Presupuestos Generales del Estado para 2023 Informe Económico y Financiero
PRESUPUESTO DE LAS FUNDACIONES DEL SECTOR PÚBLICO ESTATAL
PARA 2023
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN
(millones de euros)
RESUMEN DE LA CUENTA DE RESULTADOS
Cuotas, ventas y otros ingresos ordinarios (+) 118
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (+/-) 0
Trabajos realizados por la empresa para su activo (+) 0
Gastos por ayudas y otros (-) -508
Aprovisionamientos y otros gastos de la actividad (-) -303
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del excedente e imputación de
subvenciones de explotación (+) 846
Gastos de personal (-) -169
Amortización del inmovilizado (-) -35
Otros componentes del resultado de explotación (+/-) (*) 46
EXCEDENTE DE LA EXPLOTACIÓN (+/-) -4
EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (+/-) 0
EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS -4
Impuesto sobre beneficios
EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS -4
EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE
IMPUESTOS
VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO -4
VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE
EN EL PATRIMONIO NETO 6
OTROS TIPOS DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO (**) 1
RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO 2
(3-6-2-1)
(*) Incluye los apartados siguientes: Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasadas al excedente del ejercicio;
exceso de provisiones; deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado, otros resultados; y diferencia negativa de
combinaciones de negocios.
(**) Incluye los apartados siguientes: Ajustes por cambio de criterio, ajustes por errores, variaciones en la dotación
fundacional o fondo social y otras variaciones.
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PRESUPUESTO DE LAS FUNDACIONES DEL SECTOR PÚBLICO ESTATAL
PARA 2023
PRESUPUESTO DE CAPITAL
(milones de euros)
RESUMEN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A) Excedente del ejercicio antes de impuestos -4
B) Ajustes del resultado -325
C) Cambios en el capital corriente 282
D) Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación y de gestión 0
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN (1) =
A+B+C+D -49
E) Pagos por inversiones -39
F) Cobros por desinversiones 6
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (2) = E+F -33
G) Cobros y pagos por operaciones de patrimonio 332
H) Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero -152
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (3) = G+H 180
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (4) 0
AUMENTO/DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (5) = (1)+(2)+(3)+(4) 99
EFECTIVO O EQUIVALENTES AL COMIENZO DEL EJERCICIO (6) 330
EFECTIVO O EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO (7) = (5)+(6) 429
(3-6-2-2)
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3.6.3 OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS
Este apartado incluye aquellas entidades que forman parte del sector público
administrativo pero tienen presupuestos de explotación y de capital de carácter
estimativo.
Se incluyen en este subsector los consorcios a los que se refiere el artículo 2
apartado 1 h) de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. Para
2023 destacan por su cifra de negocios, Trabajo Penitenciario y Formación para el
Empleo, la Universidad Nacional de Educación a Distancia y sus Centros Asociados
y la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
El resultado negativo agregado del ejercicio se estima en 9 millones de euros,
destacando los resultados positivos de la Comisión Nacional del Mercado de Valores
con 7 millones de euros, Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo y la
Universidad Nacional de Educación a Distancia y sus Centros Asociados, ambos con
3 millones de euros.
PRESUPUESTO DE OTRAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CON CARÁCTER ESTIMATIVO PARA 2023
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN
(millones de euros)
Ingresos Aprovisiona-
RESULTADO
Tributarios, m ientos y Transfer. y Otras
Gastos de DE LA
ventas y otros gastos subvenciones operaciones
personal GESTION
prestaciones de gestión recibidas netas
ORDINARIA
de servicios ordinaria
Barcelona Centro Nac. Supercomputación 9,53 -21,98 61,81 -37,57 -15,30 -3,51
Instituto Astrofísico de Canarias 2,52 -6,17 29,91 -22,20 -7,74 -3,68
Trabajo Penitenciario y Formación para el
163,83 -101,25 19,59 -77,00 -1,98 3,19
Empleo
Comisión Nacional del Mercado de Valores 64,06 -12,40 0,00 -40,87 -4,22 6,57
Universidad Nacional de Educación a
123,68 -77,54 150,19 -149,42 -44,14 2,77
Distancia y sus Centros Asociados
Resto de Organismos Públicos 6,97 -56,58 158,34 -95,18 -27,42 -13,87
TOTAL 370,59 -275,92 419,84 -422,24 -100,80 -8,53
(3-6-3-0)
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Presupuestos Generales del Estado para 2023 Informe Económico y Financiero
3.6.4 FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURÍDICA
Los PGE incluyen los presupuestos de los fondos carentes de personalidad
jurídica a los que se refiere el artículo 2.2 de la Ley General Presupuestaria.
En estos presupuestos se recoge el presupuesto del Fondo de Financiación a
CCAA creado por Real Decreto-ley 17/2014, de 26 de diciembre, de medidas de
sostenibilidad financiera de las CCAA y entidades locales (EELL) y otras de carácter
económico, con la finalidad de garantizar la sostenibilidad financiera de las CCAA
adheridas.
También se incluyen entre otros los presupuestos del Fondo para Inversiones
en el Exterior (FIEX), el Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE) y el
Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM), entre otros.
Por lo que respecta al presupuesto de explotación, el conjunto de los fondos
presenta un resultado del ejercicio neto positivo de 312 millones de euros, de los que
898 millones de euros corresponden al Fondo de Financiación a CCAA.
