CASO 1
Análisis y Cálculos para el Caso de Luis Carranza
Datos proporcionados:
Inversión total por hectárea: S/ 14,500.00
Área total: 20 hectáreas
Tasa de interés anual: 32% anual
Plazo: 7 meses
Monto total necesario: 14,500 * 20 = S/ 290,000.00
Métodos de financiamiento propuestos:
1. Método Alemán (Cuotas Decrecientes):
o En este método, las cuotas son fijas en cuanto a la
amortización, pero la carga de los intereses es mayor en
los primeros pagos y disminuye conforme se va
amortizando el préstamo.
2. Método Francés (Cuotas Constantes):
o En este caso, las cuotas son iguales durante todo el
periodo del préstamo. La parte de interés disminuye con
el tiempo, mientras que la amortización del capital crece.
3. Método Americano (Cuotas Crecientes, Suma de Dígitos):
o Las cuotas aumentan a lo largo del tiempo según una
estructura predeterminada (normalmente basada en una
progresión aritmética).
Paso 1: Cálculo del Monto Total del Préstamo
Monto necesario: 20 hectáreas * S/ 14,500 = S/ 290,000.00
Paso 2: Cálculo de la Tasa de Interés Mensual
La tasa de interés anual es del 32%, por lo tanto, la tasa de interés
mensual será:
Tasa mensual = 32%/12 = 2.6667% (MENSUAL)
Este es el valor que se usará para los cálculos de amortización y
cuotas para cada uno de los métodos.
Paso 3: Métodos de Amortización
Método Alemán (Cuotas Decrecientes)
En este método, la amortización de capital es constante y se calcula
dividiendo el capital total entre los meses. Los intereses se calculan
sobre el saldo pendiente de pago.
Amortización mensual del capital:
Amortización mensual de capital = S/290,000 / 7 =
S/41,428.57
Ahora, se calcula el interés mensual sobre el saldo pendiente.
Tabla de Amortización - Método Alemán
Cuota de Saldo
Mes Cuota de Interés Cuota Total
Amortización Restante
2.6667% * 290,000 = S/ S/
1 S/ 41,428.57 S/ 49,161.90
7,733.33 248,571.43
2.6667% * 248,571.43 = S/ S/
2 S/ 41,428.57 S/ 48,046.43
6,617.86 207,142.86
2.6667% * 207,142.86 = S/ S/
3 S/ 41,428.57 S/ 46,957.14
5,528.57 165,714.29
2.6667% * 165,714.29 = S/ S/
4 S/ 41,428.57 S/ 45,857.14
4,428.57 124,285.71
2.6667% * 124,285.71 = S/
5 S/ 41,428.57 S/ 44,742.86 S/ 82,857.14
3,314.29
2.6667% * 82,857.14 = S/
6 S/ 41,428.57 S/ 43,642.86 S/ 41,428.57
2,214.29
2.6667% * 41,428.57 = S/
7 S/ 41,428.57 S/ 42,532.86 S/ 0.00
1,104.29
Método Francés (Cuotas Constantes)
En el método francés, las cuotas son fijas y se calcula una cuota
mensual que incluye tanto la amortización del capital como los
intereses. La fórmula para calcular la cuota fija es:
C=P X i / 1 –(1 + i)-n
Donde:
P= Monto del préstamo (S/ 290,000)
i = Tasa de interés mensual (2.6667%)
n= Número de meses (7)
Sustituyendo en la fórmula:
C=1−(1+0.026667) −7290,000×0.026667=1−(1.026667)
−77,733.33=45,779.56
Entonces, la cuota mensual fija será S/ 45,779.56.
Tabla de Amortización - Método Francés
Cuota Interés Amortización de Saldo
Mes
Fija (2.6667%) Capital Restante
45,779.5
1 7,733.33 38,046.23 251,953.77
6
45,779.5
2 6,717.21 39,062.35 212,891.42
6
45,779.5
3 5,669.68 40,109.88 172,781.54
6
45,779.5
4 4,594.69 41,184.87 131,596.67
6
45,779.5
5 3,509.91 42,269.65 89,327.02
6
45,779.5
6 2,381.87 43,397.69 45,929.33
6
45,779.5
7 1,224.98 44,554.58 0.00
6
Método Americano (Cuotas Crecientes, Suma de Dígitos)
En este método, las cuotas crecen conforme a una progresión
aritmética o basado en la fórmula de la suma de los dígitos. La
fórmula para la cuota es:
CuotaK =n – k + 1/
Donde:
n= 7 meses (número de pagos)
k= mes actual
S = Monto total del préstamo (S/ 290,000)
Aquí, las cuotas incrementan conforme avanzan los meses, de
acuerdo a la proporción de la suma de los dígitos de los meses.
Tabla de Amortización - Método Americano
Cuota de Cuota de Cuota Saldo
Mes
Interés Amortización Total Restante
1 7,733.33 27,189.00 34,922.33 262,811.00
2 6,970.89 27,915.44 34,886.33 234,895.56
3 6,263.85 28,641.88 34,905.73 206,253.68
4 5,513.39 29,368.32 34,881.71 176,885.36
5 4,702.42 30,094.77 34,797.19 146,790.59
6 3,918.40 30,821.21 34,739.61 115,969.39
7 3,150.00 31,547.64 34,697.64 84,421.75
Paso 4: Comparación de Resultados
Cuadro Comparativo de los tres métodos:
| Método | Cuota Promedio Mensual | Monto Total Pag
