A.

Breve descripción del simulador de negocios

Simulador de Negocios CompanyGame:

El simulador de negocios CompanyGame es una herramienta poderosa que permite

a los usuarios experimentar la gestión empresarial en un entorno virtual. Ofrece la
oportunidad de establecer objetivos estratégicos, definir estrategias a nivel
corporativo, empresarial y funcional, y tomar decisiones que impactan en los
resultados financieros y el desempeño clave de la organización.

B. Objetivos estratégicos (SMART) Giannina

Objetivo General:

"Incrementar el valor de la compañía a través de estrategias de crecimiento

sostenible, mejora de la rentabilidad y optimización de los recursos."

Objetivo SMART:

"Incrementar el valor de la empresa en un 20% en el plazo de 12 meses,

enfocándose en la venta de yogures saludables mediante la expansión de la línea de
productos, un aumento del 15% en los márgenes de rentabilidad y una reducción del
10% en los costos de producción, a través de la optimización de la producción, la
distribución y una campaña de marketing dirigida al público 'healthy'."

Producto Estrella: Yogurt

Público objetivo: Healthy

Objetivos específicos:

● Incrementar el valor de la empresa láctea mediante una visión estratégica a

largo plazo.
● Mejorar la rentabilidad a través de la optimización de los costos operativos.
● Posicionar el yogurt saludable como un producto único en el mercado
mediante una propuesta de valor clara.
 ● Dirigir los esfuerzos de marketing y distribución a un segmento específico del
mercado (público "healthy").

C. Estrategias (Giannina)

ESTRATEGIAS CORPORATIVAS:

Son fundamentales para el éxito a largo plazo de cualquier empresa, ya que

permiten dirigir y coordinar las actividades de la organización hacia la consecución
de objetivos a gran escala. Estas estrategias tienen un impacto directo en la
competitividad, el crecimiento, la rentabilidad y la sostenibilidad de la empresa.

ESTRATEGIAS EMPRESARIALES:

Esenciales para que orienten el crecimiento, mejoren la competitividad y aseguren

que la empresa se mantenga relevante y exitosa en el largo plazo.

● Estrategia de Diferenciación

Objetivo: Ofrecer un producto único que se distinga por su calidad,

beneficios para la salud y valores de marca.

Acciones:

- Desarrollar un yogurt saludable con ingredientes naturales, sin

aditivos y rico en probióticos.
- Implementar campañas de marketing que destaquen los beneficios
exclusivos del producto.
- Posicionar la marca como una opción premium para consumidores
que buscan productos saludables.

● Estrategia de Crecimiento

Objetivo: Expandir el mercado de yogurt saludable a nuevas

geografías, segmentos de clientes o canales de distribución.

Acciones:
 - Ampliar la distribución a nuevas ciudades, regiones o mercados
internacionales.
- Desarrollar nuevos productos dentro de la categoría de lácteos
saludables, como yogures bajos en azúcar o veganos.
- Explorar alianzas estratégicas con grandes cadenas de
supermercados o tiendas de productos naturales.

● Estrategia de Innovación

Objetivo: Ser reconocido por la innovación en productos lácteos saludables que se

adapten a las tendencias del mercado.

Acciones:

- Desarrollar productos innovadores, como yogures con superalimentos

o opciones sin lactosa.
- Investigar nuevas tecnologías de producción que mejoren la calidad
del yogurt y reduzcan los costos.
- Mantener una constante renovación de productos para captar nuevas
demandas del consumidor.

ESTRATEGIAS FUNCIONALES
Esenciales para el rendimiento y éxito de cada departamento dentro de la
organización, no solo ayudan a mejorar la eficiencia y productividad en áreas
específicas sino también que la empresa ejecute su estrategia corporativa general.

● Estrategia Funcional de Marketing

Objetivo: Aumentar la presencia de la marca y las ventas en el segmento de

consumidores interesados en productos saludables.

Acciones:

- Desarrollar una campaña de marketing digital dirigida a personas

interesadas en el bienestar y la salud.
 - Colaborar con influencers de salud y bienestar para promover el
yogurt.
- Crear contenido educativo sobre los beneficios del yogurt saludable
en redes sociales y en la web.

● Estrategia Funcional de Ventas

Objetivo: Incrementar la distribución del yogurt en puntos de venta clave y aumentar

las ventas en un 20% en 12 meses.

Acciones:

- Establecer acuerdos de distribución con supermercados y tiendas de

productos naturales.
- Ampliar la presencia del producto en canales de venta online.
- Crear promociones o programas de fidelización para incentivar la
compra repetida.

● Estrategia Funcional de Operaciones

Objetivo: Mejorar la eficiencia en la producción y reducir los costos operativos.

Acciones:

- Optimizar la cadena de suministro para reducir el tiempo de entrega y

los costos logísticos.
- Implementar nuevas tecnologías en la producción de yogurt para
aumentar la eficiencia y reducir desperdicios.
- Mejorar el control de calidad para garantizar productos consistentes y
de alta calidad.
 II. Descripción general del desempeño actual de la empresa (LENIN)

A. Resumen de las decisiones tomadas en cada área

Nos encontramos participando en un juego de simulación empresarial. Donde

nuestro objetivo es dirigir una empresa y tomar decisiones estratégicas para
conseguir los mejores resultados. En la captura pantalla se puede ver nuestro perfil,
y el de nuestros compañeros de equipo, un calendario de actividades y una
clasificación general.

En el gráfico se puede ver la comparación de precios de tres productos lácteos

(leche, yogur y queso fresco) entre cinco marcas (SmartMilk, Premium, TopLeche,
GlobalMilk y Quality). Se observan dos tipos de comparativas:

1. Evolución de precios en el tiempo: Se muestra cómo han variado los

precios de cada producto de la marca Premium entre los años 2023 y 2024.
 2. Comparativa de precios entre marcas: Se compara el precio por litro/kilo
de cada producto entre las cinco marcas en el año 2024.

