FORMULARIO DE DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 311
Inversiones corrientes 312
(-) Deterioro acumulado del valor de inversiones corrientes 313
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES
Relacionadas
. Locales 314
. Del exterior 315
No Relacionadas
. Locales 316
. Del exterior 317
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
Otras relacionadas
. Locales 318
. Del exterior 319
No relacionadas
. Locales 320
. Del exterior 321
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
Relacionadas 322
No relacionadas 323
Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construcción
. Relacionadas 324
. No relacionadas 325
Activos por impuestos corrientes
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 326
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 327
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto Renta) 328
. Otros 329
INVENTARIOS
___ Inventario de materia prima (no para la construcción) 330
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta) 331
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción) 332
Inventario de prod. Term. Y mercad. En almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados para la venta) 333
Mercaderías en tránsito 334
Inventario de obras en construcción 335
Inventario de obras terminadas 336
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción 337
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable 338
Activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 339
(-) Depreciación acumulada activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 340
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 341
Gastos pagados por anticipado (prepagados) 342
Otros activos corrientes 343
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 349
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
__ Terrenos 350
Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 351
Construcciones en curso y otros activos en tránsito 352
Muebles y enseres 353
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 354
Naves, aeronaves, barcazas y similares 355
Equipo de computación y software 356
Vehículos, equipo de transporte y caminero móvil 357
Plantas productoras (agricultura) 358
Propiedades, planta y equipo por contratos de arrendamiento financiero 359
Otras propiedades, planta y equipo 360
(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y equipo 361
(-) Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo 362
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (tangibles) 363
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (intangibles) 364
(-) Amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 365
(-) Deterioro acumulado de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 366
Propiedades de inversión 367
(-) Depreciación acumulada propiedades de inversión 368
(-) Deterioro acumulado de propiedades de inversión 369
Activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 370
(-) Depreciación acumulada activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 371
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 372
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS 379
ACTIVOS INTANGIBLES
___ Plusvalías o goodwill (derecho de llave) 381
Marcas, patentes, licencias y otros similares 382
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento operativo 383
Derechos en acuerdos de concesión 384
Otros 385
(-) Amortización acumulada de activos intangibles 386
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles 387
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 389
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Inversiones no corrientes
. En subsidiarias, asociadas y en negocios conjuntos 411
. Otras 412
. (-) Deterioro acumulado del valor de inversiones no corrientes 413
Cuentas y documentos por cobrar clientes no corrientes
Relacionados
. Locales 414
. Del exterior 415
No Relacionados
. Locales 416
. Del exterior 417
Otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes
Relacionados
. Locales 418
. Del exterior 419
No Relacionados
. Locales 420
. Del exterior 421
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad no corrientes (provisiones para créditos incobrables)
. Relacionados 422
. No Relacionados 423
Otros activos financieros no corrientes 424
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo amortizado 425
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 429
Activos por impuestos diferidos no corrientes 431
Otros activos no corrientes 432
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 439
TOTAL DEL ACTIVO 499
Efecto de la revaluación de activos (casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta) - informativo 441
Terrenos que se excluyen del cálculo del anticipo
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 442
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o 443
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresion 444
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo 445
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores corrientes
Relacionadas
___ Locales 511
. Del exterior 512
No relacionadas
. Locales 513
. Del exterior 514
Otras cuentas y documentos por pagar corrientes

. Locales 515
. Del exterior 516
No relacionadas
. Locales 517
. Del exterior 518
Obligaciones con Instituciones Financieras - corrientes
Relacionadas
. Locales 519
. Del exterior 520
