Presupuesto de pagos de compra de materia prima

Se debe tener en cuenta: para el valor de compra unitario de las materias primas de madera, pintura, lona, espum
tienen presupuestado que subirá para el inicio del segundo trimestre un 5% y para el inicio del cuarto trimestre s
otro 5%.

El primer trimestre será igual al valor inicial y el tercer trimestre será igual al segundo trimestre. Las demás mate
tendrán cambios en los precios unitarios de compra, seguirán igual al valor inicial todo el año. Para poder maneja
sencilla los cambios en los precios se realizará una cédula de precio unitario de compra de materia prima por trim

Cédula de presupuestos de Precio Unitario de Compra de materiales por Trimestre

Materia prima Precio unitario 1° Precio unitario 2° Precio unitario 3° Precio unitario 4°
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Madera $ 5,500 $ 5,775 $ 5,775 $ 6,064
Puntillas $ 50 $ 50 $ 50 $ 50
Bisagras $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500
Pintura $ 2,000 $ 2,100 $ 2,100 $ 2,205
Lona $ 1,200 $ 1,260 $ 1,260 $ 1,323
Espuma $ 500 $ 525 $ 525 $ 551
Hierro $ 80 $ 84 $ 84 $ 88
Soldadura $ 100 $ 100 $ 100 $ 100
Pegante $ 10 $ 10 $ 10 $ 10

Cédula de presupuesto de costo de materiales

Compra de materia 1° Trimestre
prima Cantidad Precio unitario Total
Madera 308 $ 5,500 $ 1,694,000
Puntillas 3027 $ 50 $ 151,333
Bisagras 143 $ 2,500 $ 356,667
Pintura 2064 $ 2,000 $ 4,128,000
Lona 54 $ 1,200 $ 64,600
Espuma 366 $ 500 $ 183,000
Hierro 53617 $ 80 $ 4,289,333
Soldadura 335 $ 100 $ 33,533
Pegante 31650 $ 10 $ 316,500
Total $ 11,216,967

Cédula de presupuesto de costo de materiales

Compra de materia 2° Trimestre
prima Cantidad Precio unitario Total
Madera 648 $ 5,775 $ 3,742,200
Puntillas 5040 $ 50 $ 252,000
Bisagras 504 $ 2,500 $ 1,260,000
Pintura 2520 $ 2,100 $ 5,292,000
Lona 135 $ 1,260 $ 170,100
Espuma 540 $ 525 $ 283,500
Hierro 67500 $ 84 $ 5,670,000
Soldadura 540 $ 100 $ 54,000
Pegante 40500 $ 10 $ 405,000
Total $ 17,128,800

Cédula de presupuesto de costo de materiales

Compra de materia 3° Trimestre
prima Cantidad Precio unitario Total
Madera 835 $ 5,775 $ 4,819,238
Puntillas 6487 $ 50 $ 324,333
Bisagras 649 $ 2,500 $ 1,621,667
Pintura 3243 $ 2,100 $ 6,811,000
Lona 174 $ 1,260 $ 219,240
Espuma 696 $ 525 $ 365,400
Hierro 87000 $ 84 $ 7,308,000
Soldadura 696 $ 100 $ 69,600
Pegante 52200 $ 10 $ 522,000
Total $ 22,060,478

Cédula de presupuesto de costo de materiales

Compra de materia 4° Trimestre
prima Cantidad Precio unitario Total Total Compra
Madera 748 $ 6,064 $ 4,532,653 $ 14,788,091
Puntillas 5874 $ 50 $ 293,700 $ 1,021,367
Bisagras 588 $ 2,500 $ 1,470,000 $ 4,708,333
Pintura 2937 $ 2,205 $ 6,475,350 $ 22,706,350
Lona 154 $ 1,323 $ 203,081 $ 657,021
Espuma 614 $ 551 $ 338,468 $ 1,170,368
Hierro 76750 $ 88 $ 6,769,350 $ 24,036,683
Soldadura 614 $ 100 $ 61,400 $ 218,533
Pegante 46050 $ 10 $ 460,500 $ 1,704,000
Total $ 20,604,501 $ 71,010,745

