Analista de
Créditos
José Castillo Abad
MÓDULO 06
Riesgo Crediticio
José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Riesgo Crediticio
El riesgo de crédito es la posibilidad de pérdida
económica derivada del incumplimiento de las
obligaciones asumidas por los prestatarios
Analista de Créditos José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Efectos del Riesgo Crediticio
➢ Afecta las Cuentas Patrimoniales
➢ Afecta lo resultados de la Institución
➢ Baja rotación de la cartera
➢ Incremento de Morosidad
➢ Baja liquidez
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06:Riesgo Crediticio
Responsabilidades Unidad de Riesgos
• Elaborar trimestralmente el listado de los deudores no minoristas que
hayan sido reclasificados a una mejor categoría, debiendo indicar las
clasificaciones inicial y final.
• Informar por lo menos trimestralmente al directorio el resultado de la
evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones.
Analista de Créditos José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Responsabilidades Unidad de Auditoria Interna
• Es responsable de la revisión de la
evaluación y clasificación del deudor y
exigencia de provisiones, de acuerdo a lo
dispuesto en la normatividad de crédito
vigente.
• Informar al directorio los resultados de la
revisión de la evaluación y clasificación
del deudor y exigencia de provisiones.
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06:Riesgo Crediticio
Responsabilidades Analista de Créditos/Asesor de Negocios
• Realizar una correcta evaluación de la
situación económica y financiera del
cliente, determinado la real capacidad
de pago del deudor, a través del flujo
de caja, y el grado de cumplimiento
de sus obligaciones.
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06:Riesgo Crediticio
Criterios Clasificación De Créditos Minoristas
Numero de días de
atraso
Para la clasificación de
los deudores minoristas,
se tomara en cuenta
principalmente su
capacidad de pago. Clasificación de los
deudores en otras Ea del
sistema Financiero
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06:Riesgo Crediticio
Clasificación crediticia del deudor por días de mora
Micro y Pequeña empresa, Consumo Revolvente y No Revolvente.
Días de Mora Clasificación
Hasta 8 días 0
De 9 a 30 días 1
De 31 a 60 días 2
De 61 a 120 días 3
Más de 120 días 4
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06:Riesgo Crediticio
Clasificación crediticia del deudor por días de mora
Créditos Hipotecarios para Vivienda
Hipotecarios.
Días de Mora Clasificación
Hasta 30 días 0
De 31 a 60 días 1
De 61 a 120 días 2
De 121 a 365 días 3
Más de 365 días 4
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06:Riesgo Crediticio
Taller 01
No Saldo de DIAS DE ATRASO CATEGORIA PROVISIONES AL DIAS DE ATRASO PROYECTAR LAS
Capital AL 31 DE ENERO CIERRE DE ENERO AL 28 DE FEBRERO PROVISIONES AL
CIERRE DE
FEBRERO SINO
PAGAN
1 S/.20,000 31 2 S/ 5,000 59 S/ 5,000
2 EJERCICIOS
S/.80,000 9 DE PROVISIONES
1 s/ 4,000 DE37CARTERA
s/20,000
3 S/. 6,000 8 0 s/60 36 S/1,500
4 S/.MINORISTA
17,000 31 EMPRESARIAL
2 S/4,250 59 S/4,250
5 S/. 12,000 117 3 S/7,200 145 S/12,000
6 S/. 18,000 61 3 S/10,800 89 S/10,800
TOTA S/. 153000 TOTAL S/31,310 S/53,550
L PROVISIONES
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06:Riesgo Crediticio
Criterios Para el alineamiento Minorista
Para el cálculo del alineamiento de los
deudores no se tomara en cuenta la
información crediticia del deudor con
más de 1800 días de atraso
Se efectuara el alineamiento cuando la
clasificación en la entidad cuyas acreencias
representen un mínimo del 20% en el sistema
sea de dudoso(3) o perdida(4).