No relacionadas
. Locales 521
. Del exterior 522
Crédito a mutuo 523
Otros pasivos financieros corrientes 524
Porción corriente de arrendamientos financieros por pagar 525
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 526
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados
. Participación trabajadores por pagar del ejercicio 527
. Obligaciones con el IESS 528
. Jubilación patronal 529
. Otros pasivos corrientes por beneficios a empleados 530
Otras provisiones corrientes 531
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes 532
. Subvenciones del gobierno 533
. Otros pasivos por ingresos diferidos 534
Otros pasivos corrientes 535
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores no corrientes
Relacionadas
. Locales 541
. Del exterior 542
No relacionadas
. Locales 543
. Del exterior 544
Otras cuentas y documentos por pagar no corrientes
Relacionadas
. Locales 545
. Del exterior 546
No relacionadas
. Locales 547
. Del exterior 548
Obligaciones con instituciones financieras - no corrientes
Relacionadas
. Locales 549
. Del exterior 550
No relacionadas
. Locales 551
. Del exterior 552
Crédito a mutuo 553
Otros pasivos financieros no corrientes 554
Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar 555
Pasivo por impuesto a la renta diferido 556
Pasivos no corrientes por beneficios a los empleados
. Jubilación patronal 557
. Desahucio 558
. Otros pasivos no corrientes por beneficios a empleados 559
Otras provisiones no corrientes 560
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes 561
. Subvenciones del gobierno 562
. Otros pasivos no corrientes por ingresos diferidos 563
Otros pasivos no corrientes 564
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 569
TOTAL DEL PASIVO 599
TOTAL PATRIMONIO NETO 698
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
. TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
Ventas netas locales gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA 6011 1,350.00 6012
Ventas netas locales gravadas con tarifa 0% de IVA o exentas de IVA 6021 1,360.00 6022
Exportaciones 6031 1,370.00 6032
Ingresos obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares 6041 1,371.00 6042
Ingresos por agroforestería y silvicultura de especies forestales 6051 1,373.00 6052
Rendimientos financieros 6061 1,390.00 6062
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 6071 1,410.00 6072
Dividendos
. Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador 6081 1,426.00 6082
. Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador 6091 1,427.00 6092
Rentas provenientes de donaciones y aportaciones
. De recursos públicos 6101 1,411.00 6102
. De otras locales 6111 1,413.00 6112
. Del exterior 6121 1,416.00 6122
Otros ingresos provenientes del exterior 6131 1,380.00 6132
Otros ingresos locales 6141 1,400.00 6142
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2 6151 4,380.00 6152
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital sujetas a impuesto a la renta único (desde el 21 de agosto de 201 6161 4,385.00 6162
TOTAL INGRESOS 6999 1440.00
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (informativo) 6001 1,450.00
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo) 6002 1,460.00
Ingresos no objeto de impuesto a la renta (informativo) 6003 4,685.00
Ingresos percibidos mediante acreditación de dinero electrónico ( informativo) 6004 4,400.00
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN INGRESOS DEL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
. TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al Impuesto Único) 6211 5,180.00 6212
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional 6221 5,190.00 6222
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos) 6231 5,200.00 6232
._._. AVALÚO ._.
Arriendo de bienes inmuebles 6240 5,160.00 6241 5,210.00 6242
Arriendo de otros activos 6250 5,170.00 6251 5,220.00 6252
Regalías 6261 5,230.00 6262
Ingresos registrados en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera 6271 5,240.00 .
. Sector palmicultor (ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria - producción y comercialización local (ejerci 6281 5,250.00 .
Actividad agropecuaria - exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 6282 5,251.00
Ingresos Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE ejercicio fiscal 2022 en adelante 6285 5,255.00
Otros ingresos distintos a los registrados en casilleros anteriores 6291 5,260.00 6292
SUBTOTAL DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO) 6299 5,270.00 6298
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
. COSTO GASTO NO DEDUCIBLE
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7010 1,470.00 . .
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7011 1,480.00 . 7013
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7031 1,490.00 7032 1,500.00 7033
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7041 1,520.00 . .
Inventario inicial de materia prima 7051 1,530.00 . .
Compras netas locales de materia prima 7061 1,540.00 . 7063
Importaciones de materia prima 7071 1,550.00 . 7073
(-) Inventario final de materia prima 7081 1,570.00 . .
Inventario inicial de productos en proceso 7091 1,580.00 . .
(-) Inventario final de productos en proceso 7101 1,590.00 . .
Inventario inicial productos terminados 7111 1,600.00 . .
(-) Inventario final de productos terminados 7121 1,610.00 . .