Evolución de precios en el tiempo (Marca Premium)

● Leche: El precio de la leche de la marca Premium disminuyó ligeramente

entre 2023 y 2024.
● Yogur: Se observa una disminución significativa en el precio del yogur de
esta marca.
● Queso fresco: El precio del queso fresco de Premium también disminuyó,
aunque en menor medida que el yogur.

Comparativa de precios entre marcas (Año 2024)

● Leche: SmartMilk y Quality presentan los precios más bajos por litro de
leche, mientras que Premium y TopLeche tienen precios ligeramente
superiores.
● Yogur: Premium ofrece el precio más bajo por kilo de yogur, seguido de
cerca por GlobalMilk. TopLeche tiene el precio más alto.
● Queso fresco: GlobalMilk presenta el precio más bajo por kilo de queso
fresco, mientras que Quality tiene el precio más alto.

En estos gráficos se muestra el valor de producto de la marca y los factores como

lo perciben los clientes como:

● Amplitud de gama: La variedad de productos ofrecidos dentro de cada

categoría (leche, yogur, queso fresco).
● Packaging: El diseño y presentación del producto.
● Calidad: Tanto del producto en sí como de las materias primas utilizadas.
Realizando un análisis se observa lo siguiente:

Disminución General del Valor de Producto:

● Se observa una tendencia a la baja en el Valor de Producto general de la

marca entre 2020 y 2024. Esto sugiere que la percepción de diferenciación
por parte de los consumidores ha disminuido en este período.

Impacto de la Amplitud de Gama:

● La amplitud de gama de yogur ha aumentado considerablemente entre 2020

y 2024, mientras que la de leche y queso fresco ha disminuido.
● El aumento en la variedad de yogures podría haber contribuido a un mayor
Valor de Producto en esta categoría, pero no ha sido suficiente para
compensar las disminuciones en las otras categorías.

En los gráficos se puede tener una visión general de la evolución de la gestión de

segmento y marca de una empresa, específicamente para la marca Premium. Se
analizan tres aspectos clave:
 1. Priorización de Segmentos: Muestra cómo ha cambiado la importancia
relativa de los segmentos de mercado (Healthy, Niños-Jóvenes y Adultos) a
lo largo del tiempo.
2. Valor de Marca por Producto: Refleja la percepción del valor de marca de
cada producto (leche, yogur y queso fresco) en una escala del 0 al 100.
3. Promoción de Marca por Producto: Indica el presupuesto invertido en
promoción para cada producto.

Análisis

Priorización de Segmentos:

● Aumento de importancia de todos los segmentos: Se observa un

incremento en la prioridad asignada a todos los segmentos entre el periodo
actual y el anterior. Esto sugiere un enfoque más amplio y menos
segmentado por parte de la empresa.
● Mayor énfasis en Niños-Jóvenes: El segmento de Niños-Jóvenes ha
experimentado el mayor aumento en prioridad, lo que indica una estrategia
de expansión hacia este grupo demográfico.

Valor de Marca por Producto:

● Aumento general del valor de marca: El valor de marca percibido por los
consumidores ha aumentado para todos los productos, lo que sugiere una
mejora en la percepción de la marca.
● Yogur como líder: El yogur destaca como el producto con mayor valor de
marca, seguido por la leche y el queso fresco.
● Mayor crecimiento en yogur y queso fresco: El yogur y el queso fresco
han experimentado un crecimiento más significativo en su valor de marca en
comparación con la leche.

Promoción de Marca por Producto:

● Mayor inversión en yogur: El yogur ha recibido la mayor inversión en

promoción, lo que coincide con su mayor valor de marca y crecimiento en la
prioridad del segmento de Niños-Jóvenes.
 ● Relación entre inversión y valor de marca: Existe una correlación positiva
entre la inversión en promoción y el valor de marca percibido, especialmente
en el caso del yogur.

En estos gráficos podemos ver la gestión de los canales comerciales de la marca

Premium, centrándose en los descuentos otorgados, la inversión en promoción y la
cobertura de mercado de cada canal.

Descuentos:

● Reducción en tienda tradicional: Se observa una disminución significativa

en los descuentos otorgados a las tiendas tradicionales.
● Aumento en gran distribución: Por el contrario, los descuentos a la gran
distribución han aumentado considerablemente.
● Estabilidad en hostelería: Los descuentos en el canal de hostelería se
mantienen relativamente estables.
Promoción:

● Mayor inversión en gran distribución: La mayor parte de la inversión en

promoción se concentra en la gran distribución.
● Aumento significativo en todos los canales: Se observa un aumento
considerable en la inversión en promoción en todos los canales, lo que indica
un mayor esfuerzo por impulsar las ventas.
● Menor inversión en hostelería: La hostelería es el canal que recibe menor
inversión en promoción.

Cobertura:

● Aumento en gran distribución: La cobertura de la gran distribución ha

aumentado notablemente, lo que sugiere una mayor penetración en este
canal.
● Disminución en tienda tradicional: La cobertura en tiendas tradicionales ha
disminuido ligeramente.
● Hostelería con menor cobertura: La hostelería presenta la menor cobertura
de los tres canales.

Análisis

Estrategia de descuentos: La empresa parece estar reorientando su estrategia de

descuentos, reduciendo los otorgados a las tiendas tradicionales y aumentando los
ofrecidos a la gran distribución. Esto podría indicar un mayor enfoque en la venta a
gran escala y en la negociación con grandes cadenas de distribución.

Inversión en promoción: La alta inversión en promoción, especialmente en la gran

distribución, sugiere un fuerte interés en impulsar las ventas en este canal. La
correlación entre inversión en promoción y aumento de la cobertura en la gran
distribución refuerza esta idea.