El resto de entidades incluyen cifras menos significativas como el Fondo de
Financiación a EELL con 35 millones de euros, y el FIEX con 12 millones de euros,
ambos con un resultado estimado positivo para el próximo ejercicio. Por el contrario,
el Fondo Nacional de Eficiencia Energética con 187 millones, el FIEM, 2 millones de
euros, el Fondo de Carbono para una Economía Sostenible con 25 millones, y el
FONPRODE, 9 millones de euros, estiman un resultado negativo.
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PRESUPUESTO DE OTRAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO CON
CARÁCTER ESTIMATIVO PARA 2023
FONDOS CARENTES DE PERSONALIDAD JURÍDICA
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN
(millones de euros)
Resultado Otros
Otras RESULTADO
de la com ponentes
operaciones DEL
gestión del resultado
netas EJERCICIO
ordinaria financiero
Fondo de Financiación a CC.AA. 897,50 897,50
Fondo de Financiación a EE.LL. 35,16 35,16
Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento -35,00 22,00 -13,00
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible -25,20 -25,20
Fondo para Inversiones en el Exterior 12,80 -0,94 0,00 11,86
Fondo Nacional de Eficiencia Energética -186,24 -0,30 -186,54
FONPRODE -3,53 -5,84 -9,37
FIEM 0,54 -2,48 0,01 -1,93
Resto de Fondos -396,47 -0,30 -0,01 -396,79
TOTAL 299,56 -9,56 21,70 311,69
(3-6-4-0)
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Presupuestos Generales del Estado para 2023 Informe Económico y Financiero
3.6.5 EL PRESUPUESTO DEL BANCO DE ESPAÑA
El artículo 4 de la de la Ley 13/1994, de 1 de junio, de Autonomía del Banco
de España, establece que no le serán de aplicación las leyes que regulan el régimen
presupuestario de los entes del sector público estatal, salvo cuando se disponga
expresamente lo contrario. Ese mismo artículo regula la obligatoriedad de remitir al
Gobierno la propuesta de Presupuesto de gastos de funcionamiento e inversiones,
una vez aprobada por el Consejo de Gobierno del Banco de España, para su traslado
y aprobación, en su caso, a las Cortes Generales.
El Presupuesto de 2023 distingue los gastos de funcionamiento e inversiones
-presupuesto bruto-, de las recuperaciones de gastos e ingresos que el Banco percibe
por prestaciones de servicios, presupuesto neto. Dentro de la rúbrica “Recuperaciones
de gasto” se agrupan todos los conceptos presupuestarios de esta naturaleza.
El importe total de gastos asciende a 662 millones de euros. Los gastos de
funcionamiento aumentan un 3,4 por ciento respecto del presupuesto final del ejercicio
anterior, siendo su importe de 633 millones de euros. Las inversiones retroceden un
2,5 por ciento alcanzando los 54 millones de euros.
Dentro de los gastos de funcionamiento, los de personal se incrementan en
un 1,7 por ciento, siendo su dotación 321 millones de euros.
El importe de los gastos en bienes y servicios es de 223 millones de euros
aumentando un 2,9 por ciento.
Dentro de la partida billetes y monedas se incluyen los gastos incurridos en la
fabricación y distribución de fondos, según la cuota asignada por el BCE al Banco de
España. El importe para 2023 es de 90 millones de euros, con un 11,4 por ciento de
incremento debido al mayor coste en la fabricación, almacenaje y distribución tanto en
moneda metálica como en billetes.
Dentro del apartado de las inversiones, el importe correspondiente al
inmovilizado inmaterial se presupuesta en 16 millones de euros, incluyéndose en este
apartado la adquisición de licencias de software y los pagos para la participación en
la propiedad de los proyectos Eurosistema. Las inversiones en el inmovilizado
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Presupuestos Generales del Estado para 2023 Informe Económico y Financiero
material, con un importe de 38 millones de euros, incluyen entre otros, el gasto en la
adecuación de edificios.
Por último, el Fondo de Contingencias, que tiene por objeto la cobertura de
gastos e inversiones cuya necesidad surja a lo largo del ejercicio sin que existan
créditos para atenderlos, con un importe de 4 millones, duplica su importe respecto a
2022.
Dentro del apartado “Recuperación de gastos”, se incluyen todos los
conceptos presupuestarios cuya naturaleza se corresponde con la recuperación de
gastos que el Banco percibe por la prestación de servicios, estimándose para el
próximo ejercicio en 29 millones de euros. Forman parte de este apartado las
recuperaciones por el funcionamiento y desarrollo de proyectos Eurosistema, las
relativas al envío de remesas de billetes a otros bancos centrales del Eurosistema y
por último, los servicios prestados al SEPBLAC.
PRESUPUESTO DEL BANCO DE ESPAÑA PARA 2023
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES
(En millones de euros)
Presupuesto Presupuesto % de
CONCEPTOS
final 2022 2023 variación
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 612,27 633,05 3,4
Gastos de personal 315,23 320,50 1,7
Gastos en bienes y servicios 216,28 222,55 2,9
Billetes y monedas 80,76 90,00 11,4
INVERSIONES 55,29 53,91 -2,5
Inmovilizado Inmaterial 13,47 16,28 20,9
Inmovilizado Material 41,82 37,63 -10,0
FONDO DE CONTINGENCIAS 2,00 4,00 100,0
TOTAL PRESUPUESTO BRUTO 669,56 690,96 3,2
RECUPERACIÓN DE GASTOS -22,30 -29,42 -31,9
TOTAL PRESUPUESTO NETO 647,26 661,54 2,2
(3-6-5-1)
643
LOS FLUJOS PRESUPUESTARIOS CON LA UNIÓN EUROPEA