COSTO DE VENTAS 7129 1,615.00
COSTOS O GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Y HONORARIOS
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS 7131 1,620.00 7132 1,630.00 7133
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materi 7141 1,650.00 7142 1,660.00 7143
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva) 7151 1,670.00 7152 1,680.00 7153
Honorarios profesionales y dietas 7161 1,700.00 7162 1,710.00 7163
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales 7171 1,730.00 7172 1,740.00 7173
Jubilación patronal 7241 1,900.00 7242 1,910.00 7243
Desahucio 7251 1,930.00 7252 1,940.00 7253
COSTOS O GASTOS POR PROVISIONES
. Para cuentas incobrables 7262 1,980.00 7263
. Por valor neto de realización de inventarios 7271 1,981.00 7272 1,982.00 7273
. Por deterioro del valor de los activos 7281 1,991.00 7282 1,992.00 7283
. Otras provisiones 7291 2,000.00 7292 2,010.00 7293
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
. Locales 7301 2,030.00 7302 2,040.00 7303
. Del exterior 7311 2,050.00 7312 2,060.00 7313
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
. Locales 7341 2,120.00 7342 2,130.00 7343
. Del exterior 7351 2,140.00 7352 2,150.00 7353
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
. Relacionados
. Locales 7361 2,230.00 7362 2,240.00 7363
. Del exterior 7371 2,250.00 7372 2,260.00 7373
. No Relacionados 7381 2,271.00 7382 2,281.00 7383
COSTOS O GASTOS POR PERDIDAS
Pérdida en ventas de activos relacionados 7391 2,320.00 7392 2,330.00 7393
Pérdida en ventas de activos no relacionados 7401 2,340.00 7402 2,350.00 7403
Otras pérdidas 7411 2,360.00 7412 2,370.00 7413
Mermas 7421 2,374.00 7422 2,376.00 7423
COSTOS O GASTOS POR DEPRECIACIONES
Depreciación del costo histórico de propiedades, planta y equipo (excluye activos biológicos y propiedades de inversión)
. Acelerada 7491 2,510.00 7492 2,520.00 7493
. No acelerada 7501 2,550.00 7502 2,560.00 7503
Depreciación del costo histórico de propiedades de inversión 7511 2,575.00 7512 2,576.00 7513
Depreciación del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 7521 2,564.00 7522 2,566.00 7523
Depreciación de activos biológicos 7531 2,572.00 7532 2,573.00 7533
Otras depreciaciones 7541 4,980.00 7542 4,990.00 7543
OTROS COSTOS Y GASTOS
Arrendamientos 7181 1,750.00 7182 1,760.00 7183
Mantenimiento y reparaciones 7191 1,790.00 7192 1,800.00 7193
Combustibles y lubricantes 7201 1,810.00 7202 1,820.00 7203
Promoción y publicidad 7211 1,840.00 7212 1,850.00 7213
Suministros, herramientas, materiales y repuestos 7221 1,860.00 7222 1,870.00 7223
Transporte 7231 1,880.00 7232 1,890.00 7233
Comisiones
. Locales 7321 2,070.00 7322 2,080.00 7323
. Del exterior 7331 2,090.00 7332 2,100.00 7333
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 7431 2,380.00 7432 2,390.00 7433
Gastos indirectos asignados a sociedades residentes o establecimientos permanentes 7442 2,410.00 7443
Gastos de gestión 7452 2,420.00 7453
Impuestos, contribuciones y otros 7461 2,427.00 7462 2,430.00 7463
Gastos de viaje 7472 2,450.00 7473
IVA que se carga al costo o gasto 7481 2,470.00 7482 2,480.00 7483
Servicios públicos 7581 2,600.00 7582 2,610.00 7583
Pagos por otros servicios no contemplados en casilleros anteriores 7591 2,620.00 7592 2,630.00 7593
Pagos por otros bienes no contemplados en casilleros anteriores 7601 2,640.00 7602 2,650.00 7603
Gastos por organización y patrocinio de eventos artísticos y aportes para el fomento a las artes y la innovación
7611
en cultura 4,590.00 7612 4,600.00 7613
AMORTIZACIONES
. Amortización de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos mineral 7551 2,582.00 7552 2,583.00 7553
. Amortización de activos intangibles 7561 5,010.00 7562 5,020.00 7563
. Otras amortizaciones 7571 2,570.00 7572 2,580.00 7573
TOTAL COSTOS 7991
TOTAL GASTOS 7992
TOTAL COSTOS Y GASTOS 7999
Baja de inventario (informativo) 7001
Pago por reembolso como reembolsante (informativo) 7002
Pago por reembolso como intermediario (informativo) 7003
Erogaciones efectuadas mediante el uso de dinero electrónico (informativo) 7004
Sueldos y salarios considerados para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo) 7005
Decimotercera y decimocuarta remuneraciones consideradas para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo) 7006
Aportes patronales al seguro social obligatorio considerados para el cálculo del anticipo de impuesto a la Renta (informativo) 7007
 DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN COSTOS Y GASTOS DEL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
___ COSTOS Y GASTOS
♣ TOTAL COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al Impuesto Único) 7711 5,370.00 7712
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional 7721 5,390.00 7722
Ocupación liberal (incluye exclusivamente profesionales, comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos calificados po 7731 5,410.00 7732
Arriendo de bienes inmuebles 7741 5,430.00 7742
Arriendo de otros activos 7751 5,450.00 7752
Deducciones registradas en la contabilidad por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a Impuesto a la Rent 7761 5,470.00 7762
Deducciones registradas en la contabilidad correspondientes a Impuesto a la Renta Único por:
. Actividad bananera 7771 5,490.00 .