Desafíos en la hostelería: A pesar de mantener descuentos estables, la hostelería

presenta una menor inversión en promoción y una cobertura más baja en
comparación con otros canales. Esto podría indicar dificultades para penetrar en
este mercado o una menor prioridad estratégica.
Los datos que se observan nos dan una visión detallada de la gestión de la
producción de la marca Premium, centrándose en tres productos principales: leche,
yogur y queso fresco. Se analizan aspectos como la capacidad de producción, los
niveles de inventario, los costos y la eficiencia de la producción.

Análisis

Capacidad de Producción y Utilización:

● Capacidad estable: La capacidad de producción se ha mantenido

relativamente estable a lo largo del tiempo, lo que sugiere una planificación
adecuada de la producción.
● Alta utilización de la capacidad: Los porcentajes de ocupación de la fábrica
son elevados, lo que indica una buena utilización de los recursos disponibles.
Sin embargo, es importante monitorear de cerca para evitar sobrecargar las
instalaciones.
● Desequilibrio en la producción: Se observa un desequilibrio en la
producción entre los diferentes productos, con el yogur presentando una
mayor producción y una mayor utilización de la capacidad.

Inventario:

● Niveles de inventario bajos: Los niveles de inventario son relativamente

bajos, lo que sugiere una buena gestión de la cadena de suministro y una
minimización de los costos de almacenamiento.
 ● Rotación de inventario: La rotación de inventario es alta, lo que indica una
rápida venta de los productos y una minimización del riesgo de
obsolescencia.

Costos:

● Aumento en los costos: Se observa un aumento general en los costos

unitarios de producción, lo que podría estar relacionado con el aumento en
los costos de las materias primas o con una menor eficiencia en los procesos
productivos.
● Mayor costo en el queso fresco: El queso fresco presenta el mayor costo
unitario de producción, lo que podría estar relacionado con la complejidad del
proceso de elaboración o con el uso de materias primas más caras.

Eficiencia:

● Alta eficiencia: Los altos porcentajes de ocupación de la fábrica y los bajos

niveles de inventario sugieren una alta eficiencia en los procesos productivos.
● Oportunidades de mejora: A pesar de la alta eficiencia, siempre existe
margen para mejorar la productividad a través de la implementación de
nuevas tecnologías o la optimización de los procesos.

Las tablas presentadas ofrecen un desglose detallado de los costos de producción

por unidad para los productos leche, yogur y queso fresco de la marca Premium.
Además, se muestra el volumen de producción por trimestre para cada producto.
Análisis

Estructura de Costos:

● Materia prima: Representa la mayor proporción del costo total,

especialmente en el queso fresco. Esto sugiere que la calidad de la materia
prima y su disponibilidad influyen significativamente en los costos de
producción.
● Packaging: Aunque representa una porción menor del costo total, es
importante considerar la optimización del packaging para reducir costos sin
afectar la calidad percibida del producto.
● Logística y elaboración: Estos costos, aunque menores en proporción,
también contribuyen al costo total y deben ser monitoreados para identificar
posibles áreas de mejora.

Evolución de los Costos:

● Estabilidad: Los costos unitarios parecen relativamente estables a lo largo

del tiempo, lo que sugiere una buena gestión de los costos. Sin embargo, es
importante considerar factores externos como la inflación de los insumos que
podrían afectar estos costos en el futuro.

Volumen de Producción:

● Estacionalidad: Se observa una cierta estacionalidad en la producción, con

variaciones en los volúmenes producidos por trimestre. Esto podría estar
relacionado con factores como la demanda estacional de ciertos productos o
eventos promocionales.
● Equilibrio en la producción: Existe un equilibrio relativo en la producción de
los diferentes productos, aunque el yogur presenta volúmenes ligeramente
superiores.
La tabla presentada detalla los tres componentes principales que influyen en el costo de
producción de los productos lácteos (leche, yogur y queso fresco): materia prima, packaging
y logística.

● Materia Prima: El costo de la materia prima varía según el tipo de leche utilizada
(Frisona, Fleckvieh o Parda Alpina). La leche Frisona es la más económica, seguida
de la Fleckvieh y la Parda Alpina.
● Packaging: El costo del packaging depende del nivel de calidad y del producto.
Generalmente, el queso fresco tiene un packaging más costoso debido a sus
características y requisitos de conservación.
● Logística: El costo logístico varía según la modalidad de transporte y el producto.
Las diferencias en los costos logísticos pueden estar relacionadas con el peso, el
volumen, la fragilidad del producto y las distancias de transporte.

Análisis

Impacto de la Materia Prima en el Costo Total:

● Mayor influencia: La materia prima es el factor que más incide en el costo total de
producción, especialmente en el caso del queso fresco.
● Calidad y precio: Existe una relación directa entre la calidad de la leche y su precio.
Las leches de mayor calidad, como la Parda Alpina, tienen un costo unitario más
elevado.

Variabilidad en los Costos de Packaging:

● Diferenciación por producto: El costo del packaging varía significativamente entre

los diferentes productos, siendo el queso fresco el más costoso.
● Impacto en la percepción del consumidor: El packaging no solo influye en los
costos, sino también en la percepción del consumidor sobre la calidad y el valor del
producto.
Logística: Un Costo Oculto:

● Importancia de la logística: Aunque los costos logísticos pueden parecer menores

en comparación con la materia prima y el packaging, su impacto en el costo total no
debe subestimarse, especialmente para productos perecederos como los lácteos.
● Optimización: Existe un margen para optimizar los costos logísticos a través de la
negociación con proveedores de transporte, la consolidación de cargas y la mejora
de las rutas de distribución.

La tabla presentada muestra la cantidad de leche (en litros) utilizada como materia prima
para la elaboración de tres productos lácteos: leche, yogur y queso fresco.

