P1 12/31/2023

Dep. Mobiliario y Equipo Q 1,000.00

Amort. Gastos de organización Q 625.00
dep. acum. Mobiliario y equipo Q 1,000.00
amort. Acum. Gastos de organización Q 625.00
Dep. y . Amort. del presente año Q 1,625.00 Q 1,625.00

P2 12/31/2023
Cuentas incobrables Q 37.50
Estimacion cuentas incobrables Q 37.50
Calculo de la estimacion cuentas
incobrables Q 37.50 Q 37.50

Balance de Saldos Ajustes y Reclasificaciones

CUENTAS Debe Haber Debe Haber
Caja y Bancos Q40,000.00
Mercaderías Q37,500.00
Clientes Q1,250.00
Mobiliario y equipo Q6,250.00
gastos de Organización Q3,125.00
ventas Q69,375.00
proveedores Q3,750.00
sueldos Admón. Q15,000.00
Sueldos Ventas Q18,750.00
Bonificación inc. Admón. Q3,750.00
Bonificación inc. Ventas Q3,750.00
capital Q56,250.00
Dep. Mobiliario y equipo Q1,000.00
Amort. Gastos de Organización Q625.00
Dep. Acum. Mobiliario y equipo Q1,000.00

Amort. Acum. Gastos de Organización Q625.00

Cuentas incobrables Q37.50

Estimación ctas. Incobrables Q37.50
Ganancia del ejercicio
SUMAS IGUALES Q129,375.00 Q129,375.00 Q1,662.50 Q1,662.50

ESTADO DE RESULTADO
"?"
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN QUETZALES)
INGRESOS (Ganancias o ingresos)
Ventas Q69,375.00
Costo de Ventas
Mercaderías I Q37,500.00
Mercaderías II Q25,000.00 Q12,500.00
Ganancia en Ventas Q56,875.00
Gastos de Operación (Egresos o
perdidas)
Gastos de administración
sueldos de admón. Q15,000.00
bonificación de admón. Q3,750.00
dep. mobiliario y equipo Q1,000.00
amort. Gastos de organización Q625.00
cuentas incobrables Q37.50 Q20,412.50
Gastos de Ventas
Sueldos de ventas Q18,750.00
bonificación de ventas Q3,750.00 Q22,500.00 42,912.50
Ganancia del Ejercicio 13,962.50

BALANCE GENERAL
"?"
01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE 66,212.50
Caja y Bancos Q40,000.00
clientes Q1,250.00
Estimación para ctas. Incobrables Q37.50 Q1,212.50
Mercaderías Q25,000.00
NO CORRIENTE 7,750.00
Mobiliario y Equipo Q6,250.00
Dep. Acum Mobiliario y Equipo Q1,000.00 Q5,250.00
Gastos de Organización Q3,125.00
Amort. Acum. Gastos de organización Q625.00 Q2,500.00

TOTAL ACTIVO 73,962.50

PASIVO Y CAPITAL
CAPITAL
Cta. Capital Q56,250.00
Ganancia del Ejercicio Q13,962.50
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q3,750.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL Q73,962.50
 Debe Haber Debe Haber
Saldos Ajustados
Estado de Resultados Balance General
Debe Haber Perdidas Ganancias Activo Pasivo
Q40,000.00 Q40,000.00
Q37,500.00 Q37,500.00 Q25,000.00 Q25,000.00
Q1,250.00 Q1,250.00
Q6,250.00 Q6,250.00
Q3,125.00 Q3,125.00
Q69,375.00 Q69,375.00
Q3,750.00 Q3,750.00
Q15,000.00 Q15,000.00
Q18,750.00 Q18,750.00
Q3,750.00 Q3,750.00
Q3,750.00 Q3,750.00
Q56,250.00 Q56,250.00
Q1,000.00 Q1,000.00
Q625.00 Q625.00
Q1,000.00 Q1,000.00

Q625.00
Q625.00
Q37.50 Q37.50
Q37.50 Q37.50
Q13,962.50
Q131,037.50 Q131,037.50 Q80,412.50 Q94,375.00 Q75,625.00 Q75,625.00
 PARTIDAS DE CIERRE
"?"
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN QUETZALES)

P1 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 80,412.50
Inventario de Mercadería I Q 37,500.00
Gastos de operación Q 42,912.50
Partida de cierre Q 80,412.50 Q 80,412.50
P2 12/31/2023
Ventas Q 69,375.00
Inventario de Mercadería II Q 25,000.00
Perdidas y Ganancias Q94,375.00

Partida de cierre Q 94,375.00 Q94,375.00

P3 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q13,962.50
Capital Q 13,962.50
Partida de cierre Q13,962.50 Q 13,962.50