. 7781
Sector palmicultor (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria - producción y comercialización local (ejercicio 5,510.00
fiscal 2020 y siguientes) .
Actividad agropecuaria - exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 7782 5,515.00
. Enajenación de derechos representativos de capital (desde el 21 de agosto de 2018) 7791 5,530.00 7792
Deducciones registradas en la contabilidad por Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021)/ Régimen RIM 7795 5,535.00
Otras rentas locales 7801 5,540.00 7802
Otras rentas del exterior 7811 5,550.00 7812
SUBTOTAL DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO) 7891 5,560.00 7892
UTILIDAD DEL EJERCICIO 701
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 702
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
Base de cálculo de participación a trabajadores 703
(-) Participación a trabajadores 704
(-) Rentas exentas no sujetas a actividades con impuesto a la renta único 705
(+) Gastos no deducibles locales 706
(+) Gastos no deducibles del exterior 707
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos 708
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos 709
(-) Amortización pérdidas tributarias de años anteriores 710
Deducciones adicionales 711
(+) Ajuste por precios de transferencia 712
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO Y OTROS REGÍMENES IMPOSITIVOS (obligados a llevar contabilidad)
Actividades sector bananero u otros regímenes impositivos
. (-)Ingresos de Impuesto Único registrados en su contabilidad 714
. (+)Deducciones Impuesto Único 715
Sector productor / cultivador palma aceitera (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria - producción y comercialización local (ejercicio fiscal 2020 y siguie
. (-)Ingresos de Impuesto Único registrados en su contabilidad 716
. (+)Deducciones Impuesto Único 717
Actividad agropecuaria - exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(-)Ingresos de Impuesto Único registrados en su contabilidad 7164
(+)Deducciones Impuesto Único 7174
Enajenación de derechos representativos de capital sujetos a impuesto a la renta único registrados en la contabilidad
. (-) Ingresos en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 718
. (+) Deducciones en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 719
Actividades Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE a partir del ejercicio fiscal 2022
(-) Ingresos sujetos al régimen impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) o Régimen RIMPE a partir del ejercicio f 735
(+) Deducciones atribuibles al Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) o Régimen RIMPE a partir del ej 736
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
Diferencias temporarias por impuestos diferidos (régimen general) GENERACIÓN REVERSIÓN
. Generación (+) y Reversión (-) (+) 720 3,890.00 (-) 721
. Generación (-) y Reversión (+) (-) 722 4,010.00 (+) 723
UTILIDAD GRAVABLE 728 2,970.00 .
PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES 729 2,980.00 .
¿Contribuyente declarante es operador de ZEDE? 730 .
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
._. INGRESOS COSTOS Y GASTOS
._._. GRAVADOS DEDUCIBLES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (incluye actividades sujetas a Impuestos Únicos, Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) y Rég 611 1,280.00 631
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional 612 2,990.00 632
Ocupación liberal (incluye exclusivamente comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos calificados por los organism 613 3,010.00 633
._.__. AVALÚO .._..
Arriendo de bienes inmuebles 604 3,030.00 614 3,040.00 634
Arriendo de otros activos 605 3,070.00 615 3,080.00 635
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al Impuesto Único) 606 3,150.00 616 3,160.00 636
Regalías 617 3,170.00 ._.
Rendimientos financieros 618 3,190.00 ._..