Análisis

Consumo de Leche por Producto:

● Desproporción en el uso: Se observa una diferencia significativa en la cantidad de

leche utilizada para cada producto. El queso fresco requiere una cantidad de leche
considerablemente mayor en comparación con la leche y el yogur.
● Razones de la diferencia:
○ Proceso de elaboración: El queso fresco implica un proceso de coagulación
y separación de la cuajada, lo que requiere una mayor cantidad de leche
para obtener una cantidad determinada de producto final.
○ Rendimiento: El rendimiento en la producción de queso fresco suele ser
menor en comparación con otros productos lácteos, debido a las pérdidas
durante el proceso de elaboración.
 ○ Composición: El queso fresco tiene un contenido de sólidos lácteos más
elevado que la leche y el yogur, lo que explica la mayor cantidad de leche
necesaria para su elaboración.

La tabla detalla los costos unitarios de elaboración para tres productos lácteos (leche, yogur
y queso fresco) considerando dos factores clave: la tasa de ocupación de la fábrica y la
amplitud de gama de productos.

Análisis

Impacto de la Tasa de Ocupación:

● Relación inversa: Existe una relación inversa entre la tasa de ocupación de la

fábrica y el costo unitario de elaboración. A mayor tasa de ocupación, menor es el
costo unitario.
● Economías de escala: Este fenómeno se explica por las economías de escala.
Cuando la fábrica opera a una mayor capacidad, los costos fijos se distribuyen entre
un mayor volumen de producción, lo que reduce el costo unitario.

Impacto de la Amplitud de Gama:

● Costo creciente: A medida que aumenta la amplitud de gama de productos, el

costo unitario de elaboración también tiende a aumentar.
● Mayor complejidad: Una mayor variedad de productos implica una mayor
complejidad en los procesos productivos, lo que puede generar mayores costos
debido a la necesidad de ajustes, cambios de formato y mayor control de calidad.

Interacción entre Ambos Factores:

● Efecto combinado: Tanto la tasa de ocupación como la amplitud de gama influyen

de manera conjunta en el costo unitario de elaboración.
 ● Optimización: Las empresas deben buscar un equilibrio entre ambos factores para
minimizar los costos sin comprometer la calidad y la flexibilidad de la producción.

La tabla muestra la inversión realizada en la ampliación de la capacidad de producción para

tres productos lácteos: leche, yogur y queso fresco. Se presenta tanto la inversión total
como la inversión por unidad de producto (litro o kilo).

Análisis

Distribución de la Inversión:

● Concentración en queso fresco: La mayor parte de la inversión se destinó al

queso fresco, seguido de la leche. El yogur no registró inversión en ampliación de
capacidad.
● Justificación de la inversión: La mayor inversión en queso fresco sugiere que
existe una mayor demanda o proyección de crecimiento para este producto, o bien
que la capacidad productiva actual resulta insuficiente.

Inversión por Unidad de Producto:

● Variabilidad: El costo de inversión por unidad de producto varía significativamente

entre los productos. El queso fresco presenta el costo más elevado por unidad,
mientras que el yogur no tiene datos disponibles.
● Factores que influyen: El costo por unidad puede verse influenciado por diferentes
factores, como la tecnología utilizada, el tamaño de la inversión, la complejidad del
proceso productivo y la eficiencia de la instalación.

Implicaciones y Consideraciones

● Decisiones estratégicas: La distribución de la inversión refleja las decisiones

estratégicas de la empresa en cuanto a la priorización de productos y la expansión
de su capacidad productiva.
 ● Retorno de la inversión: Es fundamental evaluar el retorno de la inversión
realizada, considerando factores como el aumento de las ventas, la mejora de los
márgenes de beneficio y la reducción de los costos unitarios.
● Capacidad ociosa: La ampliación de la capacidad productiva puede generar
capacidad ociosa si la demanda no aumenta en la proporción esperada. Esto puede
resultar en un aumento de los costos fijos por unidad de producto.
● Flexibilidad: Es importante diseñar las instalaciones de producción de manera que
sean flexibles y permitan adaptarse a cambios en la demanda y en la mix de
productos.

De acuerdo al gráfico podemos mencionar lo siguiente:

Tendencias Generales

● Estabilidad en las ventas: Las ventas totales parecen mantenerse relativamente

estables a lo largo del período analizado, con algunas fluctuaciones menores.
● Crecimiento en los ingresos: Los ingresos totales muestran una tendencia al alza,
lo que sugiere un aumento en los precios o en el volumen de ventas, o una
combinación de ambos factores.
● Variabilidad por producto: Los productos individuales presentan comportamientos
distintos. Algunos muestran un crecimiento en las ventas, mientras que otros
permanecen estables o incluso disminuyen.
●
Análisis por Producto (basado en las líneas de colores)

● Leche: Las ventas de leche parecen mostrar una tendencia ligeramente decreciente,
mientras que los ingresos se mantienen relativamente estables. Esto podría indicar
una disminución en el volumen de ventas compensada por un aumento en el precio.
● Yogur: Las ventas y los ingresos del yogur presentan un comportamiento más
volátil, con fluctuaciones a lo largo del tiempo.
● Queso fresco: Las ventas de queso fresco parecen ser más estables en
comparación con otros productos, mientras que los ingresos muestran un
crecimiento moderado.

De acuerdo al gráfico podemos mencionar lo siguiente:

Tendencias Generales:
 ● Disminución en las ventas totales: Se observa una disminución en el número total
de unidades vendidas en 2024 en comparación con 2023.
● Caída en todos los segmentos de demanda: Los tres segmentos de demanda
(Healthy, Niños-Jóvenes y Adultos) experimentaron una reducción en sus ventas.
● Disminución en todos los canales de distribución: Tanto en tiendas tradicionales,
gran distribución como hostelería se registró una disminución en las unidades
vendidas.

