COMERCIAL COLIBOL SRL.

AV. PUNATA N° 156

NIT-.02938457
COCHABAMBA /BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
(AL 03/11/2024)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 263,590.00
DISPONIBLE 241,430.00
Caja Moneda Nacional 98,980.00
Cuenta Corriente Banco Mercantil 142,450.00
No 200-0123
EXIGIBLE 6,500.00
Documentos por Cobrar 6,500.00
2000 a 15 dias al Sr. Paz
1500 a 30 dias al Sr. Paz
3000 a 45 dias al Sr. Paz

REALIZABLE 15,660.00
Inventario Inicial de Mercaderias 15,660.00
100qq de harina c/u a Bs. 87
200 @ de azucar a Bs. 34.8 c/@

ACTIVO NO CORRIENTE 86,060.00

ACTIVO FIJO 86,060.00

MUEBLES Y ENSERES 2,060.00

VEHICULOS 84,000.00

DIFERIDO 0.00

TOTAL ACTIVO 349,650.00

PASIVO
CORRIENTE O CIRCULANTE 0.00
PATRIMONIO 349,650.00

CAPITAL SOCIAL 349,650.00

TOTAL PASIVO / PATRIMONIO 349,650.00

 500
1500
420
1000
3420

14200 * 25% = 3550 ANUAL

3550 / 12 = 295.83 MENSUL

295.83 * 2 = 591.67
TRANSACCIONES -.

FECHA CUENTA F/M

AD-1
9/1/2022 Caja Moneda Nacional 1
Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Documentos por Cobrar 3
Inventario Inicial de Mercaderias 4
Muebles y Enseres 5
Vehiculos 6
a) Capital Social 7

Glosa: Por el registro del Balance de Apertura

2.-

FECHA CUENTA F/M

AD-2
11/4/2024 Gastos Bancarios 8
IVA Credito Fiscal 9
a) Cuenta Corriente Banco Mercantil 2

Glosa: Por el Pago de un talonario de cheque.

3.-

FECHA CUENTA F/M

AD-3
11/5/2024 Gastos de Organización 10
Notario Luis Arce, elaboracion de testimonio Bs. 650, Fact. 0123
Periodico Opinion, publicacion testimonio Bs. 900, Fact. 32451
Elaboracion Balance de Apertura Bs. 200, Fact. 00321
Amalia Rio, Atencion Brindis Bs. 1500, Fact. 00099
Varios Gastos Facturados
IVA Credito Fiscal 9
a)Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 203001
cheque No 203002
Cheque No 203003
Cheque No 203004
 Cheque No 203006
Glosa: Por los Pagos de los Gastos de Organización según facturas.

4.-

FECHA CUENTA F/M

AD-4
11/6/2024 Caja Moneda Nacional 1
Cuenta Corriente Banco Union 11
Cheque No 013412
Documentos por Cobrar 3
Letra de cambio a 30 dias Vista
Impuesto a las Transacciones 12
a) Ventas 13
35qq de Harina a Bs. 150 c/qq
10@ de Azucar a Bs. 80 c/@
IVA Debito Fiscal 14
IT por Pagar 15
Glosa: Por la Venta de Mercaderias según factura adjunta.

5 se Contrata publicidad con FM Platino cancelandose Bs. 200 según factura No 01276 con cheque No 2

FECHA CUENTA F/M

11/7/2024 Publicidad y Propaganda 16

FM Platino
IVA Credito Fiscal 9
Factura No 01276
a) Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 203007

Glosa: Registro por el pago de servicio de publicidad según factura.

6.-

FECHA CUENTA F/M

AD-6
11/8/2024 Compras 17
150 @ de azucar a Bs. 40 c/@
200 qq de harina a Bs. 100 c/qq
100 Bolsas de fideo de 1K a Bs. 4
IVA Credito Fiscal 9
Factura No 01234
a) Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 203008
Documento por Pagar 18
a 30 dias vista 6160 Bs
a 60 dias vista 6160 Bs
 a 90 dias vista 6160 Bs

Glosa: Registro por la compra de mercaderias según factura adjunta.

FECHA CUENTA F/M

11/10/2024 AD-7
Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
a) Caja Moneda Nacional 1

Glosa: Registro por el deposito del saldo de caja.

FECHA CUENTA F/M

AD-8
11/11/2024 Caja Moneda Extranjera 19
Factura No 23908
a) Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 203009
Glosa: Registro por la compra de 1000 $ al tipo de cambio de 6.96

9.-

FECHA CUENTA F/M

AD-9
11/12/2024 Banco La Paz 20
Cheque No 219090
a) Anticipo de Clientes 21
Recibo No 13

Glosa: Registro por el anticipo para futura venta de mercaderias

10.-
Según factura

FECHA CUENTA F/M

AD-10
11/13/2024 Caja Chica 22
Srta Lopez
 a) Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 203010

Glosa: Registro por la apertura de caja chica

11.-
FECHA CUENTA F/M
AD-11
11/14/2024 Alquileres Pagados por Anticipado 23
Recibo No 7865
a) Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No

Glosa: Registro por el pago de 4 meses de alquileres.