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador 619 5,120.00 ._...
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador 620 5,130.00 ._....
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018) 621 5,110.00 641
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección 622 3,193.00 642
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección 623 3,180.00 643
SUBTOTAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y NO EMPRESARIAL 659 3,200.00 669
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo) 671 4,800.00 672
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo) (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria sujeta a imp 673 4,820.00 674
Actividad agropecuaria sujeta a Impuesto a la Renta Único - exportación (informativo) (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 6731 4,821.00 6741
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas en la contabi 675 3,196.00 676
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo) 677 4,840.00 .._.
Pago por reembolso como reembolsante (informativo) 678 4,850.00 .._..
Pago por reembolso como intermediario (informativo) 679 4,860.00 .._...
INFORMACIÓN ACTIVIDADES SUJETOS AL RÉGIMEN IMPOSITIVO PARA MICROEMPRESAS / RÉGIMEN RIMPE QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
Ingresos gravados sujetos al Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE a partir del ejercicio fiscal 2 765 4,825.00 .._.
Gastos atribuibles al Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE a partir del ejercicio fiscal 2022 766 4,826.00 .._..
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 749
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
. INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia 741 3,240.00 751
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles) (741 - 751) 759
SUBTOTAL BASE GRAVADA 749 + 759 769
GASTOS PERSONALES, OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL
GASTOS PERSONALES
Número de cargas familiares en el periodo declarado 767
Cargas familiares con condición de enfermedades catastróficas, raras o huérfanas 768
¿Aplica a título personal deducción adicional/ rebaja de gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas? 771
Deducción adicional Galápagos 772
¿Para el ejercicio fiscal declarado es beneficiario de la rebaja por gastos personales aplicable al Impuesto a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galá 798
Gastos personales - educación, arte y cultura 773
Gastos personales - salud 774
Gastos personales - alimentación 775
Gastos personales - vivienda 776
Gastos personales - vestimenta 777
Gastos personales - turismo 796
TOTAL DEDUCCIONES GASTOS PERSONALES 797
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y GASTOS PERSONALES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL 781
Exceso de gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores) 782
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
Exoneración por tercera edad 783
Exoneración por tercera edad por actividad bananera (informativo) 7831
Exoneración por tercera edad por actividad agropecuaria (informativo) 7832
Exoneración por tercera edad por Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE (informativo) 7833
Exoneración por tercera edad Régimen General(informativo) 7834
Exoneración por discapacidad
. Tipo de beneficiario 784
. Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte) 785
. Relación con la persona con discapacidad 786
. Fecha inicio de calificación del sustituto 787
. Número de carnet de discapacidad 788
. Fecha de inicio de vigencia del carnet 789
. Porcentaje de discapacidad 790
. Monto de exoneración 791
Exoneración personas con discapacidad proporcional por actividad bananera (informativo) 7911
Exoneración personas con discapacidad por actividad agropecuaria (informativo) 7912
Exoneración personas con discapacidad por Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE (informativo) 7913
Exoneración personas con discapacidad Régimen General (informativo) 7914
 50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte) 792
. Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente 793 75.00
. Monto de exoneración (50% Utilidad atribuible aplicable al régimen general) 794
Ingreso atribuible aplicable al Régimen Impositivo para Microempresas 7942
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 795 3,370.00
OTRAS RENTAS EXENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
. VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS
Ingresos por loterías, rifas, apuestas, pronósticos deportivos y similares 607 3,390.00 681
Herencias, legados y donaciones 608 3,410.00 682
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias 683
Rendimientos financieros exentos 684
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno 685
Bonificación por desahucio e indenminizaciones por despido intempestivo 686
Otros ingresos exentos 687
TOTAL RENTAS EXENTAS 689
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
. VALOR
Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta de personas naturales
690
(corresponde al valor de la venta efectuada, no de la utilidad generada)
RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada 832
Total impuesto causado del Régimen General 839
Impuesto causado del régimen RIMPE - Emprendedores 827
Rebaja del impuesto causado por gastos personales del periodo 828
Anticipo pagado 840
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el casillero 873 de la declaración del periodo anterior) 823
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo) 824
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210 825
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado 826
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo (hasta periodo 2021) / Impuesto a la renta causado consolidado mayor a la rebaja por gastos personales (periodo 2022 en a 842
(=) Crédito tributario generado por anticipo 843
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago 844
Retenciones en la fuente realizadas en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia, actividades sujetas al Impuesto Único y Régimen Impositivo de Microempre 845
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal Régimen Impositivo de Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE Emprendedor a partir de 1115
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia 846
(-) Crédito tributario por dividendos 847
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario 848
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos 849
(-) Intereses por el anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente 1111
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 1112
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado obligatoriamente por el Decreto 1137 (ejercicio fiscal 2020) 1113
(-) Crédito tributario por impuesto a la utilidad en la compraventa de predios urbanos pagado a Municipios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares) 1114
(-) Crédito tributario de años anteriores 850
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente declaración 851
.