P4 12/31/2023
Proveedores Q3,750.00
Capital Q70,212.50
Estimación para ctas. Incobrab Q37.50
Dep. Acum Mobiliario y Equip Q1,000.00
Amort. Acum. Gastos de organ Q625.00
Caja y Bancos Q40,000.00
clientes Q1,250.00
Mercaderías Q25,000.00
Mobiliario y Equipo Q6,250.00
Gastos de Organización Q3,125.00
Partida de cierre Q75,625.00 Q75,625.00
P5 1/1/2024
Caja y Bancos Q40,000.00
clientes Q1,250.00
Mercaderías Q25,000.00

Mobiliario y Equipo Q6,250.00

Gastos de Organización Q3,125.00
Proveedores Q3,750.00
Capital Q70,212.50
Estimación para ctas. Incobrables Q37.50
Dep. Acum Mobiliario y Equipo Q1,000.00
Amort. Acum. Gastos de organización Q625.00
Partida de apertura Q75,625.00 Q75,625.00
P1 12/31/2023
Dep equipo de computacion Q 1,666.50
Dep. mobiliario y equipo Q 1,120.00
Dep. Vehiculos Q 4,000.00
Amortizacion Gastos de organización Q 700.00
dep. acum. Equipo de computacion Q 1,666.50
dep. acum. Mobiliario y equipo Q 1,120.00
dep. acum. Vehiculos Q 4,000.00
amort. Acum. Gastos de organización Q 700.00
Dep. y . Amort. del presente año Q 7,486.50 Q 7,486.50
P2 12/31/2023
Cuentas incobrables Q 42.00
Estimacion cuentas incobrables Q 42.00
Calculo de la estimacion cuentas incobrables Q 42.00 Q 42.00
P3 12/31/2023
Alquileres vencidos Q 2,500.00
Alquileres anticipados Q 2,500.00
Alquileres anticipados 50% vencidos Q 2,500.00 Q 2,500.00

P4 12/31/2023
Papeleria y utiles consumida Q 1,000.00
papeleria y ulites Q 1,000.00
Material que queda en existencia Q 1,000.00 Q 1,000.00

Balance de Saldos Ajustes y Reclasificaciones

CUENTAS Debe Haber Debe

Caja y Bancos Q44,800.00
Equipo de Computacion Q5,000.00
Mercaderías Q42,000.00
Clientes Q1,400.00
Material de empaque Q2,000.00
Mobiliario y Equipo Q7,000.00
gastos de Organización Q3,500.00
Documentos por cobrar Q600.00
ventas Q77,700.00
proveedores Q4,200.00
Vehiculos Q20,000.00
sueldos Admón. Q16,800.00
Sueldos Ventas Q21,000.00
Alquileres pagados por anticipado Q5,000.00
Bonificación inc. Admón. Q4,200.00
Bonificación inc. Ventas Q4,200.00
capital Q95,600.00
[Link] de computacion Q1,666.50
Dep. Mobiliario y equipo Q1,120.00
Dep. Vehiculos Q4,000.00
Amort. Gastos de Organización Q700.00
Dep. Acum. Equipo de computacion
Dep. Acum. Mobiliario y equipo
Dep. Acum. Vehiculos
Amort. Acum. Gastos de Organización
Cuentas incobrables Q42.00
Estimación ctas. Incobrables
Alquileres vencidos Q2,500.00
Alquileres anticipados
Papeleria y utiles consumida Q1,000.00
papeleria y ulites
Ganancia del ejercicio
SUMAS IGUALES Q177,500.00 Q177,500.00 Q7,528.50

