PRACTICA N 1
ARQUEO DE CAJA CHICA
Ejercicio 1
En fecha 12/03/2023 la CIA Nuevo amanecer SRL constituye un fondo fijo por un importe de BS 2000 y se gira el correspondiente
cheque N 001 del banco sol a nombre de la señorita: Yesenia Flores durante la segunda quincena se realizo los siguientes gastos.
Marzo 16 F 987 Compra de papelería Bs 150.-
Marzo 17 R _101 Pasajes Taxi Bs 50.-
Marzo 18 R _102 compra de azúcar Bs 20
Marzo 17 R _103 Envió de Correspondencia BS 65
Marzo 20 F_8412 Compra de Azúcar @ BS 180
Marzo 12 R _104 Envió de Correspondencia Bs 60.-
Marzo 23 F_254 Flete por compra de mercadería Bs 350.-
Marzo 24 F_354 Arreglo del Equipo de computación Bs 200
Marzo 25 R_ 105 Parqueo Bs 170.-
Marzo 26 R_ 106 Compra de Periódicos Bs45.-
Marzo 27 R_ 107 Compra de Pan Bs 30.-
Marzo 29 R_ 108 Fotocopias del día Bs 70
Se Pide
Hoja de rendición de egresos de caja chica
Registros Contables
Ejercicio 2
ARQUEO DE CAJA
Al 31 de diciembre de 2023, practicar el arqueo de caja sobre los fondos de Almacene la Estrella con numero de NIT 123456025 a
Linda Laura, encargada.
Para tal efecto se cuenta con la siguiente información
Cheque Nº 09 del señora Gretel de fecha 22/Nov/23 Bs 1000
Cheque Nº 010 de la empresa Los Andes SRL de fecha 20/dic/ 23 Bs 900
Cheque Nº 011 de la empresa Bella Aurora de fecha 10/nov/ 23 Bs 500
12 de diciembre Factura Nº 489 LA PAPELERA material de escritorio Bs 100
15 de diciembre Factura Nº 258 LOS ANDES compra de Computadora Bs 2500
20 de diciembre Factura Nº 753 EPSAS Bs 420
25 de diciembre Factura Nº 465 Juan Morales Limpieza Oficina Bs 160
28 de diciembre Recibo de Alquiler Nº 101 Bs 250
El efectivo existente en poder de la encargada presenta la siguiente composición:
15 Billetes de corte de Bs 200
12 Billetes de corte de Bs 100
65 Billetes de corte de Bs 50
30 Billetes de corte de Bs 20
55 Billetes de corte de Bs 10
80 Monedas de Bs 2
90 Monedas de Bs 1
50 Monedas de Bs 0.50
34 Monedas de Bs 0.20
25 Monedas de Bs 0.10
El saldo según libros de caja es de bs 14.719.30
LIBRETA BANCARIA
UNIVERSIDAD VERDE DEL NORTE
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
Nº de la Cuenta Corriente 010_001111_16
Nº de
Fecha Concepto Debito Crédito Saldos
Cheque
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
01/12/201
EXTRACTOdel
BANCARIO 0
6 Saldo al 30/Noviembre 2016 DE CUENTA CORRIENTE 50000 0 50000
Señores: Universidad Verde Del Norte Nº de Cuenta: 010_001111_16
06/12/201
1
6 Pago de honorariosC/ Colon Nº 110 zona Villa Esperanza 2000 48000
08/12/201
2
Desde 6 Servicio de Luz
Hasta Saldo Anterior 300
Saldo Ala Fecha 47700
10/12/201
01-Dic. 2016 31-Dic-2016 0 58710,80
3
Fecha 6 Pago de Sueldos
Concepto Nº de Cheque 8779
Debito Crédito 38921
Saldos
10/12/201
01/12/2016 Saldo al 30/Noviembre del 2015 0 50000 50000
4
6 Compra de Timbres 7470 31451
03/12/2016 Compra de Chequera 51 150 49850
14/12/201
06/12/2016 Pago de honorarios 5 1 2000 47850
6 Compra de Valores 8550 22901
08/12/2016 Servicio de Luz 2 300 47550
14/12/201
10/12/20166 Pago de Sueldos 0 3250008779 38771
Deposito en Cuenta Corriente 47901
10/12/2016
15/12/201 Compra de Timbres 4 7470 31301
14/12/20166 Compra de Valores 6 5 8550 30000 22751
17901
14/12/2016
25/12/201 Deposito en Cuenta Corriente 0 25000 47751
7
15/12/20166 Compra
Anticipode
deValores
Sueldos 6 30000 500 17401
17751
28/12/201 Anticipo de Sueldos
24/12/2016 7 500 17251