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley 105
Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016?

(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de 110
Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SIN REBAJA NI DEDUCCIONES 115

¿Tiene derecho a la reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y
Cotopaxi cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó 120
la declaratoria del estado de excepción?

(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad
económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del 125
estado de excepción
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 855
SUBTOTAL SALDO A FAVOR 856
Actividades del sector bananero u otros regímenes impositivos
. (+) Impuesto a la Renta Único calculado 857
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único 858
. (-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - bananero (ejercicio 2020 y siguientes) 170
. Crédito Tributario IRU BANANERO (informativo) 171
. Impuesto a Pagar IRU BANANERO 172
Sector productor/cultivador de palma aceitera (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria producción y comercialización local (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(+) Impuesto a la Renta Único calculado 859
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único 860
(-) Retenciones de otros regímenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes) 174
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes) 175
Crédito tributario AGROPECUARIO (informativo) 176
Impuesto a pagar IRU AGROPECUARIO 177
Actividad agropecuaria exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(+) Impuesto a la Renta Único Calculado actividad agropecuaria 188
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único 189
(-) Retenciones de otros regímenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes) 190
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales (ejercicio 2020 y siguientes) 191
Crédito tributario AGROPECUARIO (informativo) 192
Impuesto a pagar IRU AGROPECUARIO 193
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
(+) Impuesto a la Renta Único 861
(-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único 862
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR 863
Actividades del Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE ejercicio fiscal 2022 en adelante
¿Para el periodo fiscal a declarar se encuentra sujeto al régimen RIMPE? 127
¿A cuál categoría del régimen RIMPE pertenece? 128
¿Requiere efectuar la declaración y pago del régimen RIMPE negocios populares cuyos ingresos no superan los USD 20.000 y no provienen de ac 129
(-) Ajustes en ingresos de la actividad empresarial por efecto de aplicación de impuestos diferidos (generación) 195
(+) Ajustes en ingresos de la actividad empresarial por efecto de aplicación de impuestos diferidos (reversión) 196
Base imponible gravada del régimen RIMPE 197
Impuesto a la Renta para Microempresas Pagado (ejercicio fiscal 2020 y 2021) (INFORMATIVO) / Impuesto a la Renta del Régimen RIMPE a partir de 864
Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal de actividades del Régimen RIMPE - Negocios populares 865
Crédito tributario Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2020) / Régimen RIMPE - Negocios populares a partir del ejercic 866
(=) Impuesto a pagar régimen RIMPE - Negocios populares 867
¿Desea acogerse a la condonación del pago de los $60 dólares del régimen RIMPE Negocio Popular? 130
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 868
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020) 880
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo 881
. (+) Otros conceptos 882
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO 879
Anticipo a pagar
. Primera cuota 871
. Segunda cuota 872
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año 873
VALORES A PAGAR
Pago previo 890
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés 897
. Impuesto 898
. Multa 899
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902
Interés por mora 903
Multa 904
TOTAL PAGADO 999
Número de empleados bajo relación de dependencia 6005
_
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
Ingresos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1005
(+) Ingresos Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1010
(=) Total ingresos Operacionales 1015
(-) Costos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1020
(=) Utilidad Bruta 1025
(-) Gastos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1030
(-) Gastos Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1035
(=) Utilidad Operacional Global (1025-1030-1035) 1040
(+) Ingresos No Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1045
(+) Ingresos No Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1050
(-) Gastos No Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1055
(-) Gastos No Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1060
(=) Utilidad antes de Participación a trabajadores 1065
(-) Participación a trabajadores 704
(=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta 1075
(-) Impuesto a la Renta Causado 839
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA 1099