 Adecuación de terrenos
3392 Edificaciones en curso
33921 Costo
33922 Costo de financiación
3393 Maquinaria en montaje
33931 Costo
33932 Costo de financiación
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Derechos por concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
34412 Revaluación
34413 Costo de financiación
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
34422 Revaluación
34423 Costo de financiación
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
34911 Costo
34912 Revaluación
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 De origen animal
35111 Costo
35113 Costo de financiación
35114 Valor razonable
3512 De origen vegetal
35121 Costo
35123 Costo de financiación
35124 Valor razonable
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 Costo
35213 Costo de financiación
35214 Valor razonable
3522 De origen vegetal
35221 Costo
35223 Costo de financiación
35224 Valor razonable
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de propiedades de inversión
3611 Terrenos
36111 Costo
36112 Revaluación
3612 Edificaciones
36121 Costo
36122 Revaluación
36123 Costo de financiación
3613 Construcciones en curso - edificaciones
36131 Costo
36132 Revaluación
36133 Costo de financiación
362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3621 Terrenos
36211 Costo
36212 Revaluación
3622 Edificaciones
36221 Costo
36222 Revaluación
36223 Costo de financiación
363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3631 Terrenos
36311 Costo
36312 Revaluación
3632 Edificaciones
36321 Costo
36322 Revaluación
36323 Costo de financiación
3633 Maquinaria y equipo de explotación
36331 Costo
36332 Revaluación
36333 Costo de financiación
3634 Unidades de transporte
36341 Costo
36342 Revaluación
3635 Muebles y enseres
36351 Costo
36352 Revaluación
3636 Equipos diversos
36361 Costo
36362 Revaluación
364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3640 Planta productora en producción
36401 Costo
36402 Planta productora en producción - Revaluación
36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
33404 Planta productora en producción - Valor razonable
36405 Planta productora en desarrollo - Costo
36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3641 Terrenos
36411 Costo
36412 Revaluación
3642 Edificaciones
36421 Edificaciones - Costo
36422 Edificaciones - Revaluación
36423 Edificaciones - Costo de financiación
36424 Instalaciones - Costo
36425 Instalaciones - Revaluación
36426 Instalaciones - Costo de financiación
36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3643 Maquinaria y equipo de explotación
36431 Costo
36432 Revaluación
36433 Costo de financiación
3644 Unidades de transporte
36441 Costo
36442 Revaluación
3645 Muebles y enseres
36451 Costo
36452 Revaluación
3646 Equipos diversos
36461 Costo
36462 Revaluación
3647 Herramientas y unidades de reemplazo
36471 Herramientas - Costo
38472 Herramientas - Revaluación
38473 Unidades de reemplazo - costo
38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3649 Obras en curso
36491 Costo
36492 Revaluación
365 Desvalorización de intangibles
3651 Concesiones, licencias y otros derechos
36511 Costo
36512 Revaluación
3652 Patentes y propiedad industrial
36521 Costo
36522 Revaluación
3653 Programas de computadora (software)
36531 Costo
36532 Revaluación
3654 Costos de exploración y desarrollo
36541 Costo
36542 Revaluación
36543 Costo de financiación
3655 Fórmulas, diseños y prototipos
36551 Costo
36552 Revaluación
3657 Plusvalía mercantil
3659 Otros activos intangibles
36591 Costo
36592 Revaluación
366 Desvalorización de activos biológicos
3661 Activos biológicos en producción
36611 Costo
36613 Costo de financiación
3662 Activos biológicos en desarrollo
36621 Costo
36622 Costo de financiación
367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36711 Costo
3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36721 Costo
3673 Otras inversiones financieras
36731 Costo
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3911 Edificaciones
39111 Costo
39112 Revaluación
39113 Costo de financiación
392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3921 Edificaciones
39211 Costo
39212 Revaluación
39213 Costo de financiación
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3932 Edificaciones
39321 Costo
39322 Revaluación
39323 Costo de financiación
3933 Maquinarias y equipos de explotación
39331 Costo
39332 Revaluación
39333 Costo de financiación
3934 Unidades de transporte
39341 Costo
39342 Revaluación
3935 Muebles y enseres
39351 Costo
38352 Revaluación
3936 Equipos diversos
39361 Costo
39362 Revaluación
394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
39410 Plantas productoras
39411 Terrenos
39412 Edificaciones
39413 Maquinarias y equipos de explotación
39414 Unidades de transporte
39415 Equipos diversos
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39520 Plantas productoras
39521 Edificaciones
39522 Instalaciones
39523 Mejoras en locales arrendados
39524 Maquinarias y equipos de explotación
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos diversos
39528 Herramientas
39529 Unidades de reemplazo
3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39530 Plantas productoras
39531 Edificaciones
39532 Instalaciones
39533 Mejoras en locales arrendados
39534 Maquinarias y equipos de explotación
39535 Unidades de transporte
39536 Muebles y enseres
39537 Equipos diversos
39538 Herramientas y unidades de reemplazo
3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
39540 Plantas productoras
39541 Edificaciones
39542 Maquinarias y equipos de explotación
3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
39550 Plantas productoras
396 Amortización acumulada
3961 Intangibles – Costo
39611 Concesiones, licencias y otros derechos
39612 Patentes y propiedad industrial
39613 Programas de computadora (software)
39614 Costos de exploración y desarrollo
39615 Fórmulas, diseños y prototipos
39619 Otros activos intangibles
3962 Intangibles – Revaluación
39621 Concesiones, licencias y otros derechos
39622 Patentes y propiedad industrial
39623 Programas de computadora (software)
39624 Costos de exploración y desarrollo
39625 Fórmulas, diseños y prototipos
39629 Otros activos intangibles
3963 Intangibles – Costos de financiación
39633 Programas de computadora
39634 Costos de exploración
39635 Costos de desarrollo
398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3981 Activos biológicos en producción - Costo
 39811 Activos
TRIBUTOS,biológicos en producción
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
40133 Canon gasífero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergético
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Otros derechos arancelarios
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
401891 Registro Publicos
401892 Indecopi
402 Certificados tributarios
 403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
417 Administradoras de fondos de pensiones
4171 AFP. Prima
4172 AFP. Pro futuro
 4173 AFP. Integra
4174 AFP. Horizonte
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
42121 Facturas
42122 Boletas de venta
42123 Notas de débito
42124 Notas de Crédito
42125 Cuentas por pagar Servicios Públicos
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
4241 Administrativa
4242 Legal y tributaria
4243 Auditoría y contable
4244 Mercadotecnia
4245 Medioambiental
4246 Investigación y desarrollo
4247 Producción
4249 Otros
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios
CUENTAS POR por pagar
PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
44 DIRECTORES
441 Accionistas ( socios, partícipes)
4411 Préstamos
44111 Gonzales Díaz Pablo
44112 Sánchez Flores Ananías
44113 Infante Robles Carlos
 4412 Dividendos
44121 Gonzales Díaz Pablo
44122 Sánchez Flores Ananías |
44123 Infante Robles Carlos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 Bonos emitidos
4532 Bonos titulizados
4533 Papeles comerciales
4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Obligaciones emitidas
45531 Bonos emitidos
45532 Bonos titulizados
45533 Papeles comerciales
45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 Letras
45542 Papeles comerciales
45543 Bonos
45544 Pagarés
45545 Facturas conformadas
45549 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 Cartera de negociación
46422 Instrumentos de cobertura
46423 Compra de valores
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
4652 Propiedades de inversión
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 Propiedad, planta y equipo
46541 Terrenos
46542 Edificaciones
46543 Vehículos motorizados
46544 Muebles
46545 Equipo para procesamiento de información
4655 Intangibles
4656 Activos biológicos
466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Donaciones condicionadas
4699 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
472 Costos de financiación
473 Anticipos recibidos
474 Regalías
475 Dividendos
476 Depósitos recibidos en garantía
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
 4772 Inversiones inmobiliarias
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4774 Propiedad, planta y equipo
4775 Intangibles
4776 Activos biológicos
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
50111 Gonzales Díaz Pablo
50112 Sánchez Flores Ananías
50113 Infante Robles Carlos
5012 Participaciones
5013 Personal
502 Acciones en tesorería
 51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
52211 Gonzales Díaz Pablo
52212 Sánchez Flores Ananías
52213 Infante Robles Carlos
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5641 Ganancia
5642 Resultado
Pérdida en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
565 o venta convencional fecha de liquidación
5651 Ganancia
5652 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5711 Propiedad de inversión
57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero
5712 Propiedad, planta y equipo
57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
 581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos aduaneros
60914 Comisiones
60919 Otros costos
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 Transporte
60932 Seguros
60933 Derechos aduaneros
60934 Comisiones
60935 Otros costos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Transporte
60942 Seguros
60943 Derechos aduaneros
60944 Comisiones
60945 Otros costos
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
6221 Asignación Familiar
6222 Bonificaciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
626 Gerentes
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
6273 enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 Contribuciones al SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
6294 Participación en las utilidades
62941 Participación corriente
62942 Participación diferida
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
6315 Otros gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
6321 Administrativa
6322 Legal y tributaria
6323 Auditoría y contable
6324 Mercadotecnia
6325 Medioambiental
6326 Investigación y desarrollo
6327 Producción
6329 Otros
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Propiedad de inversión
6342 Activos por derecho de uso
63421 Financiero
63432 Operativo
6343 Propiedad, planta y equipo
6344 Intangibles
 6345 Activos biológicos
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353 Maquinarias y equipos de explotación
6354 Equipo de transporte
6355 Muebles y enseres
6356 Equipos diversos
6357 Programas de Emision Comprobantes
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno nacional
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasífero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergético
64216 Canon forestal
 6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
64431 Registros públicos
64432 Indecopi
645 Gastos en deuda tributaria
6451 Intereses
6452 intereses - fraccionamiento
6453 Multas
6454 Costas y otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones mobiliarias
65512 Propiedades de inversión
65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65514 Propiedad, planta y equipo
65515 Intangibles