Análisis por Segmento y Canal:

● Segmento Healthy: Este segmento ha sido el más afectado, con una disminución
considerable en las ventas.
● Segmento Niños-Jóvenes: También ha experimentado una caída significativa en
las ventas, lo que podría indicar cambios en los hábitos de consumo de este grupo.
● Segmento Adultos: Si bien también muestra una disminución, esta es menos
pronunciada en comparación con los otros dos segmentos.
● Canales de distribución: Todos los canales han registrado una disminución en las
ventas, lo que sugiere una contracción general del mercado.

Comparativa Demanda Estimada vs. Ventas:

● Desviación negativa: En todos los productos, la demanda estimada supera a las

ventas reales, lo que indica que se ha subestimado la demanda o que existen
factores externos que han impedido alcanzar las proyecciones.
● Mayor desviación en yogur: El yogur presenta la mayor diferencia entre la
demanda estimada y las ventas reales, lo que sugiere que este producto ha sido
particularmente afectado por factores externos o cambios en las preferencias del
consumidor.

Posibles Causas de la Disminución en las Ventas:

● Factores económicos: La situación económica general puede haber afectado el

poder adquisitivo de los consumidores, reduciendo su gasto en productos lácteos.
● Cambios en los hábitos de consumo: Los consumidores pueden estar optando
por otros productos o marcas, o reduciendo su consumo de lácteos en general.
● Competencia: La competencia en el mercado de los productos lácteos puede haber
intensificado, lo que ha llevado a una pérdida de cuota de mercado.
● Problemas en la cadena de suministro: Dificultades en la producción, distribución
o logística pueden haber afectado la disponibilidad de los productos.
Análisis del cuadro:

● Dominancia de SmartMilk en unidades vendidas: SmartMilk lidera en la mayoría

de los segmentos y productos, especialmente en la categoría de "Niños-Jóvenes".
● Mayor diversidad de productos en Premium: Premium presenta una gama más
amplia de productos, lo que podría indicar una estrategia de diversificación.
● Desempeño variable de TopLeche: TopLeche muestra un desempeño más
irregular, con buenos resultados en algunos segmentos y menores en otros.
● Menor presencia de GlobalMilk y Quality: Estas dos marcas tienen una menor
participación en el mercado en comparación con las otras.

Análisis de Ingresos:

● Mayor rentabilidad de Premium y Quality: A pesar de no ser las que más venden,
Premium y Quality generan mayores ingresos por unidad, lo que sugiere precios
más altos o márgenes de ganancia más elevados.
● Relación entre ventas e ingresos: No siempre existe una correlación directa entre
el volumen de ventas y los ingresos. Por ejemplo, SmartMilk, a pesar de ser líder en
ventas, no siempre obtiene los mayores ingresos por producto.
 ● Importancia del queso fresco: El queso fresco, a pesar de ser el producto con
menor volumen de ventas, genera ingresos significativos por unidad, lo que indica un
mayor margen de ganancia.

De acuerdo a la información podemos mencionar lo siguiente:

Tendencias Generales

● Dominancia de la leche: La leche es el producto que presenta el mayor volumen de

ventas, seguido del yogur y el queso fresco.
● Estabilidad en las ventas totales: A simple vista, las ventas totales parecen
mantenerse relativamente estables en los períodos comparados, sin grandes
variaciones.
● Variabilidad por producto: Si bien las ventas totales se mantienen estables, existe
una variabilidad en el desempeño de cada producto. Algunos podrían haber
experimentado crecimiento, mientras que otros podrían haber disminuido.

Análisis por Segmento y Canal

● Segmentación de clientes: La empresa parece segmentar su mercado en

diferentes grupos (Healthy, Niños-Jóvenes, Adultos), lo que sugiere una estrategia
de personalización de productos o campañas de marketing.
● Diversidad de canales: La empresa distribuye sus productos a través de diversos
canales, como tiendas tradicionales, gran distribución y hostelería, lo que indica una
estrategia omnicanal.
 ● Desempeño por canal: Es necesario analizar en detalle el desempeño de cada
canal para identificar oportunidades de crecimiento o áreas que requieren mayor
atención

El análisis de las ventas trimestrales de la marca Premium revela una serie de tendencias y
patrones interesantes:

● Estabilidad en las ventas totales: A pesar de algunas fluctuaciones menores a lo

largo de los trimestres, el volumen total de ventas se mantiene relativamente estable
tanto en 2023 como en 2024.
● Dominancia de la leche: La leche es, por mucho, el producto más vendido,
representando la mayor parte del volumen total.
● Crecimiento sostenido del yogur: El yogur muestra un crecimiento constante a lo
largo de los trimestres analizados, tanto en 2023 como en 2024.
● Estabilidad en el queso fresco: Las ventas de queso fresco presentan una menor
variabilidad en comparación con otros productos, manteniendo un volumen
relativamente constante.

Análisis por Producto

● Leche: A pesar de ser el producto estrella, la leche muestra una ligera tendencia a
la baja en el último trimestre de 2024. Esto podría indicar una saturación del
mercado o la aparición de nuevos competidores.
 ● Yogur: El yogur es el producto que presenta el crecimiento más sostenido, lo que
sugiere una mayor demanda o una estrategia de marketing efectiva por parte de la
empresa.
● Queso fresco: El queso fresco mantiene un volumen de ventas estable, lo que
indica una demanda constante por este producto.

Análisis por Trimestre

● Estacionalidad: No se observa una estacionalidad marcada en las ventas de los

productos, lo que sugiere que la demanda es relativamente constante a lo largo del
año.
● Fluctuaciones menores: Las fluctuaciones en las ventas entre trimestres pueden
deberse a diversos factores, como promociones, cambios en los hábitos de consumo
o eventos estacionales no identificados en los datos.

