BANCOS ALMACEN

1 $ 10,150,000.00 $ 104,400.00 2 1 $ 560,000.00

8 $ 203,000.00 $ 23,780.00 3 2 $ 90,000.00
10 $ 510,400.00 $ 53,360.00 4 3 $ 20,500.00
$ 39,000.00 5 7 $ 24,000.00
$ 60,000.00 6 9 $ 43,500.00
$ 27,840.00 7 11A $ 560.00
$ 50,460.00 9 12A $ 750.00
$ 2,320.00 12
$ 10,863,400.00 $ 361,160.00 $ 739,310.00
$ 10,502,240.00 $ 164,310.00

MOBILIARIO Y EQUIPO IVA ACREDITABLE

1 $ 3,500,000.00 2 $ 14,400.00
3 $ 3,280.00
4 $ 7,360.00
7 $ 3,840.00
9 $ 6,960.00

$ 3,500,000.00 $ - $ 35,840.00
$ 3,500,000.00 $ 35,840.00

DOC POR PAGAR CAPITAL

$ 160,000.00 1

$ - $ 160,000.00 $ -
$ 160,000.00
 ALMACEN CLIENTES
$ 280,000.00 8A 1 $ 65,000.00 $ 812.00 11
$ 295,000.00 10A 8 $ 203,000.00

$ 575,000.00 $ 268,000.00 $ 812.00

$ 267,188.00

IVA ACREDITABLE MAQUINARIA

1 $ 15,600,000.00

$ - $ 15,600,000.00 $ -
$ 15,600,000.00

CAPITAL COSTO DE VENTAS

$ 38,230,000.00 1 8A $ 280,000.00 $ 560.00 11A
10A 295000 $ 750.00 12A

$ 38,230,000.00 $ 575,000.00 $ 1,310.00

$ 38,230,000.00 $ 573,690.00 $ 573,690.00
 VENTAS
11 $ 700.00 $ 350,000.00 8 1
12 $ 2,000.00 $ 440,000.00 10

$ 2,700.00 $ 790,000.00
$ 787,300.00

DEPREC ACUM DE MOB Y EQUIPO

$ 350,000.00 1

$ - $ 350,000.00
$ 350,000.00
GASTOS OPERACIÓN
GASTOS ADMIN
4 $ 46,000.00 5
6

$ 46,000.00
$ 46,000.00 $ 46,000.00
 EDIFICIOS DEPREC ACUM DE EDIF
$ 11,500,000.00

$ 11,500,000.00 $ - $ -
$ 11,500,000.00 $ 575,000.00

DEPREC ACUM DE MAQUINARIA PROVEEDORES

$ 1,560,000.00 1

$ - $ 1,560,000.00 $ -
$ 1,560,000.00
RACIÓN
GASTOS DE VENTAS IVA TRASLADADO
$ 39,000.00 12 $ 320.00
$ 60,000.00

$ 99,000.00 $ 320.00
$ 99,000.00 $ 99,000.00

IVA X PAGAR
$ 35,840.00
$ 35,840.00
DEPREC ACUM DE EDIF
$ 575,000.00 1

$ 575,000.00

PROVEEDORES
$ 500,000.00 1

$ 500,000.00 8 $ 56,000.00
$ 500,000.00

IVA TRASLADADO IVA TRASLADAR

$ 28,000.00 8 11 $ 112.00 $ 28,000.00 8
$ 70,400.00 10

$ 98,400.00 $ 112.00 $ 28,000.00

$ 98,080.00 $ 27,888.00

IVA X PAGAR PASIVO CIRCULANTE

$ 98,080.00
$ 98,080.00
$ 62,240.00
 Balance general
CONCEPTO
ACTIVO
CIRCULANTE

caja

bancos

almacen

IVA acreditable

mercancias

cilientes

doc por cobrar

deudores diversos

FIJO

edificios

depreciacion acum de edificios

terrenos

mobiliaria y equipo

depreciacion acum mob y equipo

maquinaria

dereciacion acum de maquinaria

depositos en garantia

marca
equipo de computo

depreciacion acum de equipo de computo

DIFERIDO

gastos de instalacion

rentas pagadas por anticipado

total activo
PASIVO
CIRCULANTE

proveedores

acreedores

doc por pagar

IVA trasladar

IVA por pagar

ISR
impuestos acum por pagar

FIJO

HIPOTECAS

DIFERIDO

intereses cobrados por anticipado

 total pasivo

capital

utilidad neta

elaborado

karuna Vázquez G
Balance general

$10,502,240.00

$164,310.00

$267,188.00

$10,933,738.00

$11,500,000.00

$575,000.00

$3,500,000.00

$350,000.00

$15,600,000.00

$1,560,000.00
 $30,600,000.00 $2,485,000.00 $28,115,000.00

$0.00

otal activo $39,048,738.00

$500,000.00

$160,000.00

$27,888.00

$62,240.00

$20,583.00

$770,711.00

$0.00

$0.00
tal pasivo
$770,711.00

$ 38,230,000.00

$48,027.00
capital + utididad neta = $ 38,278,027.00
Activo - pasivo = $38,278,027.00
capital + pasivo = $39,048,738.00