8
6 Compra de Mercadería
27/12/2016 Cobranza de Documento 101 10000
12000 7401
29251
29/12/201 NC Comisión
27/12/2016 61 360 28891
0
6 Deposito en Cuenta Corriente 40000 47401
28/12/2016 Compra de Mercadería 8 10000 18891
30/12/201
29/12/2016 Deposito en Cuenta Corriente 9 0 40000 58891
6 Pago Proveedores 15000 32401
31/12/2016
30/12/201 IT Financiera 71 180,2 58710,8
10
6 TOTAL
Compra de Valores 68289,2 127000
1000 31401
30/12/201
11
6 Compra de Muebles 1221 30180
30/12/201
0
6 Deposito en Cuenta Corriente 5000 35180
31/12/201
12
6 Pago de Agua 1500 33680
TOTALES 120000 86320
Practica 2
Caja Moneda Extranjera
La empresa Comercial “Huayna Potosí” Srl Luego de Constituir su cuenta caja M/E, durante el último Trimestre del año 2023, realizo
las siguientes transacciones. (Nota: Que Entre La compra y venta del T/C tiene variación)
1/oct/23 Constitución de caja M/E $ 10.000.- T/C 6.97
(Mediante la emisión del cheque M/E)
15/Oct/23 Compra de mercadería Por $ 4.000 T/C 6.97
29/Oct/23 Venta de mercadería por $ 5.200 T/C 6.97
15/Nov/23 Compra de una computadora por $ 1.200 T/C 6.95
29/Nov/23 Cobranza de la deuda por $ 3.850 T/C 6.95
10/Dic/23 Compra de Varios Muebles por $ 2.200 T/C 6.95
20/Dic/23 Venta de Mercadería por $ 5.500 T/C 6.94
31/Dic/23 T/C Oficial 6.93
Se pide:
Registros Contables
Elaborar una tarjeta de control de Caja Moneda Extranjera
Ajuste al 31 de diciembre del 2023
Caja de Ahorro M/N MV
La Comercial Los Pinos S.A, Luego de la apertura de su cuenta de ahorro en moneda nacional con mantenimiento de valor. EN el
Banco Sol, y esta Institución Reconoce un interés del 7% Anual y durante el mes de febrero del 2023 realizo los siguientes
movimientos.
05/02/2023 Apertura de cuenta de Ahorro por Bs 25500 En Efectivo UFV 2.55815
07/02/2023 Se retira Fondos por Bs 15.000.- UFV 2.55968 Hacia Caja Moneda Nacional
12/02/2023 Se deposita en efectivo el importe de Bs 8.000, UFV 2.56198
20/02/2023 Se solicita el Traspaso a la Cuenta Corriente del Banco Por Bs 10.000 UFV 2.56359
Al final del mes la UFV se encuentra en 2.56451
caja de Ahorro M/E
La Comercial Los Pinos S.A, Luego de la apertura de su cuenta de ahorro en moneda Extranjera. EN el Banco Sol, y esta Institución
Reconoce un interés del 4.5 Anual y durante el mes de Marzo del 2018 realizo los siguientes movimientos.
04/03/2023 Apertura de cuenta de Ahorro por $us 5000 con Caja M/E T/C 6.96
09/03/2023 Se retira Fondos $us 2.000.- Hacia Caja M/E T/C 7.00
12/03/2023 Se deposita en efectivo el importe de $ 8.500, T/C 7.02
19/03/2023 Se solicita el Traspaso a la Cuenta Corriente del Banco M/E Por $us 10.000 T/C 7.00
Al final del mes la UFV se encuentra en 7.06
Depósito a Plazo Fijo Con Mantenimiento de Valor
La comercial San Pablo SA en fecha 05/03/2018 realiza la apertura de su cuenta Depósito A Plazo Fijo Con Mantenimiento de Valor
en el banco LA Paz, Para lo cual deposita el Importe de 30.000 A 120 días plazo con un interés del 3.5 Anual, La UFV en Fecha de
depósito es de 2.53758 y a la fecha de Vencimiento es de 2.54750
Depósito a Plazo Fijo M/E
La comercial San Pablo SA en fecha 10/04/2018 realiza la apertura de su cuenta Depósito A Plazo Fijo M/E en el banco LA Paz, Para lo
cual deposita el Importe de $us 60.000 A 180 días plazo con un interés del 2.5% Anual, el T/C en la Fecha de depósito es de 7.05 y a
la fecha de Vencimiento es de 6.96