De acuerdo a los gráficos, podemos observar una tendencia general de crecimiento en los
ingresos de la empresa a lo largo del tiempo. Sin embargo, existen variaciones importantes
entre los diferentes productos y períodos.

Análisis Detallado

● Crecimiento sostenido: Los ingresos totales muestran un aumento constante a lo

largo de los años, lo que indica un buen desempeño general de la empresa.
 ● Dominancia de la leche: La leche es, por mucho, el producto que genera mayores
ingresos, seguido del yogur y el queso fresco.
● Estacionalidad: Se observa una cierta estacionalidad en los ingresos, con picos en
algunos trimestres y caídas en otros. Esto podría estar relacionado con factores
como campañas promocionales, eventos estacionales o variaciones en la demanda
de los consumidores.
● Variación por producto: Si bien la leche es el producto estrella, existen variaciones
en el crecimiento de los ingresos de cada producto. El yogur, por ejemplo, muestra
un crecimiento más acelerado en comparación con el queso fresco.
● Impacto de la inflación: Es importante considerar el impacto de la inflación en los
ingresos. Un aumento en los ingresos puede deberse tanto a un mayor volumen de
ventas como a un aumento en los precios de los productos.

Análisis por Segmento

● Segmento Healthy: Este segmento parece estar creciendo a un ritmo más

acelerado que otros, lo que indica una mayor demanda de productos saludables.
● Segmento Niños-Jóvenes: Este segmento también muestra un crecimiento
positivo, lo que sugiere una adaptación efectiva de la empresa a las necesidades de
este grupo de consumidores.
● Segmento Adultos: El segmento de adultos parece mantener un crecimiento
estable, lo que indica una base de clientes fiel.

Análisis por Canal de Distribución

● Tiendas tradicionales: Este canal sigue siendo importante, pero su crecimiento

podría estar estancado o incluso disminuyendo debido a la competencia de otros
canales.
● Gran distribución: Este canal parece ser el que experimenta un mayor crecimiento,
lo que refleja la creciente importancia de los supermercados e hipermercados en la
distribución de alimentos.
● Hostelería: Este canal puede ser más volátil debido a factores como la
estacionalidad del turismo y los cambios en los hábitos de consumo fuera del hogar.

La empresa muestra un desempeño sólido y una tendencia de crecimiento,

especialmente en ciertos segmentos y productos. Sin embargo, existen
oportunidades de mejora y desafíos que deben ser abordados para garantizar la
sostenibilidad del crecimiento a largo plazo.
Algunos aspectos clave a destacar son:

● Diversidad de productos y segmentos: La empresa ha logrado diversificar

su oferta, lo que reduce la dependencia de un solo producto o segmento y
proporciona una mayor estabilidad.
● Adaptación a las tendencias del mercado: La empresa parece estar
adaptándose a las tendencias del mercado, como la creciente demanda de
productos saludables, al ofrecer opciones que satisfacen las necesidades de
los consumidores.
● Oportunidades de crecimiento: Existen segmentos y productos con un alto
potencial de crecimiento, como el yogur y ciertos segmentos demográficos.
● Necesidad de un análisis más profundo: Se requiere un análisis más
detallado de los datos para identificar las causas de las variaciones en las
ventas y los ingresos, y para tomar decisiones estratégicas más precisas.

B. Resultados financieros generales (Ratios)

Ratios de Liquidez

● Ratio Corriente (Año 0): Activo Corriente / Pasivo Corriente = 529.577 / 1.215.555
= 0.43
● Ratio Corriente (Año -1): 1.604.790 / 296.429 = 5.41
● Prueba Ácida (Año 0): (Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente = (529.577 -
51.569) / 1.215.555 = 0.39
● Prueba Ácida (Año -1): (1.604.790 - 40.429) / 296.429 = 5.27

Liquidez: La empresa ha experimentado una disminución significativa en su liquidez,

especialmente en el año 0, lo que sugiere dificultades para cumplir con sus obligaciones a
corto plazo.

Ratios de Endeudamiento

● Ratio de Endeudamiento (Año 0): Pasivo Total / Patrimonio Neto = 3.915.192 /

1.901.933 = 2.06
● Ratio de Endeudamiento (Año -1): 5.178.898 / 3.909.630 = 1.32

Endeudamiento: El nivel de endeudamiento de la empresa ha aumentado

significativamente en el año 0, lo que indica una mayor dependencia de fuentes de
financiamiento externas.

Ratios de Rentabilidad

● Margen de Utilidad Neta (Año 0): Utilidad Neta / Ingresos Totales = -1.724.292 /
3.757.167 = -45.88%
● Margen de Utilidad Neta (Año -1): 227.535 / 3.290.748 = 6.92%
● Retorno sobre la Inversión (ROI) (Año 0): Utilidad Neta / Activo Total = -1.724.292
/ 3.915.192 = -44%
● Retorno sobre la Inversión (ROI) (Año -1): 227.535 / 5.178.898 = 4.4%

Rentabilidad: La empresa ha experimentado una pérdida significativa en el año 0, lo que

refleja una situación financiera muy débil. El rendimiento sobre la inversión también es
negativo, lo que indica una utilización ineficiente de los activos.
C. Resultados anuales de indicadores clave de desempeño (KPIs) para cada
área (DESARROLLAR KPI´S PARA LAS 5 ÁREAS DE LA EMPRESA EN
CONJUNTO CON LOS RESULTADOS QUE SE OBTUVIERON EN LAS
PRIMERAS DECISIONES) (ELVIS)