65516 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65521 Propiedades de inversión
65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
65523 Propiedad, planta y equipo
65524 Intangibles
65525 Activos biológicos
656 Suministros
6561 Útiles de Escritorio
 6562 Otros Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
6593 Costo de valores
6594 Pérdida de Bienes
6595 Pérdida por Redondeo
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos terminados
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 Propiedades de inversión
66132 Propiedad, planta y equipo
66133 Intangibles
66134 Activos biológicos
662 Activo inmovilizado
6621 Propiedades de inversión
6622 Activos biológicos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 Emisión
Contratos de arrendamiento
y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
6713 patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
67313 Intereses por obligaciones financieras
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Pérdida en instrumentos vendidos
 675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 Inversiones mantenidas para negociación
6772 Otras inversiones financieras
6773 Otros
678 Participación en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
6781 del valor patrimonial
6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de inversión
6811 Edificaciones
68111 Costo
68112 Revaluación
68113 Costo de financiación
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6821 Propiedades de inversión
68211 Edificaciones
682111 Costo
682112 Revaluación
682113 Costo de financiación
6822 Propiedad, planta y equipo
68221 Edificaciones
682211 Costo
682212 Revaluación
682213 Costo de financiación
68222 Maquinarias y equipos de explotación
682221 Costo
682222 Revaluación
682223 Costo de financiación
68223 Unidades de transporte
682231 Costo
682232 Revaluación
68225 Equipos diversos
682251 Costo
682252 Revaluación
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68311 Edificaciones
683111 Costo
683112 Revaluación
68312 Maquinarias y equipos de explotación
683121 Costo
683122 Revaluación
68313 Unidades de transporte
683131 Costo
683132 Revaluación
68315 Equipos diversos
683351 Costo
683152 Revaluación
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68410 Plantas productoras
68411 Edificaciones
68412 Maquinarias y equipos de explotación
68413 Unidades de transporte
68414 Muebles y enseres
68415 Equipos diversos
68416 Herramientas y unidades de reemplazo
6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
68420 Plantas productoras
68421 Edificaciones
68422 Maquinarias y equipos de explotación
68423 Unidades de transporte
68424 Muebles y enseres
68425 Equipos diversos
68426 Herramientas y unidades de reemplazo
6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
68430 Plantas productoras
68431 Edificaciones
68432 Maquinarias y equipos de explotación
685 Depreciación de activos biológicos en producción
6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68511 Activos biológicos de origen animal
68512 Activos biológicos de origen vegetal
6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
68521 Activos biológicos de origen animal
68522 Activos biológicos de origen vegetal
686 Amortización de intangibles
6861 Amortización de intangibles – Costo
68611 Concesiones, licencias y otros derechos
68612 Patentes y propiedad industrial
68613 Programas de computadora (software)
68614 Costos de exploración y desarrollo
68615 Fórmulas, diseños y prototipos
68619 Otros activos intangibles
6862 Amortización de intangibles – Revaluación
68621 Concesiones, licencias y otros derechos
68622 Patentes y propiedad industrial
68623 Programas de computadora (software)
68624 Costos de exploración y desarrollo
68625 Fórmulas, diseños y prototipos
68629 Otros activos intangibles
687 Valuación de activos
6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68712 Cuentas por cobrar alcomerciales
personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
68713 directores
68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68731 Inversiones
Instrumentosa financieros
ser mantenidas hasta el vencimiento
representativos de derecho
68732 patrimonial
688 Deterioro del valor de los activos
6882 Desvalorización de propiedad de inversión
68812 Edificaciones
68813 Construcciones en curso
6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68820 Planta productora en producción
68821 Planta productora en desarrollo
68822 Terrenos
68823 Edificaciones
68824 Maquinarias y equipos de explotación
68825 Unidades de transporte
68826 Muebles y enseres
68827 Equipos diversos
68828 Herramientas y unidades de reemplazo
6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
68830 Planta productora en producción
68831 Planta productora en desarrollo
68832 Terrenos
68833 Edificaciones
68834 Maquinarias y equipos de explotación
68835 Unidades de transporte
68836 Muebles y enseres
68837 Equipos diversos
68838 Herramientas y unidades de reemplazo
6884 Desvalorización de intangibles
68841 Concesiones, licencias y otros derechos
68842 Patentes y propiedad industrial
68843 Programas de computadora (software)
68844 Costos de exploración y desarrollo
68845 Fórmulas, diseños y prototipos
68846 Otros activos intangibles
68847 Plusvalía mercantil
6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
68891 Activos biológicos de origen animal
68892 Activos biológicos de origen vegetal
689 Provisiones
6891 Provisión para litigios
68911 Provisión para litigios – Costo
68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68921 Provisión
inmovilizado
por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
68922 inmovilizado – Actualización financiera
6893 Provisión para reestructuraciones
6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68941 Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68942 Actualización financiera
6896 Provisión para garantías
68961 Provisión para garantías – Costo
68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
 6897 Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
68971 operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
68972 operativo - actualización financiera
6899 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros
69122 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos terminados - Exportación
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos terminados - Venta local
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Costos de financiación – Productos terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
693 Servicios terminados
6931 Servicios – Exportación
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Servicios – local
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Subproductos, desechos y desperdicios
6941 Subproductos
69411 Terceros
69412 Relacionadas
6942 Desechos y desperdicios
69421 Terceros
69422 Relacionadas
695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
 6951 Mercaderías
6952 Productos terminados
6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
6955 Materias primas
6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 Envases y embalajes
6958 Inventarios por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías - venta local
70121 Terceros
70122 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos terminados - venta de exportación
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos terminados - venta local
70221 Terceros
70222 Relacionadas
703 Servicios terminados
7031 Servicios – exportación
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Servicios – local
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Subproductos, desechos y desperdicios
7041 Subproductos
70411 Terceros
70412 Relacionadas
7042 Desechos y desperdicios
70421 Terceros
70422 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías - Venta de exportación
70911 Terceros
70912 Relacionadas
7092 Mercaderías - Venta local
70921 Terceros
70922 Relacionadas
7093 Productos terminados - Venta de exportación
70931 Terceros
70932 Relacionadas
7094 Productos terminados - Venta local
70941 Terceros
70942 Relacionadas
7095 Inventarios de servicios rechazados
70951 Terceros
70952 Relacionadas
7096 Subproductos, desechos y desperdicios
70961 Terceros
70962 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de inventarios de servicios
7151 Inventarios de servicios en proceso
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Propiedades de inversión
7211 Edificaciones
722 Propiedad, planta y equipo
7220 Planta productora
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Unidades de transporte
7224 Muebles y enseres
 7225 Equipos diversos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72511 Plantas productoras en desarrollo
72512 Edificaciones
7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72521 Plantas productoras en desarrollo
72522 Edificaciones
72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7540 Plantas productoras
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y equipos de explotación
7544 Unidades de transporte
7545 Equipos diversos
 755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones mobiliarias
7562 Propiedades de inversión
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Propiedad, planta y equipo
7565 Intangibles
7566 Activos biológicos
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
7592 Reclamos al seguro
7593 Donaciones
7594 Devoluciones tributarias
7595 Ganancia por Redondeo
7599 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos terminados
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 Propiedades de inversión
76132 Propiedad, planta y equipo
76133 Intangibles
76134 Activos biológicos
762 Activo inmovilizado
7621 Propiedades de inversión
7622 Activos biológicos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 Inversiones mantenidas para negociación
7772 Otras inversiones
7773 Otras
778 Participación en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
7781 del valor patrimonial
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a las ganancias – Corriente
882 Impuesto a las ganancias – Diferido
 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
90 Costo de Producción
901 Materia prima
9011 Producto “X”
9012 Productos “Y”
9013 Producto “Z”
902 Cargas de Personal
9021 Sueldos o Salarios
9022 Asignación Familiar
9023 Bonificaciones
9024 Comisiones
9025 Otras Remuneraciones
90251 Horas Extras
90252 Remuneraciones en Especie
90253 Capacitación
90254 Gratificación
90255 Indemnizaciones al personal
90256 Atención al personal
9026 Vacaciones
9027 Seguridad y previsión social
90271 Régimen de Prestaciones de Salud (Es salud)
90272 Régimen de Pensiones
90273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales (SCTR)
90274 Seguros de Vida
90275 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud
90276 Otros
9028 Remuneraciones al Directorio
9029 Otras cargas de personal
903 Gastos indirectos de fabricación
9031 Suministros
9032 Depreciación
9033 Otros
904 Servicios de Terceros
9041 Fletes, Correos y Gastos de Transportes
9042 Producción Encargada a Terceros
9043 Servicios básicos, Electricidad, Gas, Agua y Otros
9044 Honorarios Profesionales, Comisiones y Corretajes
 9045 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9046 Mantenimiento y Reparaciones
9047 Gastos y Mantenimiento Bancario
9048 Alquileres
9049 Otros Servicios de Terceros
904 Tributos
9041 Impuesto a las Ventas
9042 Impuesto a las Remuneraciones (derogado)
9043 Cánones
9044 Derechos Aduaneros por Ventas
9045 Impuesto al Patrimonio Empresarial (derogado)
9046 Tributos a Gobiernos Locales
9047 Arbitrios Municipales
9048 Licencias
9049 Cotizaciones con Carácter de Tributo
90491 Sentí
90492 Sencico
90493 Tributos A.C.M.
90494 Otros Tributos
90495 Impuesto a las Transacciones Financieras
90496 I.E.S.
90497 Redondeo
905 Cargas Diversas de Gestión
9051 Gastos de Representación
9052 Teléfono, Internet, Radio y Cable
9053 Seguros, Regalías y Suscripciones
9054 Gastos Notariales
9055 Suscripciones y Cotizaciones
9056 Servicios del Personal
9057 Donaciones
9058 Otros Servicios
906 Provisiones del Ejercicio
9061 Fluctuación de Valores