Cédula de presupuestos de compra de materiales por producto

Compra de materia Compra de materiales
Total Compra
prima Escritorios Asientos
Madera $ 14,788,091 $ 8,703,117 $ 6,084,974
Puntillas $ 1,021,367 $ 1,021,367
Bisagras $ 4,708,333 $ 4,708,333
Pintura $ 22,706,350 $ 22,706,350
Lona $ 657,021 $ 657,021
Espuma $ 1,170,368 $ 1,170,368
Hierro $ 24,036,683 $ 24,036,683
Soldadura $ 218,533 $ 218,533
Pegante $ 1,704,000 $ 1,704,000
Total $ 71,010,745 $ 37,139,167 $ 33,871,579

Cédula Resumen de costos de compra de materiales

Materia prima 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Madera metros $ 1,694,000 $ 3,742,200 $ 4,819,238 $ 4,532,653
Puntillas $ 151,333 $ 252,000 $ 324,333 $ 293,700
Bisagras $ 356,667 $ 1,260,000 $ 1,621,667 $ 1,470,000
Pintura $ 4,128,000 $ 5,292,000 $ 6,811,000 $ 6,475,350
Lona $ 64,600 $ 170,100 $ 219,240 $ 203,081
Espuma $ 183,000 $ 283,500 $ 365,400 $ 338,468
Hierro $ 4,289,333 $ 5,670,000 $ 7,308,000 $ 6,769,350
Soldadura $ 33,533 $ 54,000 $ 69,600 $ 61,400
Pegante $ 316,500 $ 405,000 $ 522,000 $ 460,500
Total $ 11,216,967 $ 17,128,800 $ 22,060,478 $ 20,604,501

Cédula Resumen de costos de compra de materiales escritorios

Materia prima 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Madera metros $ 996,956 $ 2,202,367 $ 2,836,227 $ 2,667,566
Puntillas $ 151,333 $ 252,000 $ 324,333 $ 293,700
Bisagras $ 356,667 $ 1,260,000 $ 1,621,667 $ 1,470,000
Pintura $ 4,128,000 $ 5,292,000 $ 6,811,000 $ 6,475,350
TOTAL $ 5,632,956 $ 9,006,367 $ 11,593,227 $ 10,906,616

Cédula Resumen de costos de compra de materiales asientos

Materia prima 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Madera metros $ 697,044 $ 1,539,833 $ 1,983,010 $ 1,865,087
Lona $ 64,600 $ 170,100 $ 219,240 $ 203,081
Espuma $ 183,000 $ 283,500 $ 365,400 $ 338,468
Hierro $ 4,289,333 $ 5,670,000 $ 7,308,000 $ 6,769,350
Soldadura $ 33,533 $ 54,000 $ 69,600 $ 61,400
Pegante $ 316,500 $ 405,000 $ 522,000 $ 460,500
TOTAL $ 5,584,010 $ 8,122,433 $ 10,467,250 $ 9,697,885
 Cédula de presupuesto de compra de materiales por producto
Producto 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Escritorios $ 5,632,956 $ 9,006,367 $ 11,593,227 $ 10,906,616
Asientos $ 5,584,010 $ 8,122,433 $ 10,467,250 $ 9,697,885
Total $ 11,216,967 $ 17,128,800 $ 22,060,478 $ 20,604,501

Valor de compra de materiales proyectado

$ 37,139,167
$ 40,000,000
$ 33,871,579
$ 35,000,000
$ 30,000,000
$ 25,000,000
$ 20,000,000
$ 15,000,000 $ 11,593,227
$ 10,467,250 $ 10,906,616
$ 9,697,885
$ 9,006,367
$ 8,122,433
$ 10,000,000 $ 5,632,956
$ 5,584,010

$ 5,000,000
$-
1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total

Escritorios Asientos
adera, pintura, lona, espuma y hierro se
nicio del cuarto trimestre se incrementará

rimestre. Las demás materias primas no

el año. Para poder manejar de manera
a de materia prima por trimestre.
 Total
$ 14,788,091
$ 1,021,367
$ 4,708,333
$ 22,706,350
$ 657,021
$ 1,170,368
$ 24,036,683
$ 218,533
$ 1,704,000
$ 71,010,745

orios
Total
$ 8,703,117
$ 1,021,367
$ 4,708,333
$ 22,706,350
$ 37,139,167

tos
Total
$ 6,084,974
$ 657,021
$ 1,170,368
$ 24,036,683
$ 218,533
$ 1,704,000
$ 33,871,579
ucto
Total
$ 37,139,167
$ 33,871,579
$ 71,010,745
Nedys Tavera Sánchez
Código 201812766
Administración de Empresas
Fecha: Septiembre 2021
Presupuesto de compra de materiales (materia prima directa)

Actividad de la empresa Ejercicio S.A.