III. Mapa estratégico (Brenda)

IV. Cuadro de mando integral (BALANCE SCRORE CARD) (ANA)

Descripción del Balanced Scorecard

1. Perspectiva Financiamiento (Finanzas)

● Enfoque: Maximización de ingresos a través de precios premium y fuerte inversión

en promoción de marca.
● KPIs:
○ Precio unitario por producto: Monitoreo de los precios de productos clave
(leche, yogures, queso fresco) para asegurar que los precios premium se
mantengan y sean competitivos.
■ Ejemplo: Precio de yogures incrementado de 3.5 a 6 y queso fresco
de 6.5 a 6.7.
○ Retorno sobre la inversión en promoción de marca: Evaluación del
impacto de las inversiones en promoción, con foco en el aumento de ventas
o visibilidad de la marca en el mercado.
■ Ejemplo: Gastos de promoción elevados en leche (de 35,000 a
211,436), yogur (de 65,000 a 257,203) y queso fresco (de 45,000 a
111,480).
○ Margen de rentabilidad: Medición de la diferencia entre los costos y los
ingresos generados para garantizar que la estrategia premium incrementa la
rentabilidad.

2. Perspectiva de Clientes
 ● Enfoque: Expansión y captación de clientes en canales clave y desarrollo de la
relación con segmentos de alto potencial.
● KPIs:
○ Gasto en promoción en puntos de venta por canal: Aumento del gasto
promocional en canales de alto rendimiento como Gran Distribución y
Hostelería para mejorar la visibilidad de la marca y captar nuevos clientes.
■ Ejemplo: Incrementó en Gran Distribución (de 56,000 a 454,222) y
Hostelería (de 12,000 a 297,052).
○ Segmentación y prioridad de clientes: Ajuste de las prioridades hacia los
segmentos más rentables, como el segmento Healthy, monitoreando el
crecimiento en ventas en ese sector.
■ Ejemplo: Prioridad aumentada en Healthy (de 7 a 10) y disminuida en
Niños-Jóvenes (de 7 a 4) y Adultos (de 7 a 6).
○ Satisfacción y lealtad del cliente: Realización de encuestas o análisis de
satisfacción en los diferentes canales y segmentos para garantizar que los
cambios de enfoque están alineados con las expectativas de los clientes.

3. Perspectiva de Procesos Internos

● Enfoque: Optimización de la estructura de costos en distribución y mejora de

productos para alinearse con un mercado.
● KPIs:
○ Comisiones por canal de distribución: Medir las comisiones de cada canal
y enfocarse en los canales con mayor rentabilidad, como Gran Distribución y
Hostelería, mientras se reduce la dependencia de la Tienda Tradicional.
■ Ejemplo: Reducción de comisión en Tienda Tradicional (de 12% a 7%)
y aumentó en gran Distribución (de 16% a 21%).
○ Calidad e innovación en productos: Medición de la inversión en mejoras
de producto y asi poder asegurar que el desarrollo de productos mantiene la
calidad y se ajusta a las expectativas del mercado.
■ Ejemplo: Incrementos en gasto en mejora de producto para leche (de
24,000 a 288,591) y yogur (de 16,000 a 460,675).
○ Eficiencia en promociones de productos: Monitoreo de la eficiencia de las
campañas de promoción de productos para mejorar el impacto en ventas.

4. Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento

● Enfoque: Desarrollo del talento y fomento de la innovación en productos alineados
con tendencias premium y saludables.
● KPIs:
○ Inversión en mejora de productos: Evaluar el gasto en investigación y
desarrollo para lanzar productos que respondan a las demandas del
segmento premium y saludable.
■ Ejemplo: Inversión considerable en productos como yogur y leche,
alineándose con la prioridad de atender el segmento Healthy.
○ Capacitación en tendencias del mercado premium: Medir la cantidad de
capacitaciones realizadas en temas relacionados con el mercado premium y
el segmento Healthy para asegurar la alineación del equipo con la estrategia
de la empresa.
○ Innovación en nuevos productos: Evaluar la cantidad de nuevos
productos o innovaciones lanzadas que respondan a las demandas de
consumidores conscientes de la salud y calidad, apoyando la prioridad
estratégica.

V. Perspectiva financiera (BRENDA Y ANA)

A. Resultados financieros detallados (ingresos, costos, beneficios)

(VISUALIZAR LOS INGRESOS /COSTOS DADO CON NUESTRAS
DECISIONES Y COLOCAR LOS BENEFICIOS)ANA

INGRESOS
Ingresos por Trimestre

❖ En el 2024 hubo un aumento de ingresos en comparación con el 2023 en los

trimestres, a excepción del tercer trimestre.
➢ Primer Trimestre: Creció de 723,812 a 924,195.
➢ Segundo Trimestre: Subió de 920,775 a 952,235.
➢ Tercer Trimestre: Aunque el ingreso de 2024 (924,720) es superior al de
2023, es el menor en comparación con otros trimestres del mismo año.
➢ Cuarto Trimestre: Hay un aumento significativo, de 976,048 en 2023 a
956,017 en 2024.
❖ En total, los ingresos acumulados en 2024 suman 3,757,167, un incremento
notable frente a los 3,290,748 de 2023.

Ingresos por Producto

❖ Leche: Los ingresos disminuyeron en 2024 (1,860.4) en comparación con

2023 (1,959.1).
❖ Yogur: Hubo un incremento considerable en 2024 (1,373.5) respecto a 2023
(821.8).
❖ Queso Fresco: Los ingresos se mantuvieron estables, con una pequeña
diferencia entre 2024 (523) y 2023 (509.8).

Interpretación:

● Tienda Tradicional: Los ingresos disminuyeron de 927.227 en 2023 a

849.140 en 2024, lo que indica una caída en este canal.
● Gran Distribución: Los ingresos aumentaron significativamente de 1.882.275
en 2023 a 2.273.342 en 2024, mostrando un fuerte crecimiento en este canal.
● Hostelería: También se observa un aumento en los ingresos, de 481.246 en
2023 a 634.685 en 2024.
 ● Total canales: En general, los ingresos totales aumentaron de 3.290.748 en
2023 a 3.757.167 en 2024, lo que refleja un crecimiento positivo en general.