9062 Cuentas de Cobranza Dudosa
9063 Desvalorización de Existencias
9064 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
9065 Amortización de Intangibles
9066 Compensación por Tiempo de Servicio
9067 Otras Provisiones del Ejercicio
 91 Costos por Distribuir
911 Materias Primas y Auxiliares
912 Suministros Diversos
913 Envases y Embalajes
914 Cargas de Personal
9141 Sueldos o Salarios
9142 Asignación Familiar
9143 Bonificaciones
9144 Comisiones
9145 Otras Remuneraciones
91451 Horas Extras
91452 Gratificación
91453 Capacitación
91454 Remuneraciones en Especie
91455 Indemnizaciones al personal
91456 Atención al personal
9146 Vacaciones
9147 Seguridad y previsión social
91471 Régimen de Prestaciones de Salud (Es salud)
91472 Régimen de Pensiones
91473 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales (SCTR)
91474 Seguros de Vida
91475 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud
91476 Otros
9148 Remuneraciones al Directorio
9149 Otras cargas de personal
915 Servicios Prestados por Terceros
9151 Fletes, Correos y Gastos de Transportes
9152 Producción Encargada a Terceros
9153 Servicios básicos, Electricidad, Gas, Agua y Otros
9154 Honorarios Profesionales, Comisiones y Corretajes
9155 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9156 Mantenimiento y Reparaciones
9157 Gastos y Mantenimiento Bancario
9158 Alquileres
9159 Otros Servicios de Terceros
916 Tributos
9161 Impuesto a las Ventas
9162 Impuesto a las Remuneraciones (derogado)
 9163 Cánones
9164 Derechos Aduaneros por Ventas
9165 Impuesto al Patrimonio Empresarial (derogado)
9166 Tributos a Gobiernos Locales
91661 Arbitrios Municipales
91662 Licencias
9167 Cotizaciones con Carácter de Tributo
91671 Sentí
91672 Sencico
9168 Tributos A.C.M.
9199 Otros Tributos
91991 I.E.S.
917 Cargas Diversas de Gestión
9171 Fletes, Correos y Gastos de Transportes
9172 Producción Encargada a Terceros
9173 Servicios básicos, Electricidad, Gas, Agua y Otros
9174 Honorarios Profesionales, Comisiones y Corretajes
9175 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9176 Mantenimiento y Reparaciones
9177 Gastos y Mantenimiento Bancario
9178 Alquileres
9179 Otros Servicios de Terceros
918 Provisiones del Ejercicio
9181 Fluctuación de Valores
9182 Cuentas de Cobranza Dudosa
9183 Desvalorización de Existencias
9184 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
9185 Amortización de Intangibles
9186 Compensación por Tiempo de Servicio
9187 Otras Provisiones del Ejercicio
92 Costos de Producción
921 Costo de los Servicios
922 Materias Primas y Auxiliares
923 Envases y Embalajes
924 Cargas de Personal
9241 Sueldos o Salarios
9242 Asignación Familiar
9243 Bonificaciones
9244 Comisiones
 9245 Otras Remuneraciones
92451 Horas Extras
92452 Gratificación
92453 Capacitación
92454 Remuneraciones en Especie
92455 Indemnizaciones al personal
92456 Atención al personal
9246 Vacaciones
9247 Seguridad y previsión social
92471 Régimen de Prestaciones de Salud (Es salud)
92472 Régimen de Pensiones
92473 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales (SCTR)
92474 Seguros de Vida
92475 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud
92476 Otros
9247 Remuneraciones al Directorio
9248 Otras cargas de personal
925 Servicios de Terceros
9251 Fletes, Correos y Gastos de Transportes
9252 Producción Encargada a Terceros
9253 Servicios básicos, Electricidad, Gas, Agua y Otros
9254 Honorarios Profesionales, Comisiones y Corretajes
9255 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9256 Mantenimiento y Reparaciones
9257 Gastos y Mantenimiento Bancario
9258 Alquileres
9259 Otros Servicios de Terceros
926 Tributos
92601 Impuesto a las Ventas
92602 Impuesto a las Remuneraciones (derogado)
92603 Cánones
92604 Derechos Aduaneros por Ventas
92605 Impuesto al Patrimonio Empresarial (derogado)
92606 Tributos a Gobiernos Locales
92607 Arbitrios Municipales
92608 Licencias
92609 Cotizaciones con Carácter de Tributo
92610 Sentí
92611 Sencico
92612 Tributos A.C.M.
92613 Otros Tributos
92614 Impuesto a las Transacciones Financieras
92615 I.E.S.
92616 Redondeo
927 Cargas Diversas de Gestión
9271 Fletes, Correos y Gastos de Transportes
9272 Producción Encargada a Terceros
9273 Servicios básicos, Electricidad, Gas, Agua y Otros
9274 Honorarios Profesionales, Comisiones y Corretajes
9275 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9276 Mantenimiento y Reparaciones
9277 Gastos y Mantenimiento Bancario
9278 Alquileres
9279 Otros Servicios de Terceros
928 Provisiones del Ejercicio
9281 Fluctuación de Valores
9282 Cuentas de Cobranza Dudosa
9283 Desvalorización de Existencias
9284 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
9285 Amortización de Intangibles
9286 Compensación por Tiempo de Servicio
9287 Otras Provisiones del Ejercicio
93 Centros de Costos
931 Productos "A"
932 Productos "E"
933 Productos "C"
94 Gastos Administrativos
941 Cargas de Personal
9411 Sueldos o Salarios
9412 Asignación Familiar
9413 Bonificaciones
9414 Comisiones
9415 Otras Remuneraciones
94151 Horas Extras
94151 Gratificación
94151 Capacitación
94151 Remuneraciones en Especie
94151 Indemnizaciones al personal
94151 Atención al personal
9416 Vacaciones
9417 Seguridad y previsión social
94171 Régimen de Prestaciones de Salud (Es salud)
94172 Régimen de Pensiones
94173 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales (SCTR)
94174 Seguros de Vida
94175 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud
94176 Otros
9418 Remuneraciones al Directorio
9419 Otras cargas de personal
942 Servicios de Terceros
9421 Fletes, Correos y Gastos de Transportes
9422 Producción Encargada a Terceros
9423 Servicios básicos, Electricidad, Gas, Agua y Otros
9424 Honorarios Profesionales, Comisiones y Corretajes
9425 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9426 Mantenimiento y Reparaciones
9427 Gastos y Mantenimiento Bancario
9428 Alquileres
9429 Otros Servicios de Terceros
943 Tributos
9431 Impuesto a las Ventas
9432 Impuesto a las Remuneraciones (derogado)
9433 Cánones
9434 Derechos Aduaneros por Ventas
9435 Impuesto al Patrimonio Empresarial (derogado)
9436 Tributos a Gobiernos Locales
9437 Arbitrios Municipales
9438 Licencias
9439 Cotizaciones con Carácter de Tributo
94391 Sentí
94392 Sencico
94393 Tributos A.C.M.
94394 Otros Tributos
94395 Impuesto a las Transacciones Financieras
94396 I.E.S.
94397 Redondeo
944 Cargas Diversas de Gestión
 9441 Gastos de Representación
9442 Teléfono, Internet, Radio y Cable
9443 Seguros, Regalías y Suscripciones
9444 Gastos Notariales
9445 Suscripciones y Cotizaciones
9446 Utíles de Oficina y Suministros
9447 Donaciones
9448 Otros Servicios
945 Provisiones del Ejercicio
9451 Fluctuación de Valores
9452 Cuentas de Cobranza Dudosa
9453 Desvalorización de Existencias
9454 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
9455 Amortización de Intangibles
9456 Compensación por Tiempo de Servicio
9457 Otras Provisiones del Ejercicio
95 Gastos de Venta
951 Cargas de Personal
9511 Sueldos o Salarios
9512 Asignación Familiar
9513 Bonificaciones
9514 Comisiones
9515 Otras Remuneraciones
95151 Horas Extras
95152 Gratificación
95153 Capacitación
95154 Remuneraciones en Especie
95155 Indemnizaciones al personal
95156 Atención al personal
9516 Vacaciones
9517 Seguridad y previsión social
95171 Régimen de Prestaciones de Salud (Es salud)
95172 Régimen de Pensiones
95173 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales (SCTR)
95174 Seguros de Vida
95175 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud
95176 Otros
9518 Remuneraciones al Directorio
9519 Otras cargas de personal
 952 Servicios de Terceros
9521 Fletes, Correos y Gastos de Transportes
9522 Producción Encargada a Terceros
9523 Servicios básicos, Electricidad, Gas, Agua y Otros
9524 Honorarios Profesionales, Comisiones y Corretajes
9525 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9526 Mantenimiento y Reparaciones
9527 Gastos y Mantenimiento Bancario
9528 Alquileres
9529 Otros Servicios de Terceros
953 Tributos
9531 Impuesto a las Ventas
9532 Impuesto a las Remuneraciones(derogado)
9533 Cánones
9534 Derechos Aduaneros por Ventas
9535 Impuesto al Patrimonio Empresarial(derogado)
9536 Tributos a Gobiernos Locales
9537 Arbitrios Municipales
9538 Licencias
9539 Cotizaciones con Carácter de Tributo
95391 Sentí
95392 Sencico
95393 Tributos A.C.M.
95394 Otros Tributos
95395 Impuesto a las Transacciones Financieras
95396 I.E.S.
95397 Redondeo
954 Cargas Diversas de Gestión
9541 Gastos de Representación
9542 Teléfono, Internet, Radio y Cable
9543 Seguros, Regalías y Suscripciones
9544 Gastos Notariales
9545 Suscripciones y Cotizaciones
9546 Utíles de Oficina y Suministros
9547 Donaciones
9548 Otros Servicios
955 Provisiones del Ejercicio
9551 Fluctuación de Valores
9552 Cuentas de Cobranza Dudosa
9553 Desvalorización de Existencias
9554 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
9555 Amortización de Intangibles
9556 Compensación por Tiempo de Servicio
9557 Otras Provisiones del Ejercicio
96 Inventarios Permanentes
961 Materias Primas
962 Materias auxiliares, envases y embalajes
963 Productos en proceso
964 Productos terminados
965 Existencias por recibir
966 Repuestos, accesorios y herramientas
967 Subproductos
968 Deshechos y defectuosos
969 Devoluciones
9691 Recuperación de embalajes y deshechos, defectuosos
97 Gastos Financieros (ESTE DESTINO ES OPCIONAL)
971 Intereses y Gastos de Préstamos
9711 Interés por Préstamo
972 Intereses y Gastos de Sobregiros
9721 Sobregiro Cuenta Corriente N°
973 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo
9731 Intereses sobre Bonos Emitidos
9732 Intereses sobre Otras Obligaciones a Plazo
974 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
9741 Banco…..
975 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
9751 Cliente….
976 Pérdida por Diferencia de Cambio
9761 En sobregiros
9762 En Proveedores
977 Cargas Financieras A.C.M.
978 Gastos de Compra de Valores
9781 Acciones
9782 Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial
9783 Cédulas Hipotecarias
9784 Bonos del Tesoro
9785 Bonos Diversos
9786 Otros Títulos Representativos de Acreencias
 979 Otras Cargas Financieras
9791 Diversos
1002 Letras Descontadas
1012 Responsabilidad de Letras Descontadas
ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo
0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
0122 Cuentas por cobrar
0123 Existencias
0124 Inversión mobiliaria
0125 Inversión inmobiliaria
0126 Inmuebles, maquinaria y equipo
0127 Intangibles
0128 Activos biológicos
013 Activos realizables entregados en consignación
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
021 Primarios
0211 Inversiones mantenidas para negociación
0212 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
022 Derivados
0221 Contratos a futuro
0222 Contratos a término (forward)
0223 Permutas financieras (swap)
0224 Contratos de opción
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 Contratos en ejecución
0312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros
0322 Inmuebles, maquinaria y equipo
039 Diversas
04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO CU8ENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
 061 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 Bienes recibidos en préstamo
0612 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garantía
0621 Cartas fianza
0622 Cuentas por cobrar
0623 Existencias
0624 Inversión mobiliaria
0625 Inversión inmobiliaria
0626 Inmuebles, maquinaria y equipo
0627 Intangibles
0628 Activos biológicos
063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
071 Contratos a futuro
0711 Inversiones mantenidas para negociación
0712 Inversiones disponibles para la venta
0713 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
072 Derivados
0721 Contratos a futuro
0722 Contratos a término (forward)
0723 Permutas financieras (swap)
0724 Contratos de opción
073 Permutas financieras (swap)
074 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 Diversas
09 ACREEDORAS POR CONTRA
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BA