ESTADO DE RESULTADO
"?"
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN QUETZALES)
INGRESOS (Ganancias o ingresos)
Ventas Q77,700.00
Costo de Ventas
Mercaderías I Q42,000.00
Mercaderías II Q28,000.00 Q14,000.00
Ganancia en Ventas Q63,700.00
Gastos de Operación (Egresos o perdidas)
Gastos de administración
sueldos de admón. Q16,800.00
bonificación de admón. Q4,200.00
dep. equipo de comutacion Q1,666.50
dep. mobiliario y equipo Q1,120.00
dep. vehiculos Q4,000.00
amort. Gastos de organización Q700.00
cuentas incobrables Q42.00
Alquileres anticipados Q2,500.00
Material de empaque Q1,000.00 Q32,028.50
Gastos de Ventas
Sueldos de ventas Q21,000.00
bonificación de ventas Q4,200.00 Q25,200.00 57,228.50
Ganancia del Ejercicio 6,471.50
 BALANCE GENERAL
"?"
01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE 81,758.00
Caja y Bancos Q44,800.00
clientes Q1,400.00
Estimación para ctas. Incobrables Q42.00 Q1,358.00
Material de empaque Q2,000.00
Mercaderías Q28,000.00
Documentos por cobrar Q600.00
Alquileres pagasos por anticipado Q5,000.00
NO CORRIENTE Q28,013.50
Equipo de computacion Q5,000.00
Dep. Acum Equipo de computacion Q1,666.50 Q3,333.50
Mobiliario y Equipo Q7,000.00
Dep. Acum Mobiliario y Equipo Q1,120.00 Q5,880.00
Gastos de Organización Q3,500.00
Amort. Acum. Gastos de organización Q700.00 Q2,800.00
Vehiculos Q20,000.00
Dep vehiculos Q4,000.00 Q16,000.00
TOTAL ACTIVO 109,771.50
PASIVO Y CAPITAL
CAPITAL
Capital Q95,600.00
Ganancia del Ejercicio Q6,471.50
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q4,200.00
Alquileres anticipado Q2,500.00
Papeleria y ulites Q1,000.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL Q109,771.50
ustes y Reclasificaciones Saldos Ajustados
Estado de Resultados Balance General
Haber Debe Haber Perdidas Ganancias Activo
Q44,800.00 Q44,800.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q42,000.00 Q42,000.00 Q28,000.00 Q28,000.00
Q1,400.00 Q1,400.00
Q2,000.00 Q2,000.00
Q7,000.00 Q7,000.00
Q3,500.00 Q3,500.00
Q600.00 Q600.00
Q77,700.00 Q77,700.00
Q4,200.00
Q20,000.00 Q20,000.00
Q16,800.00 Q16,800.00
Q21,000.00 Q21,000.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q4,200.00 Q4,200.00
Q4,200.00 Q4,200.00
Q95,600.00
 Q1,666.50 Q 1,666.50
Q1,120.00 Q1,120.00
Q4,000.00 Q4,000.00
Q700.00 Q700.00
Q1,666.50 Q1,666.50
Q1,120.00 Q1,120.00
Q4,000.00 Q4,000.00
Q700.00 Q700.00
Q42.00 Q42.00
Q42.00 Q42.00
Q2,500.00 Q 2,500.00
Q2,500.00 Q2,500.00
Q1,000.00 Q 1,000.00
Q1,000.00 Q1,000.00

Q7,528.50 Q185,028.50 Q185,028.50 Q99,228.50 Q105,700.00 Q117,300.00

 PARTIDAS DE CIERRE
"?"
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN QUETZALES)

P1 12/31/2023
Perdidas y Ganancias
Inventario de Mercadería I
Gastos de operación
Partida de cierre
P2 12/31/2023
Ventas
Inventario de Mercadería II
Perdidas y Ganancias
Partida de cierre
P3 12/31/2023
Perdidas y Ganancias
Capital
Partida de cierre
P4 12/31/2023
Capital
Proveedores
Dep. Acum. Equipo de computacion
Dep. Acum. Mobiliario y equipo
Dep. Acum. Vehiculos
Amort. Acum. Gastos de Organización

Balance General Estimación ctas. Incobrables

Pasivo Alquileres anticipados
papeleria y ulites
Caja y Bancos
Equipo de Computacion
Mercaderías
Clientes
Material de empaque
Mobiliario y Equipo
gastos de Organización
Documentos por cobrar
Q4,200.00 Vehiculos
Alquileres pagados por anticipado

Q95,600.00
 Q1,666.50
Q1,120.00
Q4,000.00
Q700.00

Q 42.00

Q2,500.00

Q1,000.00
Q6,471.50
Q117,300.00
S DE CIERRE
"?"
1 DE DICIEMBRE DE 2023
EN QUETZALES)

12/31/2023
Q99,228.50
Q42,000.00
Q 57,228.50
Q99,228.50 Q99,228.50
12/31/2023
Q77,700.00
Q 28,000.00
Q105,700.00
Q105,700.00 Q105,700.00
12/31/2023
Q6,471.50
Q 6,471.50
Q6,471.50 Q 6,471.50

