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1.

Prepare el reembolso de un préstamo bancario de 20000, el mismo que se debe


pagar en 8 cuotas constantes mensuales, aplicando una tasa efectiva anual del
20%
- Determinar la Tasa efectiva mensual
- Determinar el pago mensual
- Elaborar la tabla de amortización haciendo uso del método francés

PRESTAMO S/ 42,000.00
TASA EFECTIVA ANUAL 20%
TIEMPO 8
TASA EFECTIVA MENSUAL 1.54%
PAGO MENSUAL S/ 5,619.53

DELL: DELL:
20000*1.54% CUOTA-INTERES
2675.96-307.36

Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION PRESTAMO

0 S/ 5,619.53 S/ 42,000.00
1 S/ 5,619.53 S/ 645.45 S/ 4,974.07 S/ 37,025.93
2 S/ 5,619.53 S/ 569.01 S/ 5,050.51 S/ 31,975.41
3 S/ 5,619.53 S/ 491.40 S/ 5,128.13 S/ 26,847.28
4 S/ 5,619.53 S/ 412.59 S/ 5,206.94 S/ 21,640.34
5 S/ 5,619.53 S/ 332.57 S/ 5,286.96 S/ 16,353.39
6 S/ 5,619.53 S/ 251.32 S/ 5,368.21 S/ 10,985.18
7 S/ 5,619.53 S/ 168.82 S/ 5,450.71 S/ 5,534.47
8 S/ 5,619.53 S/ 85.05 S/ 5,534.47 S/ 0.00
TOTALES S/ 44,956.20 S/ 2,956.20 S/ 42,000.00

1. La empresa ABC desea hacer un préstamo en el Banco Confianza por 120000


a un 10% anual a 5 años de plazo.
- Determinar el pago anual
- Elaborar la tabla de amortización haciendo uso del método francés

PRESTAMO S/ 120,000.00
TASA EFECTIVA ANUAL 10%
TIEMPO 5
PAGO ANUAL S/ 31,655.70
Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION PRESTAMO

0 S/ 120,000.00
1 S/ 31,655.70 S/ 12,000.00 S/ 19,655.70 S/ 100,344.30
2 S/ 31,655.70 S/ 10,034.43 S/ 21,621.27 S/ 78,723.03
3 S/ 31,655.70 S/ 7,872.30 S/ 23,783.39 S/ 54,939.64
4 S/ 31,655.70 S/ 5,493.96 S/ 26,161.73 S/ 28,777.91
5 S/ 31,655.70 S/ 2,877.79 S/ 28,777.91 S/ 0.00
TOTALES S/ 158,278.49 S/ 38,278.49 S/ 120,000.00
smo que se debe
ectiva anual del

cés

CAPITAL DELL:
AMORTIZADO AMORTIZACION
+PERIODO 0
2368.61+G20

S/ 4,974.07
S/ 10,024.59
S/ 15,152.72
S/ 20,359.66
S/ 25,646.61
S/ 31,014.82
S/ 36,465.53
S/ 42,000.00

Confianza por 120000

o francés
CAPITAL
AMORTIZADO

S/ 19,655.70
S/ 41,276.97
S/ 65,060.36
S/ 91,222.09
S/ 120,000.00
1. Se solicita un préstamo bancario de 12000 para pagar en cuotas mensuales
durante 6 meses con un interés mensual constante de 3%

PRESTAMO S/ 12,000.00
TASA EFECTIVA ANUAL 0%
TIEMPO 6
TASA EFECTIVA MENSUAL 3%
PAGO MENSUAL S/ 2,215.17

DELL: DELL:
20000*1.54% CUOTA-INTERES
2675.96-307.36

Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION PRESTAMO

0 S/ 12,000.00
1 S/ 2,215.17 S/ 360.00 S/ 1,855.17 S/ 10,144.83
2 S/ 2,215.17 S/ 304.34 S/ 1,910.83 S/ 8,234.00
3 S/ 2,215.17 S/ 247.02 S/ 1,968.15 S/ 6,265.86
4 S/ 2,215.17 S/ 187.98 S/ 2,027.19 S/ 4,238.66
5 S/ 2,215.17 S/ 127.16 S/ 2,088.01 S/ 2,150.65
6 S/ 2,215.17 S/ 64.52 S/ 2,150.65 S/ 0.00