La empresa Ejercicio S.A., tiene los siguientes datos iníciales de producción: De la materia prima de
madera del $1.375.000 que hay en existencias iníciales el 58,85% está separado para realizar escritorios y
el 41,15% para realizar asientos.

Saldo inicial de materiales Saldo inicial

Materia prima
Saldo inicial Costo unitario Total Escritorios
Madera 250 $ 5,500 $ 1,375,000 809,218
Puntillas 1500 $ 50 $ 75,000 75,000
Bisagras 310 $ 2,500 $ 775,000 775,000
Pintura 200 $ 2,000 $ 400,000 400,000
Lona 55 $ 1,200 $ 66,000
Espuma 70 $ 500 $ 35,000
Hierro 800 $ 80 $ 64,000
Soldadura 100 $ 100 $ 10,000
Pegante 1000 $ 10 $ 10,000
Total $ 2,810,000 2,059,218

Presupuesto de compra de unidades de materiales

1° Trimestre
Materia prima
Saldo inicial Consumo Saldo final Compra
Madera metros 250 364 194 308.0
Puntillas 1500 3020 1507 3026.7
Bisagras 310 302 151 142.7
Pintura 200 1510 753 2064.0
Lona 55 69 40 53.8
Espuma 70 274 161 366.0
Hierro 800 34250 20167 53616.7
Soldadura 100 274 161 335.3
Pegante 1000 20550 12100 31650.0

Presupuesto de compra de unidades de materiales

2° Trimestre
Materia prima
Saldo inicial Consumo Saldo final Compra
Madera metros 194 581 261 648
Puntillas 1507 4520 2027 5040
Bisagras 151 452 203 504
Pintura 753 2260 1013 2520
Lona 40 121 54 135
Espuma 161 484 217 540
Hierro 20167 60500 27167 67500
Soldadura 161 484 217 540
Pegante 12100 36300 16300 40500

Presupuesto de compra de unidades de materiales

3° Trimestre
Materia prima
Saldo inicial Consumo Saldo final Compra
Madera metros 261 782 313 835
Puntillas 2027 6080 2433 6487
Bisagras 203 608 243 649
Pintura 1013 3040 1217 3243
Lona 54 163 65 174
Espuma 217 652 261 696
Hierro 27167 81500 32667 87000
Soldadura 217 652 261 696
Pegante 16300 48900 19600 52200

Presupuesto de compra de unidades de materiales

4° Trimestre
Materia prima
Saldo inicial Consumo Saldo final Compra
Madera metros 313 940 121 747.5
Puntillas 2433 7300 1007 5874.0
Bisagras 243 730 101 588.0
Pintura 1217 3650 503 2936.7
Lona 65 196 23 153.5
Espuma 261 784 91 614.0
Hierro 32667 98000 11417 76750.0
Soldadura 261 784 91 614.0
Pegante 19600 58800 6850 46050.0

Cédula resumen del presupuesto de unidades de compra materiales por trimestre

Materia prima 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Madera metros 308 648 835 748
Puntillas 3027 5040 6487 5874
Bisagras 143 504 649 588
Pintura 2064 2520 3243 2937
Lona 54 135 174 154
Espuma 366 540 696 614
Hierro 53617 67500 87000 76750
Soldadura 335 540 696 614
Pegante 31650 40500 52200 46050