EJERCICIO:2024
RUC:2017701025
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Artefactos los Angeles SAC

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (F3,2)
S/ 14,445.00
Valores Negociables (F3.8)

Cuentas por Cobrar Comerciales (F3.3) - (F3.6)

S/ 8,820.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar (F3.4) + (F3.5/16)

Productos Terminados S/ 5,500.00

Materia Prima S/ 12,245.00
Gastos Pagados por Anticipado (F3.5/18)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 41,010.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada) (F7.1)
S/ 52,710.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 52,710.00
 TOTAL ACTIVO S/ 93,720.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima re

GERENTE GENERAL
CONTADOR
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

EJERCICIO:2024
RUC:2017701025
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Artefactos los Angeles SAC

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (F3,2)
S/ 170,088.72
Valores Negociables (F3.8)
S/ 62,332.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (F3.3) - (F3.6)
S/ 254,917.28
Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar (F3.4) + (F3.5/16)

S/ 445,968.65
Existencias (F3.7)
S/ 283,035.00
Gastos Pagados por Anticipado (F3.5/18)
S/ 1,216,341.65
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada) (F7.1)
S/ 421,953.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 421,953.00
TOTAL ACTIVO S/ 1,638,294.65
INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

los Angeles SAC

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios (F3.13B)

Cuentas por Pagar Comerciales (3.12/42)

S/ 12,555.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar(F3.10)+(F3.11)+(F3.11/4151)+(F3.13/46)

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 12,555.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo S/ 0.00

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 0.00

TOTAL PASIVO S/ 12,555.00

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital (F3.16) S/ 75,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/ 6,165.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 81,165.00
 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 93,720.00

con registrar la información mínima requerida para este Formato.