TOTALES S/ 13,291.02 S/ 1,291.02 S/ 12,000.00

1. La empresa ABC desea hacer un préstamo en el Banco Confianza por 120000


a un 10% anual a 5 años de plazo.
- Determinar el pago anual
- Elaborar la tabla de amortización haciendo uso del método francés
r en cuotas mensuales
%

DELL:
AMORTIZACION
+PERIODO 0
CAPITAL 2368.61+G20
AMORTIZADO

S/ 1,855.17
S/ 3,766.00
S/ 5,734.14
S/ 7,761.34
S/ 9,849.35
S/ 12,000.00

Confianza por 120000

o francés
1. Se compra un minicomponente al precio de 800, a pagar en 5 cuotas al 5% mensual.
Calcular el valor de cada cuota y elabora la tabla de amortización

PRESTAMO S/ 800.00
TASA EFECTIVA ANUAL 0%
TIEMPO 5
TASA EFECTIVA MENSUAL 5%
PAGO MENSUAL S/ 184.78

DELL: DELL:
20000*1.54% CUOTA-INTERES
2675.96-307.36

Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION PRESTAMO

0 S/ 800.00
1 S/ 184.78 S/ 40.00 S/ 144.78 S/ 655.22
2 S/ 184.78 S/ 32.76 S/ 152.02 S/ 503.20
3 S/ 184.78 S/ 25.16 S/ 159.62 S/ 343.58
4 S/ 184.78 S/ 17.18 S/ 167.60 S/ 175.98
5 S/ 184.78 S/ 8.80 S/ 175.98 S/ 0.00
TOTALES S/ 923.90 S/ 123.90 S/ 800.00
5 cuotas al 5% mensual.
ación

CAPITAL DELL:
AMORTIZADO AMORTIZACION
+PERIODO 0
2368.61+G20

S/ 144.78
S/ 296.80
S/ 456.42
S/ 624.02
S/ 800.00
1. Se decide solicitar un financiamiento de S/ 87,000.00 y se prevé pagarlo en 3 años
a una tasa efectiva anual de 22%

PRESTAMO S/ 87,000.00
TASA EFECTIVA ANUAL 22%
TIEMPO 3
PAGO ANUAL S/ 42,600.25

Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION PRESTAMO

0 S/ 87,000.00
1 S/ 42,600.25 S/ 19,140.00 S/ 23,460.25 S/ 63,539.75
2 S/ 42,600.25 S/ 13,978.74 S/ 28,621.51 S/ 34,918.24
3 S/ 42,600.25 S/ 7,682.01 S/ 34,918.24 S/ 0.00
TOTALES S/ 127,800.76 S/ 40,800.76 S/ 87,000.00
evé pagarlo en 3 años

CAPITAL
AMORTIZADO

S/ 23,460.25
S/ 52,081.76
S/ 87,000.00
1. Prepare el reembolso de un préstamo bancario de 50000, el mismo que se debe pagar en 10 cuotas constant
- Determinar la Tasa efectiva mensual
- Determinar el pago mensual
- Elaborar la tabla de amortización haciendo uso del método francés

PRESTAMO S/ 5,000.00
TASA EFECTIVA ANUAL 25%
TIEMPO 10
TASA EFECTIVA MENSUAL 1.88%
PAGO MENSUAL S/ 553.16

DELL: DELL:
20000*1.54% CUOTA-INTERES
2675.96-307.36

Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION PRESTAMO

0 S/ 5,000.00
1 S/ 553.16 S/ 94.02 S/ 459.13 S/ 4,540.87
2 S/ 553.16 S/ 85.39 S/ 467.77 S/ 4,073.10
3 S/ 553.16 S/ 76.59 S/ 476.56 S/ 3,596.53
4 S/ 553.16 S/ 67.63 S/ 485.53 S/ 3,111.01
5 S/ 553.16 S/ 58.50 S/ 494.66 S/ 2,616.35
6 S/ 553.16 S/ 49.20 S/ 503.96 S/ 2,112.39
7 S/ 553.16 S/ 39.72 S/ 513.43 S/ 1,598.96
8 S/ 553.16 S/ 30.07 S/ 523.09 S/ 1,075.87
9 S/ 553.16 S/ 20.23 S/ 532.93 S/ 542.95
10 S/ 553.16 S/ 10.21 S/ 542.95 S/ 0.00
TOTALES S/ 5,531.56 S/ 531.56 S/ 5,000.00