Q102,071.50
Q4,200.00
Q1,666.50
Q1,120.00
Q4,000.00
Q700.00

Q 42.00
Q2,500.00
Q1,000.00
Q 44,800.00
Q 5,000.00
Q 28,000.00
Q 1,400.00
Q 2,000.00
Q 7,000.00
Q 3,500.00
Q 600.00
Q20,000.00
Q5,000.00
Q117,300.00 Q 117,300.00
P1 12/31/2023
Dep equipo de computacion Q 2,833.05
Dep. mobiliario y equipo Q 1,700.00
Dep. Vehiculos Q 6,800.00
Amortizacion Gastos de organización Q 850.00
dep. acum. Equipo de computacion Q 2,833.05
dep. acum. Mobiliario y equipo Q 1,700.00
dep. acum. Vehiculos Q 6,800.00
amort. Acum. Gastos de organización Q 850.00
Dep. y . Amort. del presente año Q 12,183.05 Q 12,183.05
P2 12/31/2023
Cuentas incobrables Q 51.00
Estimacion cuentas incobrables Q 51.00
Calculo de la estimacion cuentas incobrableQ 51.00 Q 51.00
P3 12/31/2023
Alquileres vencidos Q 4,250.00
Alquileres anticipados Q 4,250.00
Alquileres anticipados 50% vencidos Q 4,250.00 Q 4,250.00

P4 12/31/2023
Papeleria y utiles consumida Q 1,900.00
papeleria y ulites Q 1,900.00
Material que queda en existencia Q 1,900.00 Q 1,900.00
P5 12/31/2023
Seguros vencidos ventas Q 12,750.00
Seguros vencidos Admon Q 12,750.00
Seguros pagados por anticipado Q 25,500.00
Q 25,500.00 Q 25,500.00

Ajustes y
Balance de Saldos
Reclasificaciones
CUENTAS Debe Haber Debe
Caja y Bancos Q54,400.00
Equipo de Computacion Q8,500.00
Mercaderías Q51,000.00
Clientes Q1,700.00
Material de empaque Q3,400.00
Mobiliario y Equipo Q8,500.00
Gastos de Organización Q4,250.00
Documentos por cobrar Q4,200.00
Ventas Q94,350.00
Proveedores Q5,100.00
Vehiculos Q34,000.00
Sueldos Admón. Q20,400.00
Sueldos Ventas Q25,500.00
Alquileres pagados por anticipado Q8,500.00
Bonificación inc. Admón. Q5,100.00
Bonificación inc. Ventas Q5,100.00
capital Q160,600.00
Seguros pagados por anticipado Q25,500.00
[Link] de computacion Q2,833.05
Dep. Mobiliario y equipo Q1,700.00
Dep. Vehiculos Q6,800.00
Amort. Gastos de Organización Q850.00
Dep. Acum. Equipo de computacion
Dep. Acum. Mobiliario y equipo
Dep. Acum. Vehiculos
Amort. Acum. Gastos de Organización
Cuentas incobrables Q51.00
Estimación ctas. Incobrables
Alquileres vencidos Q4,250.00
Alquileres anticipados
Papeleria y utiles consumida Q1,900.00
papeleria y ulites
Seguros vencidos ventas Q12,750.00
Seguros vencidos Admon Q12,750.00
Seguros pagados por anticipado
Ganancia del ejercicio
SUMAS IGUALES Q260,050.00 Q260,050.00 Q12,234.05
 Ajustes y
Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
Reclasificaciones
Haber Debe Haber Perdidas Ganancias Activo Pasivo
Q54,400.00 Q54,400.00
Q5,000.00 Q8,500.00
Q51,000.00 Q51,000.00 Q28,000.00 Q28,000.00
Q1,700.00 Q1,700.00
Q3,400.00 Q3,400.00
Q8,500.00 Q7,000.00
Q4,250.00 Q4,250.00
Q4,200.00 Q600.00
Q94,350.00 Q94,350.00
Q5,100.00 Q5,100.00
Q20,000.00 Q34,000.00
 Q20,400.00 Q20,400.00
Q25,500.00 Q25,500.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q5,100.00 Q5,100.00
Q5,100.00 Q5,100.00
Q160,600.00 Q160,600.00

Q1,666.50 Q 1,666.50
Q1,700.00 Q1,700.00
Q4,000.00 Q4,000.00
Q850.00 Q850.00
Q2,833.05 Q1,666.50 Q1,666.50
Q1,700.00 Q1,700.00 Q1,700.00
Q6,800.00 Q4,000.00 Q4,000.00
Q850.00 Q850.00 Q850.00
Q51.00 Q51.00
Q51.00 Q51.00 Q 51.00
Q2,500.00 Q 2,500.00
Q4,250.00 Q2,500.00 Q2,500.00
Q1,000.00 Q 1,000.00
Q1,900.00 Q1,000.00 Q1,000.00

Q25,500.00
Q0.00
Q12,234.05 Q221,817.50 Q268,317.50 Q118,867.50 Q122,350.00 Q146,850.00 Q177,467.50