CONTADOR

los Angeles SAC

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios (F3.13B)
S/ 108,620.00
Tributos por pagar
S/ 135,036.92
Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Paga comercialesr(F3.10)+(F3.11)+(F3.11/4151)+

(F3.13/46) S/ 118,080.24

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo S/ 221,797.98

TOTAL PASIVO CORRIENTE
S/ 583,535.14

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO S/ 583,535.14

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital (F3.16)
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/ 239,169.51
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 1,080,469.51

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 1,664,004.65

1664004.65
 224083.33

251,092.48

75300.00
30%
22590.00
52710.00
 118080.24
339,878.22

S/ 805,333.12

204498.72 31419.00
221797.98 7773.00
-17299.26 13810.00
15000.00
33038.00
10854.00
18500.00

4985.50
N° CORRFECHA DEGLOSA O

DEL ASIEOPERACI DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO

1 POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 10

POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 104
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 1041
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 13
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 21
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 24
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 33
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 39
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 42
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 501
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES 59

2 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS 602

POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS 6032
POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS 604
POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS 1673
POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS 42

3 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 24

POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 25
POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 26
POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 612
POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 613
POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 614

4 POR EL ENVIO DE LA MATERIA PRIMA 612

SUMINISTROS, Y EMBALAJES AL CENTRO DE COSTOS 613
POR EL ENVIO DE LA MATERIA PRIMA 614
SUMINISTROS, Y EMBALAJES AL CENTRO DE COSTOS 24
POR EL ENVIO DE LA MATERIA PRIMA 25
SUMINISTROS, Y EMBALAJES AL CENTRO DE COSTOS 26

5 POR EL TOTAL DE PRODUCTOS QUE INTEGRAN 92

LA ´PRODUCCION 791

06 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 6211

06 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 6271
06 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 4031
06 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 4032
06 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 40173
06 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 4111

07 POR SU DESTINO DE LA PLANILLA 924.1

07 POR SU DESTINO DE LA PLANILLA 941.1
07 POR SU DESTINO DE LA PLANILLA 791
08 POR EL PAGO DE PLANILLA 4111
08 POR EL PAGO DE PLANILLA 1041

09 POR LA DEPRECIACION DE LA MAQUINA 68222

09 POR LA DEPRECIACION DE LA MAQUINA 3933

10 POR EL GASTO DE LA VIDA UTIL DE MAQ. ENVIADA AL CENTRO DE COSTO 927.1

10 POR EL GASTO DE LA VIDA UTIL DE MAQ. ENVIADA AL CENTRO DE COSTO 791

11 POR EL INGRESI A ALMACEN DE LOS PROD. TERMINADOS 211

11 POR EL INGRESI A ALMACEN DE LOS PROD. TERMINADOS 7111

12 POR LA VENTA DE L 77% DE PORD. TERMINADO 12121

12 POR LA VENTA DE L 77% DE PORD. TERMINADO 40111
12 POR LA VENTA DE L 77% DE PORD. TERMINADO 702

13 POR EL COSTO DE VENTA 6921

13 POR EL COSTO DE VENTA 211
DENOMINCION DEBE HABER

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas 14,445.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 8,820.00
PRODUCTOS TERMINADOS 5,500.00
MATERIAS PRIMAS 12,245.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 75,300.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 22,590.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 12,555.00
Capital social 75,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 6,165.00
116,310.00 116,310.00

Materias primas 25,420.00

Suministros 9,330.00
Envases y embalajes 4,500.00
IGV por acreditar en compras 7,065.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 46,315.00

MATERIAS PRIMAS 25,420.00

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 9,330.00
ENVASES Y EMBALAJES 4,500.00
Materias primas 25,420.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 9,330.00
Envases y embalajes 4,500.00

Materias primas 32,335.00

Materiales auxiliares, suministros y repuestos 5,000.00
Envases y embalajes 4,500.00
MATERIAS PRIMAS 32,335.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 5,000.00
ENVASES Y EMBALAJES 4,500.00

Costos de Producción 41,835.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 41,835.00

Sueldos y salarios 12,140.00

Régimen de prestaciones de salud 1,092.60
ESSALUD 1,092.60
ONP 1,578.20
Renta de quinta categoría 185.19
Sueldos y salarios por pagar 10,376.61

Sueldos o Salarios 6,540.00

Sueldos o Salarios 6,692.60
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 13,232.60
Sueldos y salarios por pagar 13,232.60
Cuentas corrientes operativas 13,232.60

Maquinarias y equipos de explotación 1,255.00

Maquinarias y equipos de explotación 1,255.00

Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos 1,255.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,255.00

Productos terminados 41,444.00

Productos terminados 41,444.00

Facturas 47,082.00
IGV – Cuenta propia 7,182.00
Productos terminados 39,900.00

Productos terminados - Venta local 31,911.88

Productos terminados 31,911.88
564,500.68 564,500.68
 REGISTRO DE COMPRAS 18% IMPORTE
BI IGV TOTAL

Fruta confinadas 3,330.00 599.40 3,929.40

Harina 25,420.00 4,575.60 29,995.60
Levadura 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Bolsas y Cajas 4500.00 810.00 5310.00
34,750.00 7,065.00 46,315.00

14,445.00 30% 4333.50

14,445.00

0.00

DEPRECIACION
75,300.00 20% 15060.00 1255.00

CARGO REMUNERAC. ONP RENTA 5TA

13% 5TA CATEG.
ONP
Administracion 4,440.00 577.20 185.19
UN OFICINISTA 1,700.00 221.00
5 obreros 6,000.00 780.00
12,140.00 1,578.20 185.19
 1578.2

REMU 6140.00
0.09 552.60

41,444.00 77% 31911.88 COSTO DE PRODUCCION

7988.12 MARGEN DE UTILIDAD
39900.00 VALOR VENTA
7182.00 18%
47082.00
 DETERMINACION DEL IMPUEST

TOTAL DCTO NETO A ESSALUD 4440.00

PAGAR 9% 399.60 2
ESSALUD REMUNERACION BRUTA
762.39 3,677.61 399.60 7 UIT 5150.00
221.00 1,479.00 153.00
780.00 5,220.00 540.00 REMUNERACION NETA
1,763.39 10,376.61 1,092.60 PRIMERAS 5 UIT
TO DE PRODUCCION
GEN DE UTILIDAD
OR VENTA
ERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA 5TA

14 62160.00 5150 5 25750

799.20
62,959.20
-36,050.00

ON NETA 26,909.20
-25,750.00 8% 2060.00
1,159.20 14% 162.29

2,222.29 12 185.19
 8%
14%
17%
20%

30%
 RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº 234-2006/SUNAT
PERIODO:2024
RUC:20101492564
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Los Algarrobos SAC

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO
FECHA DE EMISIÓN
CORRELATIVO DEL
DEL COMPROBANTE FECHA DE VENCI-
REGISTRO O
DE PAGO O MIENTO Y/O PAGO
CÓDIGO UNICO DE SERIE O CÓDIGO DE
DOCUMENTO
LA OPERACIÓN LA DEPENDENCIA AÑO DE EMISIÓN DE
TIPO (TABLA 10)
ADUANERA (TABLA LA DUA O DSI
11)

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mante
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE
LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNT

ENDENCIA Nº 234-2006/SUNAT 27/12/06

garrobos SAC
Mes de Setiembre del 2024
COMPROBANTE DE
PAGO,
DOCUMENTO, N° DE ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
ORDEN DEL INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
FORMULARIO EXPORTACIÓN
FÍSICO O VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
LIQUIDACIÓN DE CÓDIGO CUENTA
COBRANZA U
OTROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y
DOCUMENTOS NOMBRES,
EMITIDOS POR BASE IMPONIBLE
DENOMINACIÓN O
SUNAT PARA RAZÓN SOCIAL
TIPO (TA-BLA 2) NÚMERO
ACREDITAR EL
CRÉDITO FISCAL EN

1,2,3,5,6,8,10,12 y 13 0.00
S/ -

literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
tangibles provenientes del exterior.
exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se e
641506.00
 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
TROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

ISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN
N° DE COMPRO-
VALOR DE LAS BANTE DE PAGO
OTROS TRIBUTOS Y
ADQUISICIONES NO INTERESES IMPORTE TOTAL EMITIDO POR
CARGOS
GRAVADAS SUJETO NO
DOMICILIA-DO (2)
IGV

S/ - 0.00 0.00 0.00

es de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
DETRACCIÓN (3) MODIFICA

TIPO DE CAMBIO

NÚMERO FECHA DE EMISIÓN FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE

N° DEL COMPRO-
BANTE DE PAGO O
DOCU-MENTO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚME-RO CO-
FECHA DE EMISIÓN
RRELA-TIVO DEL
DEL COMPRO- FECHA DE VENCI-
REGIS-TRO O N° SERIE O N° DE
BANTE DE PAGO O MIENTO Y/O PAGO
CÓDIGO UNICO DE SERIE DE LA
DOCU-MENTO TIPO (TABLA 10) NÚMERO
LA OPERA-CIÓN MAQUINA REGIS-
TRADORA
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

BASE IMPONIBLE DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y CÓDIGO CUENTA LA OPERA-CIÓN INTERESES
NOMBRES, GRAVADA
DENOMINACIÓN O
TIPO (TABLA 2) NÚMERO RAZÓN SOCIAL
E VENTAS E INGRESOS

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

EXONERADA O INAFECTA
OTROS TRIBUTOS Y
IMPORTE TOTAL
CARGOS QUE NO
IGV Y/O IPM DEL COMPROBANTE TIPO DE CAMBIO
FORMAN PARTE DE
DE PAGO
LA BASE IMPONIBLE
EXONE-RADA INAFECTA
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA

N° DEL COMPRO-
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE BANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (11):
TIPO (TABLA 5):
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
INTERNO O SIMILAR TIPO DE ENTRADAS
OPERACIÓN
TIPO (TABGLA 12)
FECHA SERIE NÚMERO CANTIDAD
(TABLA 10)
Panetones 16

Harina 16
02 6200
10
10

Frutas confitadas 16
10

Levadura 16 2000
10

Bolsas y Cajas 4500

Total
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
E DEL INVENTARIO VALORIZADO"

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
DESCRIPCIÓN:
MÉTODO DE VALUACIÓN:

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
1000

3100
4.10 25,420.00 6200
3,100.00 3.95 12,245.00
4,900.00 4.10 20,090.00 1,300.00

3,330.00
2,000.00

3.00 6,000.00 2000

1,000.00 3.00 3,000.00
1,000.00

4,500.00
SALDO FINAL

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
5.500000 5500.00

3.950000 12,245.00
4.100000 25,420.00 8000
3,100.00
4.100000 5,330.00 4,900.00

3,330.00
1,330.00

3.00 6,000.00

3.00 3,000.00

4500.00
0.00
 FORMATO 3.17 : "LIBRO DE IN
PERÍODO:2024
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES

CTA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

104111 Banco de Crédito MN. S/ 34,555.00

12121 Facturas
1673 IGV por acreditar en compras
2111 Productos terminados
24 MATERIAS PRIMAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
26 26 ENVASES Y EMBALAJES
### 261 Envases S/ -
3331 Maquinaria y equipo de explotación S/ 14,445.00
### 3933 Maquinarias y equipos de explotación
40111 IGV – Cuenta propia
40173 Renta de quinta categoría
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
4312 Emitidas
5011 Acciones
5911 Utilidades acumuladas
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
604 Envases y embalajes
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
614 Envases y embalajes
6211 Sueldos y salarios
6271 Régimen de prestaciones de salud
68222 Maquinarias y equipos de explotación
6922 Productos terminados - Venta local
702 Productos terminados
7111 Productos terminados
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
922 Materias Primas y Auxiliares
9241 Sueldos o Salarios
927.1 Maquinarias y equipos de explotación
9411 Sueldos o Salarios
S/ 49,000.00

320,946.33
S/ 158,048.60
TO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

:Zapatos Lindos SAC

SALDOS FINALES DEL BALANCE
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
GENERAL

ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

S/ - S/ 34,555.00 S/ 34,555.00
S/ 47,082.00 S/ - S/ 47,082.00 S/ 47,082.00
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 41,444.00 S/ 31,911.88 S/ 9,532.12 S/ 9,532.12
S/ 9,330.00 S/ 4,500.00 S/ 4,830.00 S/ 4,830.00
S/ 4,500.00 S/ - S/ 4,500.00 S/ 4,500.00
S/ 7,065.00 S/ - -S/ 7,065.00
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ 14,445.00 S/ 14,445.00
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ 7,182.00 S/ 7,182.00
S/ - S/ 10,376.61 S/ 10,376.61
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ 1,255.00 S/ 1,255.00
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ 116,310.00 S/ 116,310.00
S/ 100,000.00 S/ - S/ 100,000.00
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 10,800.00 S/ 18,000.00 S/ 7,200.00
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 31,911.88 S/ - S/ 31,911.88
S/ - S/ 39,900.00 S/ 39,900.00
S/ - S/ 41,444.00 S/ 41,444.00
S/ - S/ 32,335.00 S/ 32,335.00
S/ 4,500.00 S/ - S/ 4,500.00
S/ 6,692.60 S/ - S/ 6,692.60
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 100,000.00 S/ 163,325.48 S/ 303,214.49 S/ 158,048.60 S/ 348,937.61 S/ 114,944.12

S/ 114,944.12

386267.33 65,321.00
314887.55 -156,838.95

Utilidad Antes de Participaciòn e impuesto

Porcentaje de participaciòn de los trabajadores 8%
Utilidad Despues de Participaciòn de Trabajadores
Impueto a la Renta 30%
Utilidad Neta
Reserva Legal 10%
Utilidad Neta Despues de Reserva legal Utilidad Neta
COMPROBACIÓN"

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

DOS FINALES DEL BALANCE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL NATURALEZA FUNCIÓN
PASIVO Y
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO

-S/ 7,065.00

S/ -
S/ 7,182.00
S/ 10,376.61
S/ -
S/ 1,255.00
S/ -
S/ 116,310.00
S/ 100,000.00
S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ 7,200.00
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ 31,911.88 S/ - S/ 31,911.88
S/ 39,900.00 S/ 39,900.00
S/ 41,444.00 S/ 41,444.00

S/ 4,500.00
S/ 6,692.60
S/ -
S/ -
S/ 228,058.61 S/ 31,911.88 S/ 88,544.00 S/ 43,104.48 S/ 81,344.00
-S/ 113,114.49 S/ 56,632.12 S/ 38,239.52
### S/ 88,544.00 S/ 88,544.00 S/ 81,344.00 S/ 81,344.00

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1011/ Caja Efectivo

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

TOTALES

0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 104111/ Banco de Credito MN

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1 POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES

10 POR EL PAGO DE PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12121/ Factura

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
12 POR LA VENTA DE L 77% DE PORD. TERMINADO
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1673/ IGV Compras por acreditar
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
02 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 2111/ Productos terminados

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

11 POR EL INGRESI A ALMACEN DE LOS PROD. TERMINADOS

13 POR EL COSTO DE VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 24 / Materias Primas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

03 POR EL DESTINO DE LAS M.P. MAT. AUX. Y ENVASES

04 POR EL ENVIO DE MATERIAS P. MAT. AUXILIARES Y 100% ENVASES

 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 25 / Materias auxiliares, suministros y repuestos

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

03 POR EL DESTINO DE LAS M.P. MAT. AUX. Y ENVASES

04 POR EL ENVIO DE MATERIAS P. MAT. AUXILIARES Y 100% ENVASES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 26 /Envases y embalajes