1. La empresa ABC desea hacer un préstamo en el Banco Confianza por 120000


a un 10% anual a 5 años de plazo.
- Determinar el pago anual
- Elaborar la tabla de amortización haciendo uso del método francés

PRESTAMO S/ 120,000.00
TASA EFECTIVA ANUAL 10%
TIEMPO 5
PAGO ANUAL S/ 31,655.70
Nº CUOTA INTERES AMORTIZACION PRESTAMO

0 S/ 120,000.00
1 S/ 31,655.70 S/ 12,000.00 S/ 19,655.70 S/ 100,344.30
2 S/ 31,655.70 S/ 10,034.43 S/ 21,621.27 S/ 78,723.03
3 S/ 31,655.70 S/ 7,872.30 S/ 23,783.39 S/ 54,939.64
4 S/ 31,655.70 S/ 5,493.96 S/ 26,161.73 S/ 28,777.91
5 S/ 31,655.70 S/ 2,877.79 S/ 28,777.91 S/ 0.00
TOTALES S/ 158,278.49 S/ 38,278.49 S/ 120,000.00
que se debe pagar en 10 cuotas constantes mensuales, aplicando una tasa efectiva anual del 25%

CAPITAL DELL:
AMORTIZADO AMORTIZACION
+PERIODO 0
2368.61+G20

S/ 459.13
S/ 926.90
S/ 1,403.47
S/ 1,888.99
S/ 2,383.65
S/ 2,887.61
S/ 3,401.04
S/ 3,924.13
S/ 4,457.05
S/ 3,943.99

Confianza por 120000

o francés
CAPITAL
AMORTIZADO

S/ 19,655.70
S/ 41,276.97
S/ 65,060.36
S/ 91,222.09
S/ 120,000.00
INTERESA INVERTIR 40000 EN UN PROYECTO QUE GENERA EL SIGUIENTE FLUJO EN VEZ DE TENERLO EN BANCO A

INVERSION 40000
TASA 4%

AÑO1 AÑO2
ENTRADAS DE DINERO S/ 135,000.00 S/ 142,300.00
SALIDAS DE DINERO S/ 158,500.00 S/ 153,350.00
FLUJO DE CAJA - 23,500.00 - 11,050.00

VALOR ACTUAL 50,442.63


VALOR NETO ACTUAL 10,442.63
N VEZ DE TENERLO EN BANCO AL 4%

AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6


S/ 160,420.00 S/ 165,875.00 S/ 172,300.00 S/ 179,860.00
S/ 143,000.00 S/ 141,020.00 S/ 145,900.00 S/ 148,450.00
17,420.00 24,855.00 26,400.00 31,410.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO
EMP.HORIZONTE AÑOS DEL
AÑO 0
(+)INGRESOS
VENTAS
VALOR DE RESCATE
(-)EGRESOS S/ 100,000.00
INVERSION S/ 100,000.00
COSTO DE VENTAS O DE PRODUCCION
SE QUIERE INGASTOS GENERALES
IMPUESTOS (SIN CONSIDERAR GASTOS ADMINS
INVERSON INI
TASA
(=)FLUJO NETO DE EFECTIVO (-)100.000,00

TASA DE RENDIMIENTO 15%


VPN 69,376.18

VPN= 69,376.18

VPN 69,376.18
AQUÍ PODEMOSVER, QUE LA INVERSION SE RECUPERA EN EL AÑO 2
DESICIONES A BASE EN ESTE CASO, VEMOS QUE EL PROYECTO ES VIABLE Y LA INVERSION SE RECUPERA
DEL VPN
EN ESTE MISMO AÑO 2 SE EMPIEZA A TENER GANACIAS
SE PUEDE ALARGAR EL PERIODO
ACORTARLO EL PROYECTO EN MENOS PERIODOS O VENDERLO
O TAMBIEN LA COMPRA O ADQUISICION DE UN NEGOCIO