Cédula de presupuestos de saldos finales y costo de materiales

Saldo final de materiales Saldo Final
Materia prima
Saldo final Costo unitario Total Escritorios
Madera 121 5500 666417 392201
Puntillas 1007 50 50333 50333
Bisagras 101 2500 251667 251667
Pintura 503 2000 1006667 1006667
Lona 23 1200 27400
Espuma 91 500 45667
Hierro 11417 80 913333
Soldadura 91 100 9133
Pegante 6850 10 68500
Total $ 3,039,117 1,700,868
 Presupuesto
Profesor Campo Emiro Guerrero
Seccional Chiquinquirá
Universidad Pedagógica y Tecnológica

e la materia prima de
do para realizar escritorios y

Saldo inicial
Asientos
565,782

66,000
35,000
64,000
10,000
10,000
750,782
s
Total compra
materiales
2538.0
20428.0
1884.0
10764.0
517.0
2216.0
284866.7
2186.0
170400.0

les por trimestre

Total
2538
20427
1883
10764
516
2216
 284867
2185
170400

teriales
Saldo Final
Asientos
274216

27400
45667
913334
9134
68500
1,338,250
Nedys Tavera Sánchez Presupuesto
Código 201812766 Profesor Campo Emiro Guerrero
Administración de Empresas Seccional Chiquinquirá
Fecha: Septiembre 2021 Universidad Pedagógica y Tecnológi

Actividad de la empresa Ejercicio S.A.

El inventaio final en la empresa Ejercicio S.A. será un mes de las ventas del próximo período, teniendo en cuenta
que cada mes de un trimestre maneja la misma cantidad de unidades. El inventario inicial de escritorios es de 100
unidades y el de Asientos es de 100 unidades. El inventario final del cuarto trimestre será igual a la tercera parte
de las ventas planificadas del primer trimestre.

Cédula de presupuestos de producción de escritorios

Detalle 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total
Inventario inicial 100 76 76 154 406
Unidades a vender 175 226 226 460 1087
Inventario final 76 76 154 59 365
Unidades a producir 151 226 304 365 1046

Cédula de presupuestos de producción de asientos

Detalle 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total
Inventario inicial 100 82 78 170 430
Unidades a vender 155 246 234 510 1145
Inventario final 82 78 170 52 382
Unidades a producir 137 242 326 392 1097

Cédula resumen de presupuestos de producción de escritorios y asientos

Detalle 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total
Escritorios 151 226 304 365 1,046
Asientos 137 242 326 392 1,097
po Emiro Guerrero

Pedagógica y Tecnológi

o, teniendo en cuenta
de escritorios es de 100 Actividad de la empresa Ejercicio S.A.
gual a la tercera parte Ficha técnica estándar de materia prima para la producción de escritorios

Cédula Ficha técnica para producción de escritorios

Materiales Cantidad Precio unitario
Madera metros 1.5 $ 5,500
Puntillas unidad 20 $ 50
Bisagras unidad 2 $ 2,500
Pintura protección gramos 10 $ 2,000

Cédula Ficha técnica para producción de asientos

Materiales Cantidad Precio unitario
Madera metros 1 $ 5,500.00
Lona metros 0.5 $ 1,200.00
Espuma metros 2 $ 500.00
Hierro centímetros 250 $ 80.00
Soldadura unidad 2 $ 100.00
Pegante gramos 150 $ 10.00

Cédula de presupuesto de consumo de unidades de materiales para producción en e

Mareria prima 1° Trimestre 2° Trimestre
Madera metros 227 339
Puntillas unidad 3020 4520
Bisagras unidad 302 452
Pintura protección gramos 1510 2260

Cédula de presupuesto de consumo de unidades de materiales para producción en

Mareria prima 1° Trimestre 2° Trimestre
Madera metros 137 242
Lona metros 69 121
Espuma metros 274 484
Hierro centímetros 34250 60500
Soldadura unidad 274 484
Pegante gramos 20550 36300
 Cédula de presupuesto de consumo de unidades de materiales para producción de escrito
Mareria prima 1° Trimestre 2° Trimestre
Madera 364 581
Puntillas 3020 4520
Bisagras 302 452
Pintura 1510 2260
Lona 69 121
Espuma 274 484
Hierro 34250 60500
Soldadura 274 484
Pegante 20550 36300
rcicio S.A.
la producción de escritorios