aitorizado
 Estado de Resultado del 1 al 31 de diciembre de 2018
Ventas $787,300
Dev/ y s/vtas
Ventas netas
Inventario inicial
Compras $573,690
Gastos de compras
Compras totales
Dev./compras
Compras netas
Total de mercancías
Inventario final
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de venta $ 99,000.00
Prop. Y publicidad
Seguro social P. Ventas
Correos y telegrafos
Servicio telefónico dpt.ventas
Servicio de energía dpt. Ventas
Sueldos personal mostrador
Sueldos dpt.ventas
Fletes y maniobras
Gastos administrativos $ 46,000.00
Sueldos personal administrativos
Renta de oficinas
Pepeleria y útiles de oficina
Renta almacén
Sueldos de chofer
Seguro social P. Oficinas
Servicio de teléfono
Servicios electricidad dpt. Admin
Productos financieros
Intereses cobrados
Gastos financieros
Perdida en activo fijo
Intereses pagados
Utilidad de operación
Otros productos
UTILIDAD VTA. DE AF
Utilidad en activo fijo
Comisiones cobradas
Otros gastos
Comisiones pagadas
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre la renta
Total impuestos
Utilidad neta

Elaboró

Karina Vázquez González

1 de diciembre de 2018

$787,300

$573,690

$573,690
$573,690

$573,690
$213,610

$99,000

$46,000 $145,000

$0 $145,000
$68,610
$0

$68,610 $68,610
30%
$20,583.0
$48,027.0

Autorizo
 bancos $ 3,750,000.00
almacen $ 300,000.00
clientes
edificios $ 900,000.00
depre acumulada de edificios $ 45,000.00
mobiliario y equipo $ 800,000.00
deprec acum de mobiliario $ 80,000.00
maquinaria
deprec acum de maquinaria
proveedores
doc por pagar
capital

SALDO INICIAL
1 3000 $ 100.00
= $ 300,000.00
COMPRA-ADQUIERE
2 900 150
= 135000
VENTA
3 200 300
= 60000
VENTA
8 300 320
= 96000
 BANCOS
1 $ 3,750,000.00 $ 156,600.00
7 $ 34,800.00 $ 1,450.00
8 $ 111,360.00 $ 5,800.00
$ 812.00
$ 8,000.00

$ 3,896,160.00 $ 172,662.00
$ 3,723,498.00
$ 5,625,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
1 $ 800,000.00

$ 800,000.00 $ -
$ 800,000.00

DOC POR PAGAR

$ -

$ - $ -
$ -
 ALMACEN
2 1 $ 300,000.00 $ 20,000.00
3 2 $ 135,000.00 $ 30,000.00
4 3 $ 1,250.00
5
6

$ 436,250.00 $ 50,000.00
$ 386,250.00

IVA ACREDITABLE
2 $ 21,600.00
3 $ 200.00
4 $ 800.00
5 $ 112.00

$ 22,712.00 $ -
$ 22,712.00

CAPITAL
1 $ 5,625,000.00 1

$ - $ 5,625,000.00
$ 5,625,000.00
 CLIENTES
1 $ 34,800.00
2$ -

$ 34,800.00 $ -
$ 34,800.00

MAQUINARIA
1$ -

$ - $ -
$ -

COSTO DE VENTAS
$ 20,000.00 4
$ 30,000.00

$ 50,000.00 $ -
$ 50,000.00 $ 50,000.00
 VENTAS EDIFICIOS
$ 60,000.00 7 1 $ 900,000.00
$ 96,000.00 8

$ - $ 156,000.00 $ 900,000.00 $ -
$ 156,000.00 $ 900,000.00

DEPREC ACUM DE MOB Y EQUIPO DEPREC ACUM DE MAQUINARIA

$ 80,000.00 1 $ -

$ - $ 80,000.00 $ - $ -
$ 80,000.00 $ -
GASTOS OPERACIÓN
GASTOS ADMIN GASTOS DE VENTAS
$ 5,000.00 5 $ 700.00
6 $ 8,000.00

$ 5,000.00 $ 8,700.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00
 DEPREC ACUM DE EDIF
$ 45,000.00 1