B. Análisis de rentabilidad (interpretar los resultados de nuestra situación

actual con las decisiones que tomamos)

C. Análisis de liquidez

Interpretación:

● Leche: Los ingresos en la tienda tradicional disminuyeron, pero aumentaron

ligeramente en gran distribución y hostelería.
● Yogur: Hubo un aumento significativo en todos los canales, especialmente en
gran distribución y hostelería.
● Queso Fresco: Los ingresos disminuyeron en la tienda tradicional, pero
aumentaron en gran distribución y hostelería.
● Total ingresos: Los ingresos totales aumentaron en gran distribución y
hostelería, pero disminuyeron en la tienda tradicional.

Interpretación:

● Healthy: Los ingresos de yogur aumentaron significativamente, mientras que

los ingresos de leche y queso fresco disminuyeron ligeramente.
● Niños-Jóvenes: Los ingresos de yogur aumentaron, pero los ingresos de
leche y queso fresco disminuyeron.
● Adultos: Los ingresos de yogur y queso fresco aumentaron, mientras que los
ingresos de leche disminuyeron ligeramente.

RESUMEN
La empresa muestra un crecimiento en los ingresos trimestrales de 2024 frente a
2023, excepto en el tercer trimestre.Podemos decir que el Yogur ha sido el producto
con mayor crecimiento, mientras que la leche obtuvo una ligera disminución y el
queso fresco se mantuvo estable. Podemos decir que los datos de las diferentes
tablas muestran un crecimiento positivo en los ingresos totales, especialmente en los
canales de gran distribución y hostelería. El yogur parece ser el producto con mayor
crecimiento, especialmente en el segmento "Healthy". Sin embargo, hay una
disminución en los ingresos de la tienda tradicional y en algunos productos como la
leche y el queso fresco en ciertos segmentos, datos que no podemos olvidar.

Costos Dado Con Nuestras Decisiones

Costes de Producción: El queso fresco es el producto más costoso de producir,

seguido por el yogur y luego la leche. Los altos costes de materia prima y
elaboración son los principales contribuyentes a estos costes.

Producción: La producción de leche se ha estabilizado en 2024, mientras que la

producción de yogur y queso fresco ha mostrado ligeras variaciones, posiblemente
en respuesta a la demanda del mercado o estrategias de producción.
Interpretación: La producción de queso fresco requiere una mayor cantidad
de materia prima en comparación con la leche y el yogur.

Podemos decir que los costes de producción varían significativamente según

el tipo de materia prima, el nivel de packaging y la modalidad logística. El
queso fresco es el producto más costoso de producir debido a los altos costes
de materia prima y elaboración, mientras que la leche es el más económico.
Estos datos son cruciales para tomar decisiones informadas sobre la gestión
de costes y la optimización de la producción.
ANÁLISIS

En conclusión, la empresa ha priorizado la inversión en la capacidad de

producción de queso fresco, seguido por la leche, mientras que el yogur no ha
recibido inversión adicional. El coste de ampliación por litro/kilo varía según el
producto, siendo más alto para el queso fresco.
 B. Análisis de rentabilidad BRENDA

Cálculo 2023:

● Total Activo: 5,178,898

● Resultado Neto: 227,535
● = 4.39%
 Cálculo 2024:

● Total Activo: 3,915,192

● Resultado Neto: -1,724,292
● = −44.05%

Análisis:

En 2024, la rentabilidad de la Compañía Premium muestra un deterioro significativo

en comparación con 2023, pasando de márgenes y rentabilidad positivos a
resultados negativos. La empresa enfrenta un gran desafío en términos de viabilidad
financiera, y será esencial revisar estrategias operativas y de gastos, además de
explorar formas de aumentar los ingresos o reducir costos para restaurar la
rentabilidad.

c. Análisis de liquidez ANA

El ratio de liquidez corriente se calcula dividiendo los activos corrientes entre los
pasivos corrientes.

Para el Año 0:
La empresa tiene un ratio de liquidez corriente de aproximadamente 0,44, lo que
indica que por cada unidad monetaria de pasivo corriente, la empresa tiene 0,44
unidades monetarias en activos corrientes. Esto sugiere una baja capacidad para
cubrir sus obligaciones a corto plazo.

Para el Año -1:

La empresa tenía un ratio de liquidez corriente de aproximadamente 5,41, lo que

indica una alta capacidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo.

Conclusiones

La disminución significativa en el ratio de liquidez corriente de un año a otro quiere

decir que la empresa ha experimentado una reducción en su capacidad para
cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
 D. Análisis de endeudamiento BRENDA

En esta parte para ver su funcionamiento de la empresa hemos realizado una fórmula
para ver el rendimiento del año 2024 y 2023.

Cálculo 2023:
 ● Total Pasivo = Total Pasivo Corriente + Préstamo Largo Plazo = 296,429 + 972,839
= 1,269,268
● Total Activo = 5,178,898

Cálculo 2024:

● Total Pasivo = Total Pasivo Corriente + Préstamo Largo Plazo = 1,215,555 +

707,704 = 1,923,259
● Total Activo = 3,915,192

Análisis:

El ratio de endeudamiento ha aumentado de 24.5% en 2023 a 49.1% en 2024,

indicando un incremento importante en el financiamiento de la empresa mediante
deuda en relación con sus activos. Esto sugiere que la compañía está dependiendo
cada vez más de la deuda.

BRAYAN REALIZARÁ EL DASHBOARD Y CANVA (HERRAMIENTA ADICIONAL QUE

AYUDARÁ A POTENCIAR LA EXPOSICIÓN).