ón de escritorios
Costo tatal unitario
$ 8,250
$ 1,000
$ 5,000
$ 20,000

ción de asientos
Costo total unitario
$ 5,500.00
$ 600.00
$ 1,000.00
$ 20,000.00
$ 200.00
$ 1,500.00

e unidades de materiales para producción en escritorios

3° Trimestre 4° Trimestre Total
456 548 1569
6080 7300 20920
608 730 2092
3040 3650 10460

de unidades de materiales para producción en asientos

3° Trimestre 4° Trimestre Total
326 392 1097
163 196 549
652 784 2194
81500 98000 274250
652 784 2194
48900 58800 164550
ades de materiales para producción de escritorios y asientos
3° Trimestre 4° Trimestre Total
782 940 2666
6080 7300 20920
608 730 2092
3040 3650 10460
163 196 549
652 784 2194
81500 98000 274250
652 784 2194
48900 58800 164550
Nedys Tavera Sánchez Presupuesto
Código 201812766 Profesor Campo Emiro Guerrero
Administración de Empresas Seccional Chiquinquirá
Fecha: Septiembre 2021 Universidad Pedagógica y Tecnoló

Actividad de la empresa Ejercicio S.A.

La empresa Ejercicio S.A. Tiene dos productos que se fabrican, escritorios y asientos para oficina. Tiene tres
vendedores, uno en la ciudad de Cali, Medellín y Bogotá. Para desarrollar la actividad de Ejercicio S.A. se debe
leer muy bien todos los datos que se expresan en la dinámica.

BALANCE GENERAL
EJERCICIO S.S
31 DE DICIEMBRE DE 200X

Activo Parcial Valores

Disponible $ 35,800,000
Clientes $ 12,000,000
Inventario de materiales $ 2,810,000
Inventario de producto terminado $ 17,000,000
Escritorios 100 unidades $ 9,000,000
Asientos 100 unidades $ 8,000,000
Inventario de productos en proceso
Total activo corriente $ 67,610,000

Propiedad planta y equipo

Bodega $ 150,000,000
Depreciación -$ 15,000,000
Maquinaria de producción $ 25,000,000
Depreciación -$ 8,000,000
Terrenos $ 30,000,000
Total activo no corriente $ 182,000,000

Total activo $ 249,610,000

Pasivo
Obligaciones financieras $ 32,979,343
Proveedores $ 9,000,000
Total pasivo corriente $ 41,979,343
Obligaciones financieras I.P. $ 47,020,657
Total pasivo $ 89,000,000

Patrimonio
Capital $ 138,610,000
Reserva legal $ 7,000,000
Utilidad acumulada $ 15,000,000
Total patrimonio $ 160,610,000

Total pasivo + patrimonio $ 249,610,000

Datos de Ventas del año anterior de la empresa Ejercicio S.A., con estos datos se programa el

Ventas del año anterior de escritorios por centro de ventas

Productos 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
Vend. Cali 30 40 40
Vend. Bogotá 60 80 80
Vend. Medellín 80 100 100

Ventas del año anterior de asientos por centro de ventas

Productos 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre
Vend. Cali 20 40 60
Vend. Bogotá 60 80 70
Vend. Medellín 70 120 100

Según estudio de mercaderose cree que Bogotá tendrá un aumento de ventas del 10%, Med
mantendrá igual y Cali caerá un 5% en venta por la competencia; calcular por teimestre

Cédula de presupuestos de ventas en unidades de escritorios por centro de ventas

Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Vend. Cali 29 38 38
Vend. Bogotá 66 88 88
Vend. Medellín 80 100 100
Total 175 226 226

Cédula de presupuestos de ventas en unidades de asientos por centro de ventas

Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Vend. Cali 19 38 57
Vend. Bogotá 66 88 77
Vend. Medellín 70 120 100
Total 155 246 234
Cédula de presupuestos de ventas totales en unidades de escritorios y asientos
Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Escritorios 175 226 226
Asientos 155 246 234
Total 330 472 460

Despúes de tener las unidades se debe calcular con los costos unitarios, los ingresos por vent
escritorios y asientos
Los escritorios se venden en Bogotá a 350000 y los asientos a 180000 en Cali tienen un aume
Medellín 17% sobre el precio de Bogotá. Los productos se hacen en Bogotá, en el tercer trime
precios

y en 4 trimestre tendrá otro aumento del 5% al precio del tercer trimestre.