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

03 POR EL DESTINO DE LAS M.P. MAT. AUX. Y ENVASES

04 POR EL ENVIO DE MATERIAS P. MAT. AUXILIARES Y 100% ENVASES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 261 / Envases

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

01 POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES

 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 3331/ Maquinaria y equipo de explotacion

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

01 POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 3933 / Maquinaria y equipo de explotacion

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

01 POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES

06 POR LA DEPRECIACION DE LA MAQUINA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40111 / IGV - CUENTA PROPIA

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
 FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

12 POR LA VENTA DE L 77% DE PORD. TERMINADO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40173 / Renta de Quinta Generacion

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

08 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4031 / ESSALUD

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

08 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4032 / ONP
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

08 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4111 / Sueldos y salsarios

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

08 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

10 POR EL PAGO DE PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4312 / Emitidas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

02 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 5011/ Acciones

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

01 POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 5911/ Utilidadades acumuladas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

01 POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 602/ Materias Primas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

02 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024
RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 603/ Materias auxiliares, suministros y repuestos
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

02 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 604/ Envases y embalajes

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

02 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 612/ Materias Primas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

03 POR EL DESTINO DE LAS M.P. MAT. AUX. Y ENVASES

04 POR EL ENVIO DE MATERIAS P. MAT. AUXILIARES Y 100% ENVASES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 613/ Materias Auxiliares

NÚMERO
q CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO
03 POR EL DESTINO DE LAS M.P. MAT. AUX. Y ENVASES

04 POR EL ENVIO DE MATERIAS P. MAT. AUXILIARES Y 100% ENVASES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 614/ Envases y embalajes

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

03 POR EL DESTINO DE LAS M.P. MAT. AUX. Y ENVASES

04 POR EL ENVIO DE MATERIAS P. MAT. AUXILIARES Y 100% ENVASES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6211/ Sueldos y Salarios

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

08 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

TOTALES
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6271 / Regimen de prestacion de Salud

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

08 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 68222 / Maquinaria y equipos de explotacion

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

06 POR LA DEPRECIACION DE LA MAQUINA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6922 / Productos terminados - Venta local
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

13 POR EL COSTO DE VENTA

 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 702 / Productos terminados

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

12 POR LA VENTA DE L 77% DE PORD. TERMINADO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 7111 / Productos terminados

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

11 POR EL INGRESI A ALMACEN DE LOS PROD. TERMINADOS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 791 / Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

05 POR EL INGRESO DE MATERIA P. MAT. AUX. Y ENVASES AL CENTRO DE COSTO

07 POR EL GASTO DE LA VIDA UTIL DE MAQ. ENVIADA AL CENTRO DE COSTO

 09 POR SU DESTINO DE LA PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 922 / Materias Primas, Auxiliares, suministros y respuestos
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

05 POR EL INGRESO DE MATERIA P. MAT. AUX. Y ENVASES AL CENTRO DE COSTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 924.1 / Sueldos y Salarios

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

09 POR SU DESTINO DE LA PLANILLA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 927.1 / Depreciacion de inmuebles, maquinarias y equipos
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
 FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

07 POR EL GASTO DE LA VIDA UTIL DE MAQ. ENVIADA AL CENTRO DE COSTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2024

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Zapatos Lindos SAC

ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 941.1 / Sueldos y Salarios

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

09 POR SU DESTINO DE LA PLANILLA

TOTALES
6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

S/ - S/ - S/ - S/ -
73.80

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 34,555.00
S/ -

S/ - S/ - S/ 34,555.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 47,082.00
S/ -
 S/ 47,082.00 S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 41,444.00
S/ 31,911.88

S/ 41,444.00 S/ 31,911.88

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 9,330.00
S/ 4,500.00
 S/ 9,330.00 S/ 4,500.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

uministros y repuestos
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 4,500.00
S/ -

S/ 4,500.00 S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 7,065.00
S/ -

S/ 7,065.00 S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ - S/ -
 S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

o de explotacion
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ - S/ 14,445.00

S/ - S/ - S/ 14,445.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

o de explotacion
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -
S/ -

S/ - S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
 DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 7,182.00

S/ - S/ 7,182.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 10,376.61

S/ - S/ 10,376.61

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

 MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ - S/ 1,255.00
S/ -

S/ - S/ 1,255.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 116,310.00

S/ - S/ 116,310.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

 MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 100,000.00

S/ - S/ - S/ 100,000.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -

S/ - S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

ministros y repuestos
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
18,000.00
10,800.00

S/ 10,800.00 S/ 18,000.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

 MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -
S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -
S/ -

S/ - S/ -
6.1: "LIBRO MAYOR"

on de Salud
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ - S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

os de explotacion
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ - S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

s - Venta local
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 31,911.88 S/ -
 S/ 31,911.88 S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 39,900.00
S/ -

S/ - S/ 39,900.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 41,444.00

S/ - S/ 41,444.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

cuentas de costos y gastos

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 32,335.00
S/ -
 S/ -

S/ - S/ 32,335.00

6.1: "LIBRO MAYOR"

liares, suministros y respuestos

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 4,500.00

S/ 4,500.00 S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ 6,692.60 S/ -

S/ 6,692.60 S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

muebles, maquinarias y equipos

MOVIMIENTOS SALDOS
 DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ - S/ -

S/ - S/ -

6.1: "LIBRO MAYOR"

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ - S/ -

S/ - S/ -
934278.5
 F O R M A T O 5 . 1 : "L I B R O D
PERÍODO:2024
RUC:20101492564
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Los Algarrobos SAC
CÓDIGO ÚNICO DE
DEL ASIENTO O
LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO

FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO

CORRELATI
REGISTRO

DEL LIBRO
(TABLA 8)

NÚMERO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO

VO
O
1 2/9/2024 Por el compromiso de la constitución

1 2/9/2024 Por el compromiso de la constitución

1 2/9/2024 Por el compromiso de la constitución

1 2/9/2024 Por el compromiso de la constitución

1 2/9/2024 Por el compromiso de la constitución

1 2/9/2024 Por el compromiso de la constitución

Por el compromiso de la constitución

2 2/9/2024 Por la cancelacion de los aportes

2 2/9/2024 Por la cancelacion de los aportes

2 2/9/2024 Por la cancelacion de los aportes

2 2/9/2024 Por la cancelacion de los aportes

Por la cancelacion de los aportes

3 2/9/2024 Por la inscripción de a constitución de la empresa

3 2/9/2024 Por la inscripción de a constitución de la empresa

3 2/9/2024 Por la inscripción de a constitución de la empresa

3 2/9/2024 Por la inscripción de a constitución de la empresa

3 2/9/2024 Por la inscripción de a constitución de la empresa

3 2/9/2024 Por la inscripción de a constitución de la empresa

Por la inscripción de a constitución de la empresa

4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 2

4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 11
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 8,10,13
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 1,6
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 1
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 5
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 3
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 4
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 14
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 7
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 9
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 12
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 11
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 15
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 10
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 11
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 1
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 1,2,3,5,6,8,10,12 y 13
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 11
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 10 y 11
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 4,7, 9 y 14
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 15
4 30/9/2024 Centralización registro de compras 8.1 11

Por la centralizacion de las compras al 30/09/2024

5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 8,10 y 13

5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 1y6
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 1
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 4,14,7 y 9
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 3y5
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 12
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 1y6
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 3y5
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 4,14,7 y 9
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 12
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 11 y 15
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1 8,10 y 13
5 30/9/2024 Destino del registro Compras 8.1
Por el destino de las compras al 30/09/2024
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 1,3,4,y 6
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 5
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 1,3,4,y 6
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 5
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 1y2
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 2
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 2
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 1,3,4,y 6
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 5
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 1
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 2
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 2
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 1,3,4,5 y 6
6 30/9/2024 Certralizacion R. Ventas 14.1 2
Por la centralización de las ventas al 30/09/2024
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
7 30/9/2024 Centralización L. Planilla 31
Por la centralización de la Planilla al 30/09/2024
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
8 30/9/2024 Destillo de la Planilla 31
 Por el destino de la Planilla al 30/09/2024