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06:Riesgo Crediticio
Alineamiento
Calificación Final = Calificación de mayor riesgo – 1 calificación
2 = 3 – 1 calificación
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06:Riesgo Crediticio
Alineamiento
IFI SALDO CALIFICACIÓN A %
DE DICIEMBRE
CAPITAL
BCP S/5000 3 50%
FINANCIERA S/2000 2
COMPARTAMOS
NOSOTROS S/3000 0
TOTAL PASIVO S/10000
DIAS DE ATRASO AL CIERRE DE ENERO:0
SALDO AL CIERRE DE ENERO S/2500
CALIFICACIÓN 0 CALIFICACIÓN 2
PROVISIÓN S/25 PROVISIÓN s/625
Analista de Créditos José Castillo Abad
CAL. % DE PROVISION
ALINEAMIENTO
0
1
06:Riesgo Crediticio
1%
5%
CALIF 3 Y 4=20%
2 25%
3
Taller 02
60%
4 100%
No DEUDA Saldo de SALDO DE CALIFICA DIAS DE PORCENT CALIFICACION CALIFICACION FINAL PROVISIONES DE
TOTAL SBS Capital de CALIFICACION CION DE ATRASO AJE DE PROVISIONAL DE NOSOTROS NOSOTROS
NOSOTROS DE MAYOR MAYOR NOSOTROS DEUDA POR DIAS DE
RIESGO RIESGO AL 31 DE DE ATRASO CON
ENERO 2021 MAYOR NOSOTROS
RIESGO
1 S/.80,000 S/.20,000 S/.20,000 4 31 25% 2 3 s/ 12000
2 S/.36,000 S/.16,000 S/.20,000 3 9 55.55% 1 3-1=2 s/4000
3 S/. 6,000 S/. 2,000 S/. 2,000 4 8 33.33% 0 4-1=3 S/1200
4 S/. 34,000 S/. 17,000 S/. 17,000 2 31 50% 2 2 4250
5 S/. 49,000 S/. 12,000 S/. 9,000 4 117 18.36% 3 3 7200
6 S/. 45,000 S/. 18,000 S/. 12,000 1 61 26.66% 3 3 10800
S/. 85,000
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06:Riesgo Crediticio
Financiamiento a Deudores Castigados
• En caso se otorgue financiamientos a deudores minoristas haya
castigado o transferido, con la clasificación crediticia “perdida”
antes de la expiración de un plazo de dos (2 años) contados
desde la fecha de transferencia, se deberá constituir una
provisión del 100% durante un año.
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06:Riesgo Crediticio
Tabla de Provisiones
TIPO DE CREDITO NORMAL CPP DEFICIENTE DUDOSO PERDIDA
Genér Pro T1 T2 T1 T2 T1 T2 T1 T2
ica cíclica
1 Corporativos 0.7% 0.40%
2 Gran Empresa 0.7% 0.45%
3 Mediana Empresa 1% 0.30%
4 Pequeña Empresa 1.% 0.50% 5% 2.5% 25% 12.5% 60% 30% 100% 60%
5 Microempresa 1% 0.50%
6 Consumo Revolvente 1% 1.5%
7 Consumo no Revolvente 1% 1%
8 Hipotecario para Vivienda 1% 0.40
Tabla 2: - Garantías Preferidas
Analista de Créditos - Créditos Pignoraticios José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Provisiones con garantías Preferidas auto liquidables
• En caso que los deudores cuenten con las garantías preferidas
auto liquidables se constituirá provisiones especificas por la
porción cubierta considerando un porcentaje no menor al 1%
dichas garantías son.
Analista de Créditos José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Clasificación de Créditos Refinanciados
Cuando se realiza una operación de refinanciamiento la
clasificación de riesgo de los deudores debe mantenerse en sus
categorías originales, con excepción de los deudores clasificados
como normal que deben ser reclasificados como CPP
Clasificación Sin Operación Refinanciamiento Con operación refinanciamiento
Normal 0 1
CPP 1 1
Deficiente 2 2
Dudoso 3 3
Perdida 4 4
Analista de Créditos José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Clasificación de Créditos Refinanciados
Posteriormente la clasificación Crediticia
de los deudores refinanciados podrá ser
mejorada en una Categoría cada dos
Trimestres. Siempre haya cancelado
puntual
Analista de Créditos José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Créditos Refinanciados a Vigente
Clasificación Normal o CPP.
El deudor haya pagado como mínimo 20% de Capital.
Pago puntual de los 2 últimos trimestres.
Crédito Original máximo un cambio en las condiciones.
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06:Riesgo Crediticio
Clasificación de Créditos Judiciales
MINORISTA
Días de Mora Clasificación
De 0 a 8 2
De 9 a 30 2
De 31 a 60 2
De 61 a 120 3
Mayores a 120 días 4
Analista de Créditos José Castillo Abad
06:Riesgo Crediticio
Calificación de Créditos Castigados
Para clientes con
créditos castigados
por Nosotros se le
asigna la clasificación
de “PERDIDA”.
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Riesgo Crediticio
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MÓDULO 00
Ruta de Aprendizaje
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