Cédula de presupuestos de precio unitario escritorios por trimestre

Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Vend. Cali 402,500 402,500 422,625
Vend. Bogotá 350,000 350,000 367,500
Vend. Medellín 409,500 409,500 429,975
Total 1,162,000 1,162,000 1,220,100

Cédula de presupuestos de precio unitario asientos por trimestre

Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Vend. Cali 207,000 207,000 217,350
Vend. Bogotá 180,000 180,000 189,000
Vend. Medellín 210,600 210,600 221,130
Total 597,600 597,600 627,480

Se debe multiplicar la cédula de unidades por la cédula de precios de venta de producto

Cédula de presupuestos de ingresos por venta de escritorios por centro de ventas

Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Vend. Cali 11,471,250 15,295,000 16,059,750
Vend. Bogotá 23,100,000 30,800,000 32,340,000
Vend. Medellín 32,760,000 40,950,000 42,997,500
Total 67,331,250 87,045,000 91,397,250

Cédula de presupuestos de ingresos por venta de asientos por centro de ventas

Cédula de presupuestos de ingresos por venta de asientos por centro de ventas
Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Vend. Cali 3,933,000 7,866,000 12,388,950
Vend. Bogotá 11,880,000 15,840,000 14,553,000
Vend. Medellín 14,742,000 25,272,000 22,113,000
Total 30,555,000 48,978,000 49,054,950

Para obtener el ingreso total se suma los ingresos de las cédulas de escritorios y asientos

Cédula de presupuestos de ingresos por centro de ventas

Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Vend. Cali 15,404,250 23,161,000 28,448,700
Vend. Bogotá 34,980,000 46,640,000 46,893,000
Vend. Medellín 47,502,000 66,222,000 65,110,500
Total 97,886,250 136,023,000 140,452,200

Comparativo de ingresos por centro de ventas

148,341,375
160,000,000
140,000,000
120,000,000
96,413,625
100,000,000
80,000,000 66,222,000 65,110,500 63,837,506
47,502,000 46,640,000 46,893,000
60,000,000
34,980,000
28,448,700
40,000,000 23,161,000
15,404,250
20,000,000
-
1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre 4er Trimestre

Vend. Cali Vend. Bogotá Vend. Medellín

En el gráfico del comparativo de ingresos por centros de ventas podemos analizar que en Me
realiza, seguido de Bogotá. En el cuarto trimestre todos aumentas sus ventas y este aumento
de diciembre.

Forma de pago de los clientes: 30 días de pago

Se debe tener cuenta que en el primer trimestre se recauda el valos de los clientes que adeu
Balance Inicial de Ejercicio S.A.
Cada trimestre se queda adeudando las ventas del último mes, el cual se recauda al iniciar el
trimestre, se toma la premisa que cada mes de cada trimestre se vende la misma cantidad de

Cédula de presupuestos de ingresos por centro de ventas

Cédula de presupuestos de ingresos por centro de ventas
Productos 1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre
Recaudo 77,257,500 123,310,750 138,975,800
Clientes 32,628,750 45,341,000 46,817,400

Cartera presupuestada de Ejercicio S.A.

300,000,000
252,545,738
250,000,000

200,000,000
138,975,800
150,000,000 123,310,750
102,864,169
77,257,500
100,000,000
45,341,000 46,817,400
32,628,750
50,000,000

-
1er Trimestre 2er Trimestre 3er Trimestre 4er Trimestre

Recaudo Clientes

El gráfico de Cartera presupuesta de Ejercicio S.A., nos muestra el nivel de recaudo de la emp
cartera, siendo mucho mayor el recaudo en el cuarto mes, eso posiblemente signifique en el fl
efectivo un indicador financiero positivo.
fesor Campo Emiro Guerrero
cional Chiquinquirá
versidad Pedagógica y Tecnológica de Colo

ntos para oficina. Tiene tres

vidad de Ejercicio S.A. se debe
, con estos datos se programa el nuevo año.