9 30/9/2024 Provi. CTS 31

9 30/9/2024 Provi. CTS 31
9 30/9/2024 Destino de la Planilla CTS 31
9 30/9/2024 Destino de la Planilla CTS 31
9 30/9/2024 Destino de la Planilla CTS 31
Por el destino de la Planilla al 30/09/2024
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
10 30/9/2024 Centralización L.C. Bancos 1.2
Por la Centracilazación del libro caja al 30/0
11 30/9/2024 Provicion de ITF 1.2
11 30/9/2024 Provicion de ITF 1.2
Por la Provicion de ITF al 30/09/2024
12 30/9/2024 Destino ITF 1.2
12 30/9/2024 Destino ITF 1.2
12 30/9/2024 Destino ITF 1.2
Por el Destino del ITF al 30/09/2024
13 30/9/2024 Centrilazacion L. Caja 1.1
13 30/9/2024 Centrilazacion L. Caja 1.1
13 30/9/2024 Centrilazacion L. Caja 1.1
13 30/9/2024 Centrilazacion L. Caja 1.1
13 30/9/2024 Centrilazacion L. Caja 1.1
13 30/9/2024 Centrilazacion L. Caja 1.1
13 30/9/2024 Centrilazacion L. Caja 1.1
Por la centracilzacion del Libro caja del mes de 30/09/2024
14 30/9/2024 Centralizacion L. Retenciones 4.1
14 30/9/2024 Centralizacion L. Retenciones 4.1
14 30/9/2024 Centralizacion L. Retenciones 4.1
14 30/9/2024 Centralizacion L. Retenciones 4.1
 Por de los Recibos por Honorarios al 30/09/2024
15 30/9/2024 Destino del L. Retenciones 4.1
15 30/9/2024 Destino del L. Retenciones 4.1
15 30/9/2024 Destino del L. Retenciones 4.1
Por el Destino de los honorarios al 30/09/2024
16 30/9/2024 Por la depreciacion del activo fijo por cuatro 7.1
16 30/9/2024 Por la depreciacion del activo fijo por cuatro 7.1
Por la depreciacion del activo fijo por cuatro meses
17 30/9/2024 Por el destino de la provision 7.1
17 30/9/2024 Por el destino de la provision 7.1
17 30/9/2024 Por el destino de la provision 7.1
Por el destino de la provision
18 30/9/2024 Por el costo de la mercaderia vendida 14.1
18 30/9/2024 Por el costo de la mercaderia vendida 14.1
Inventario inicial
Mas compras
Sub- total
Menos inv. Final
Costo de Ventas
5 . 1 : "L I B R O D I A R I O"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
A LA OPERACIÓN
SUSTENTAT

DOCUMENT

NÚMERO
ORIO

DEL

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

O

14211 Gonzales Díaz P S/ 20,000.00

14212 Sánchez Flores S/ 20,000.00
14213 Infante Robles C S/ 25,000.00
52211 Gonzales Díaz Pablo 20,000.00
52212 Sánchez Flores Ananías 20,000.00
52213 Infante Robles Carlos 25,000.00

104111 Banco de Credito S/ 65,000.00

14211 Gonzales Díaz Pablo 20,000.00
14212 Sánchez Flores Ananías 20,000.00
14213 Infante Robles Carlos 25,000.00

52211 Gonzales Díaz P S/ 20,000.00

52212 Sánchez Flores S/ 20,000.00

52213 Infante Robles C S/ 25,000.00

50111 Gonzales Díaz Pablo 20,000.00

50112 Sánchez Flores Ananías 20,000.00

50113 Infante Robles Carlos 25,000.00

3361 Equipos para S/ 8,550.00

3731 Intereses no de S/ 18,357.85
40111 IGV -Cuenta Pro S/ -
6011 Mercaderias S/ -
 6322 Legal y Tributar S/ -
64431 Registro Public S/ 195.00
6561 Útiles de Escrit S/ -
6357 Programas de S/ -
6361 Energia Electri S/ -
6362 Gas S/ -
6363 Agua S/ -
6364 Teléfono S/ 1,350.00
6371 Publicidad S/ -
67312 Otras entidades S/ 3,059.64
67313 Intereses por O S/ -
42121 Factura S/ 262,255.00
42123 Nota de Debito S/ 21,662.26
401891 Registro Public S/ -
1,2,3,5,6,8,10,12 y 13 42121 Factura S/ -
42123 Nota de Debito S/ 21,662.26
423 Letras por pagar S/ 283,917.26
42125 Cuentas por pagar Servicios Publicos S/ -
45549 Otras obligaciones financieras S/ -
3731 Intereses no devengados en transaccione S/ 3,059.64
Van Folio N° S/ 510,429.75 S/ 510,429.75
Viene Folio N° S/ 510,429.75 S/ 510,429.75
2011 Mercaderias S/ -
9424 Honorarios Pr S/ 212.40
94394 Otros Tributos S/ 195.00
9423 Servicios bási S/ 2,086.00
9446 Utiles de Ofic S/ 544.00
9425 Publicidad, pu S/ 628.00
9524 Honorarios Pr S/ 318.60
9546 Utiles de Ofic S/ 816.00
9523 Servicios Basi S/ 3,129.00
9525 Publicidad, pu S/ 942.00
9732 Interes sobre S/ 5,454.64
6111 Mercaderias S/ -
791 Cargas Imputables a cuentas de costo S/ 14,325.64

12121 Facturas S/ -
12122 Boletas de Ven S/ -
12131 Facturas S/ -
12132 Boletas de Ven S/ -
1232 En cartera S/ -
12123 Nota de Débito S/ 26,083.83
4931 Intereses no d S/ 3,684.16
12121 Facturas S/ -
12122 Boletas de Ven S/ -
40111 IGV - Cuenta P S/ -
12131 Facturas S/ 276,311.76
12123 Nota de Débito S/ 26,083.83
4931 Intereses no devengados en transaccioneS/ 22,104.94
7012 Mercaderias - Venta local S/ -
7722 Cuentas por cobrar comerciales S/ 3,684.16

6211 Sueldos y SalarS/ -

6221 Asignacion FamiS/ -
6222 Bonificaciones S/ -
6278 Subsido - Essa S/ -
6271 Regimen de pre S/ -
4031 ESSALUD S/ -
4032 ONP S/ -
40173 Renta de quinta categoria S/ -
4171 AFP Prima S/ -
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ -
75991 Ingresos por faltas y otros S/ -

9411 Sueldos o salar S/ -

9413 Seguridad y pre S/ -
9412 Asignación FamiS/ -
94171 Regimen de Pre S/ -
9419 Otras cargas d S/ -
9511 Sueldos o salar S/ -
9512 Asignación FamiS/ -
9513 Bonificaciones S/ -
95171 Regimen de Pre S/ -
9519 Otras cargas d S/ -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y S/ -
 S/
Viene Folio N° 554,523.38 S/ 554,523.38
6291 CompensacionesS/ -
4151 Compensaciones por tiempo de servicio S/ -
9456 CompensacionesS/ -
9556 CompensacionesS/ -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y S/ -

104111 Banco de Cred S/ 251,635.00

40181 0 S/ -
4111 Sueldos y salar S/ -
42121 Facturas S/ -
424 Honorarios por S/ -
42125 Cuentas por pagS/ -
45549 Otras obligacio S/ -
104111 Banco de Credito MN S/ -
12131 Facturas S/ -
12132 Boletas de Venta S/ -

6412 Impuesto a las S/ -

40181 Impuesto a las transacciones S/ -

94395 Impuesto a las S/ -

95395 Impuesto a las S/ -
791 cargas imputables a cuentas de costos y S/ -

1011 Caja Efectivo S/ -

104111 Banco de Cred S/ -
401891 Registros Publi S/ -
42121 Facturas S/ -
12131 Facturas S/ -
4411 Prestamos S/ -
1011 Caja Efectivo S/ -

6322 Legal y tributar S/ -

6323 Auditoria y con S/ -
40172 Renta de cuarta categoria S/ -
424 Honorarios por pagar S/ -
 9424 Honorarios Prof S/ -
9524 Honorarios Prof S/ -
791 Cargas impitables a cuentas de costos y S/ -

68415 Equipos Divers S/ -

39527 Equipos Diversos S/ -

9454 Depreciacion d S/ -
9554 Depreciacion d S/ -
791 Cargas impitables a cuentas de costos y S/ -

6912 Mercaderias venS/ -

2011 Mercaderias S/ -

S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 806,158.38 S/ 554,523.38