EL VAN ES EL DINERO QUE NOS QUEDA DESPUES DE RECUPERAR LA INVERSION Y LA TASA EXIGIDA
FECTIVO
NTE AÑOS DEL PROYECTO
AÑO1 AÑO2

S/ 400,000.00 S/ 465,000.00
S/ 400,000.00 S/ 440,000.00
S/ 25,000.00
S/ 320,000.00 S/ 333,000.00
S/ 180,000.00 S/ 187,200.00
S/ 90,000.00 S/ 93,600.00

S/ 50,000.00 S/ 52,200.00
80,000.00 132,000.00
69,565.22 99,810.96
NVERSION SE RECUPERA EN EL AÑO 2,ALGUNAS DESICIONES QUE SE TIENE
PROYECTO 1 Digamos que la Compañía MiauGuau está comparando dos proyectos en los que invertir. La tasa de descuen
proyectos es del 10 %.

Inversión inicial 10.000 USD 10,000


Tasa de descuento: 10 % 10%

AÑO1 AÑO2
FLUJO DE efectivo S/ 5,000.00 S/ 15,000.00

VALOR ACTUAL 4,545.45 12,396.69


VPN 25,998.22

Proyecto 2

Inversión inicial: 5000


Tasa de descuento: 10%
Año 1: 8000 USD
Año 2: 16.000 USD

AÑO1 AÑO2
FLUJO DE efectivo S/ 8,000.00 S/ 16,000.00

VALOR ACTUAL 7,272.73 13,223.14


VPN 15,495.87

El VPN para el Proyecto 1 es de S/ 25.998,22 y el Proyecto 2 es deS/ 15.495,87. Dado que el Proyecto 1 tiene un
que invertir. La tasa de descuento para ambos

AÑO3 AÑO4
S/ 9,000.00 S/ 18,000.00

6,761.83 12,294.24

ado que el Proyecto 1 tiene un valor de VPN más alto, la Compañía MiauGuau debería invertir en este proyecto.
FLUJO NETO DE EFECTIVO
EMP.HORIZONTE AÑOS DEL
AÑO 0
(+)INGRESOS
VENTAS
VALOR DE RESCATE
(-)EGRESOS S/ 100,000.00
INVERSION S/ 100,000.00
COSTO DE VENTAS O DE PRODUCCION
SE QUIERE INGASTOS GENERALES
IMPUESTOS (SIN CONSIDERAR GASTOS ADMINS
INVERSON INI
TASA
(=)FLUJO NETO DE EFECTIVO (-)100.000,00

TASA DE RENDIMIENTO 15%


VPN 69,376.18

VPN= 69,376.18

VPN 69,376.18
AQUÍ PODEMOSVER, QUE LA INVERSION SE RECUPERA EN EL AÑO 2
DESICIONES A BASE EN ESTE CASO, VEMOS QUE EL PROYECTO ES VIABLE Y LA INVERSION SE RECUPERA
DEL VPN
EN ESTE MISMO AÑO 2 SE EMPIEZA A TENER GANACIAS
SE PUEDE ALARGAR EL PERIODO
ACORTARLO EL PROYECTO EN MENOS PERIODOS O VENDERLO
O TAMBIEN LA COMPRA O ADQUISICION DE UN NEGOCIO

EL VAN ES EL DINERO QUE NOS QUEDA DESPUES DE RECUPERAR LA INVERSION Y LA TASA EXIGIDA
FECTIVO
NTE AÑOS DEL PROYECTO
AÑO1 AÑO2

S/ 400,000.00 S/ 465,000.00
S/ 400,000.00 S/ 440,000.00
S/ 25,000.00
S/ 320,000.00 S/ 333,000.00
S/ 180,000.00 S/ 187,200.00
S/ 90,000.00 S/ 93,600.00

S/ 50,000.00 S/ 52,200.00
80,000.00 132,000.00
69,565.22 99,810.96
NVERSION SE RECUPERA EN EL AÑO 2,ALGUNAS DESICIONES QUE SE TIENE

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