$ - $ 45,000.00
$ 45,000.00

PROVEEDORES
1 $ - 1

$ - $ -
$ -

IVA TRASLADADO
$ 4,800.00 7
$ 15,360.00 8

$ - $ 20,160.00
$ 20,160.00

IVA X PAGAR PASIVO CIRCULANTE

$ 22,712.00 $ 20,160.00
$ 22,712.00 $ 20,160.00
-$ 2,552.00
 8 $ 9,600.00

IVA TRASLADAR
$ 4,800.00

$ - $ 4,800.00
$ 4,800.00

O CIRCULANTE
 Estado de Resultado del 1 al 31 de
Ventas
Dev/ y s/vtas
Ventas netas
Inventario inicial
Compras
Gastos de compras
Compras totales
Dev./compras
Compras netas
Total de mercancías
Inventario final
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de venta
Prop. Y publicidad
Seguro social P. Ventas
Correos y telegrafos
Servicio telefónico dpt.ventas
Servicio de energía dpt. Ventas
Sueldos personal mostrador
Sueldos dpt.ventas
Fletes y maniobras
Gastos administrativos
Sueldos personal administrativos
Renta de oficinas
Pepeleria y útiles de oficina
Renta almacén
Sueldos de chofer
Seguro social P. Oficinas
Servicio de teléfono
Servicios electricidad dpt. Admin
Productos financieros
Intereses cobrados
Gastos financieros
Perdida en activo fijo
Intereses pagados
Utilidad de operación
Otros productos
UTILIDAD VTA. DE AF
Utilidad en activo fijo
Comisiones cobradas
Otros gastos
Comisiones pagadas
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre la renta
Total impuestos
Utilidad neta

Elaboró

Karina Vázquez González

Estado de Resultado del 1 al 31 de diciembre de 2018
$156,000

$156,000

$50,000

$50,000

$50,000
$50,000

$50,000

$ 8,700.00

$ 5,000.00 $8,700

$5,000

$0
$0
$106,000

$13,700

$13,700
$92,300
 $92,300 $92,300
30%
$27,690.0
$64,610.0

Autorizo
 Balance general
CONCEPTO
ACTIVO
CIRCULANTE
caja
bancos
almacen
IVA acreditable
mercancias
cilientes
doc por cobrar
deudores diversos

FIJO
edificios
depreciacion acum de edificios
terrenos
mobiliaria y equipo
depreciacion acum mob y equipo
maquinaria
dereciacion acum de maquinaria
depositos en garantia
marca
equipo de computo
depreciacion acum de equipo de computo

DIFERIDO
gastos de instalacion
rentas pagadas por anticipado

total activo
PASIVO
CIRCULANTE
proveedores
acreedores
doc por pagar
IVA trasladar
IVA por pagar
ISR
impuestos acum por pagar
FIJO
HIPOTECAS

DIFERIDO
intereses cobrados por anticipado

total pasivo
capital
utilidad neta

elaborado

karuna Vázquez G
 Balance general

$3,723,498.00
$386,250.00
-$2,552.00

$34,800.00

$4,141,996.00

$900,000.00
$45,000.00

$800,000.00
$80,000.00
$0.00
$0.00

$1,700,000.00 $125,000.00

$0.00

total activo $5,716,996.00

$0.00

$0.00
$4,800.00

$27,690.00
 $32,490.00

$0.00

$0.00

otal pasivo $32,490.00

$ 5,625,000.00
$64,610.00
capital + utididad neta = $ 5,689,610.00
Activo - pasivo = $5,684,506.00
capital + pasivo = $5,722,100.00

aitorizado
$1,575,000.00
EMPRESA:

ARTICULO:

ALMACÉN CASILLERO N°

FECHA MINIMO
LIMITES REVISADOS EN:

N° DE FACTURA; REMISION; UNIDADES

FECHA
REFERENCIA; ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

8/1/2013 salida inicial 3000.00 3000.00

8/5/2013 compro 900.00 3900.00
8/15/2013 venta 200.00 3700.00
8/25/2013 venta 300.00 3400.00
gasto de compra

TARJETA DE ALMACÉN
 N°

PROVEEDOR

UNIDAD:

MAXIMO MINIMO MAXIMO

COSTOS VALORES
UNITARIO DEBE HABER SALDO

100.00 300000.00 300000.00

150.00 135000.00 435000.00
100.00 20000.00 415000.00
100.00 30000.00 385000.00
1250.00
386250.00
 nota: cuando el IVA ACREDITABLE es mayo que el resultado de la suma de IVA traslada y IVA trasla

EL COMPRAR ES IGUAL QUE ADQUIRIR

a suma de IVA traslada y IVA trasladado SE PONE EL RESULTADO EN ACTIVO, si menor el IVA ACREDITABLE de la suma de IVA tra
CREDITABLE de la suma de IVA traslado y IVA traslada se pone en pasivo