ntro de ventas
4° Trimestre
100
150
200

tro de ventas
4° Trimestre
100
150
250

umento de ventas del 10%, Medellín

ncia; calcular por teimestre

s por centro de ventas

4er Trimestre Total
95 200
165 407
200 480
460 1,087

or centro de ventas
4er Trimestre Total
95 209
165 396
250 540
510 1,145
critorios y asientos
4er Trimestre Total
460 1,087
510 1,145
970 2,232

os unitarios, los ingresos por ventas de

a 180000 en Cali tienen un aumento del 15% por transporte y

cen en Bogotá, en el tercer trimestre aumentará un 5% los

rcer trimestre.

mestre
4er Trimestre Total
443,756 1,671,381
385,875 1,453,375
451,473.75 1,700,449
1,281,105 4,825,205

estre
4er Trimestre Total
228,218 859,568
198,450 747,450
232,187 874,517
658,854 2,481,534

recios de venta de producto

por centro de ventas

4er Trimestre Total
42,156,844 84,982,844
63,669,375 149,909,375
90,294,750 207,002,250
196,120,969 441,894,469

or centro de ventas
or centro de ventas
4er Trimestre Total
21,680,663 45,868,613
32,744,250 75,017,250
58,046,625 120,173,625
112,471,538 241,059,488

ulas de escritorios y asientos

4er Trimestre Total

63,837,506 130,851,456
96,413,625 224,926,625
148,341,375 327,175,875
308,592,506 682,953,956

o de ventas
148,341,375

96,413,625

110,500 63,837,506
00

tre 4er Trimestre

edellín

tas podemos analizar que en Medellín es el que más ventas

entas sus ventas y este aumento puede ser por la temporada

el valos de los clientes que adeudan en el

es, el cual se recauda al iniciar el próximo

e se vende la misma cantidad de unidades
 4er Trimestre Total
252,545,738 592,089,788
102,864,169 102,864,169

o S.A.

252,545,738

102,864,169

400

4er Trimestre

stra el nivel de recaudo de la empresa, sobre la

so posiblemente signifique en el flujo de
 La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaria y sillas tipo
últimos cinco periodos, sus ventas reales en unidades se muestran en la Tabla.

Años 1 2 3
Silla tipo secretaria 7000 7800 8400
Silla tipo ejecutivo 9500 10700 11250

Distribución de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria: 35% 1er. semestre; 65% 2o. semestre.
Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er. semestre; 45% 2o. semestre.

Distribución por Zona Oriente Centro Occidente

Sillas tipo secretaria 40% 35% 25%
Sillas tipo ejecutivo 55% 10% 35%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sexto periodo y para
ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considere una disminución del 8% por factores
económicos.

Años Silla tipo secretaria x y´

a= 1 7000 -2 7160
7940 2 7800 -1 7550
b= 3 8400 0 7940
390 4 7300 1 8330
5 9200 2 8720
39700 39700
Pronóstico y(6) 6 9110 3 9110

Pronóstico definitivo
con una disminución del 8381
8%

Años Silla tipo ejecutivo x y´

a= 1 9500 -2 9910
10790 2 10700 -1 10350
b= 3 11250 0 10790
440 4 10900 1 11230
5 11600 2 11670
53950 53950
Pronóstico y(6) 6 12110 3 12110

Pronóstico definitivo
con una disminución del 11141
8%

b. Halle la desviacíon media, el nivel máximo y mínimo, y la probabilidad de error

Tabla 1
Margen de error Sillas tip 6%
Nivel de confiabilidad 94%

Media aritmética 7940 940

140
460
640
1260
3440
Desviación Media Sillas ti 688

Nivel Máximo 9200

Nivel Mínimo 7000
a: sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los
n la Tabla.

4 5
7300 9200
10900 11600

tas para el sexto periodo y para

isminución del 8% por factores

x² yx y´-y
4 -14000 160
1 -7800 250
0 0 460
1 7300 1030
4 18400 480
10 3900 2380
9 27330 0

x² yx y´-y
4 -19000 410
1 -10700 350
0 0 460
1 10900 330
4 23200 70
10 4400 1620
 9 36330 0

a probabilidad de error

Tabla 2
Margen de error Sillas 3%
Nivel de confiabilidad 97%

Media aritmética 10790 1290

90
460
110
810
2760
Desviación Media Sillas 552

Nivel Máximo 11600

Nivel Mínimo 9500