ANALISIS DE RATIOS
I. RATIOS DE LIQUIDEZ
Liquidez General
Prueba Ácida
Capital de Trabajo
II. RATIOS DE SOLVENCIA
Grado de Endeudamiento
Grado de Propiedad
Solvencia Patrimonial
(Deuda / Patrimonio)
Multiplicador de propiedad
Concentración de Pasivos
Al Corto Plazo
Cobertura de Interés
III. RATIOS DE GESTION
Período de Cobranza
Rotación de las cuentas Por Cobr
Período de los Inventarios
Rotación de los Inventarios
Periodo de Pago
Rotación de Cuentas por Pagar
Rotación de Los Activos
IV RATIOS DE RENTABILIDAD
Margen de Utilidad Bruta
Margen de Utilidad Operativo
Margen de Utilidad Neta
Rendimientos Sobre los Activos
Rendimiento Sobre el Patrimonio
2022 Ratio
Activo Corriente 455,749
2.29
Pasivo Corriente 199,105
1.81
Activo Corriente - Inventarios - Gastos Pagados Por Anticipado 360,249
Pasivo Corriente 199,105
Activo Corriente - Pasivo Corriente 256,644
Pasivos Totales * 100 796,714
42%
Activos Totales 1,878,661
Patrimonio * 100 1,081,947
58%
Activos Totales 1,878,661
Pasivos Totales * 100 796,714
74%
Patrimonio 1,081,947
Activo Total * 100 1,878,661
174%
Patrimonio 1,081,947
Pasivo Corriente * 100 199,105
25%
Pasivos Totales 796,714
EBIT ( Utilidad Operativa) * 100 217,217
749%
Gastos Financieros 28,996
Promedio de Cuentas Por Cobrar 82,451
44.2 Días
Ventas / 365 1,867
Ventas Netas 681,514
8.3 Veces
Promedio de Cuentas por Cobrar 82,451
365 365
71.4 Días
Rotación de Inventarios 5.1
Costo de Ventas 449,547 5.1 Veces
Promedio de los Inventarios 87,932
365 365
59.7 Días
Rotación de Cuentas Por Pagar 6.1
Costo de Ventas 449,547
6.1 Veces
Promedio de Cuentas por Pagar 73,555
Ventas Netas 681,514
0.4 Veces
Activos Totales 1,878,661
Utilidad Bruta * 100 231,967
34%
Ventas Netas 681,514
Utilidad Operativa * 100 217,217
32%
Ventas Netas 681,514
Utilidad Neta * 100 132,563
19%
Ventas Netas 681,514
Utilidad Neta * 100 132,563
7%
Activos Totales 1,878,661
Utilidad Neta * 100 132,563
12%
Patrimonio 1,081,947
En el año 2022, contamos con una liquidez optima, ya que por cada sol de deuda en
el pasivo corriente, la empresa cuenta con 2.29 soles en el activo corriente.Lo se
interpreta que la empresa cuenta con liquidez para cumplir con sus obligaciones
financieras, deudas o pasivos a corto plazo.
Por cada sol de deuda en el corto plazo, la empresa cuenta con 1.81 soles de activos
más liquidos.Es una medida mas exigente por cuanto no se considera las existencias
ya que tiene menos liquidez . significa que por cada sol de deuda corriente solo tiene
1.81 soles para cubrir sus deudas de corto plazo .
La empresa cuenta con un capital de trabajo positivo , de 256,644 soles para afrontar
sus operaciones.Lo que significa que la empresa está gestionando de forma eficiente
los activos y pasivos a corto plazo.
La Empresa debe medir su nivel de endeudamiento debido a que el 42% de sus
Activos son financiados por Terceros
La empresa tiene un grado de Propiedad bajo, ya que solo el 58% de los Activos Son
Financiados por el Patrimonio de los Accionistas.
Las deudas de la empresa representan el 74% del Patrimonio, esto indica que la
empresa tiene una deuda menor al patrimonio
El Activo Total de la empresa representa el 174% del Patrimonio.
El Pasivo Corriente de la empresa representa el 25% del Total Pasivo de la empresa,
indica una concentración de deudas se encuentran en largo plazo.
La empresa tiene una cobertura de 749% de su Utilidad Operativa frente a los Gastos
Financieros.
La empresa se demora en recuperar sus creditos en plazo de 44.2 días en promedio
Las Cuentas por cobrar en la empresa se recuperan en promedio 8.3 veces al año
La empresa demora en el alamacen sus inventarios un promedio de 71.4 días, hasta
que sale a la venta
La empresa repone sus inventario un promedio de 5.1 veces al año, nos indica que
cada dos meses y medio rotan sus inventarios , esto es un buen indice teniendo en
cuenta que es un producto agricola que puede sufrir un deterioro
La empresa en promedio cancela sus obligaciones a los proveedores cada 59.7 días
La empresa liquida sus obligaciones en promedio 6.1 veces por año
Los Activos totales de empresa generan 0.4 veces ventas al año, esto es un buen
indicador sobre la eficiencia en el uso de sus recursos, tratandose de una empresa
agroindustrial
la empresa genera una Utilidad Bruto del 34% con respecto a las Ventas del Periodo.
la empresa genera una Utilidad Operativa del 32% con respecto a las Ventas del
Periodo. Siendo lo optimo generar un 20%
La empresa genera una Utilidad Neta del 19% con respecto a las Ventas del Periodo.
Siendo lo optimo generar un 15%
Los Activos de la Empresa han generado utilidad del 7%.
El Patrimonio de los dueños ha generado una Rentabilidad del 12% en el año ,
comparado con el año 2018 la rentabilidad a mejorado