12.-
FECHA CUENTA F/M
AD-12
11/15/2024 Seguros Pagados por Anticipado 24
IVA Credito Fiscal 9
Factura No 34890
Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 203011

Glosa:Registro por la compra de una poliza de seguros contra robos.

13.-

FECHA CUENTA F/M

AD-13
11/17/2024 Caja Moneda Nacional 1
Cuentas por Cobrar 25
Impuesto a las Transacciones 11
a) Ventas 12
35qq de harina a Bs. 120
IVA Debito Fiscal 13
factura No 0002
Recargo en Ventas 26
IT por Pagar 14

Glosa: Registro por la venta de mercaderias según factura adjunta

14.-

FECHA CUENTA F/M

AD-14
11/18/2024 Anticipo de Sueldos 27
Contador Bs. 300
Secretaria Bs. 200
Mensajero Bs. 100
a) Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 203012

Glosa: Registro de Anticipo de Sueldos según planilla.

15.-
FECHA CUENTA F/M
AD-15
11/19/2024 Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No
Caja Moneda Nacional 1
Descuento en Ventas 28
IVA Credito Fiscal 9
Impuesto a las Transacciones 11
a) Ventas 12
IVA Debito Fiscal 13
Factura No 0003
IT por pagar 14

Glosa: Registro por la venta de mercaderias según factura.

16.-
FECHA CUENTA F/M
AD-16
11/20/2024 Equipo de Computacion 29
IVA Credito Fiscal 9
Factura No 0673
Recargo en Compras 30
a) Caja Moneda Nacional 1
Documentos por Pagar 31

Glosa: Registro por la compra de una computadora según factura.

17.-
FECHA CUENTA F/M
AD-17

falta deposito
 Glosa: Por la compra de refrigerios al personal según factura
18.-
FECHA CUENTA F/M
AD-18
11/22/2025 Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Cheque No 348976
Anticipo de Clientes 20
Sr. Peredo
Impuesto a las Transacciones 11
a) Ventas 12
15 bolsas de fideo a Bs. 7 c/u
30qq de harina a Bs. 120 c/qq
IVA Debito Fiscal 13
Factura No 0004
IT por Pagar 14

Glosa: Compra de Mercad. Con 7% Recarg. c/factura

19.-
FECHA CUENTA F/M
AD-19
11/24/2024 Caja Moneda Nacional 1
a) Documentos por Cobrar 3
letra de cambio por 2000 del Sr. Paz
Letra de Cambio por 1500 del Sr. Paz

Glosa: Por el pago de dos letras de cambio por parte del Sr. Paz

FECHA CUENTA F/M

AD-20
11/25/2024 Compra 16
200 bolsas de fideo a Bs,. 4 c/u
200 qq de Harina a Bs. 100 c/u
300 @ de azucar a Bs. 40 c/u
IVA Credito Fiscal 9
factura No 01313
Recargo en Compras 29
a) Caja Moneda Nacional 1
Cuenta Corriente Banco Mercantil 2
Documento por Pagar 30
 Glosa: Registro por la compra de mercaderias según factura adjunta.

FECHA CUENTA F/M

AD-21
12/17/2021

Glosa: Cancelacion de IT del mes de Nov. 2021

FECHA CUENTA F/M

AD-22
12/26/2021

Glosa: Cancelacion de cuentas por pagar con cheque del BNB

 DEBE HABER

98,980.00
142,450.00
6,500.00
15,660.00
2,060.00 2170 12 26040
84,000.00 1400 12 16800
349,650.00 1600 12 19200
1350 12 16200
1430 12 17160
349,650.00 349,650.00 2200 12 26400
1140 12 13680
2240 12 26880
162360
DEBE HABER

43.50
6.50
50.00

50.00 50.00

DEBE HABER
13% =31.20
3,045.00

240

455.00
3,500.00

87%= 208.80
 3,500.00 3,500.00

DEBE HABER 162360 141253.2

21106.8
2,420.00 5250 113652
1,815.00 800 48708 1461.24 1271.2788
6050
1,815.00 189.9612
50169.24
181.50
5,263.50

786.50
181.50
6,231.50 6,231.50 2610 15 39150
1690 13 21970
No 01276 con cheque No 203007 1930 14 27020
1630 10 16300
DEBE HABER 1710 16 27360
2650 20 53000
174.00 1380 15 20700

26.00 2700 18 48600

200.00 254100

200.00 200.00
2190 24 52560
1420 24 34080
1620 24 38880
DEBE HABER 1370 24 32880
1450 24 34800
22,968.00 2220 24 53280
2220 24 53280
1160 24 27840
2260 24 54240
3,432.00 381840
300000
7920 81840
6000 818.4
18,480.00 20000 #REF!
400
26400
 18480
26,400.00 26,400.00

DEBE HABER CALCULO AUXILIAR

3% = 1500
101,400.00 13% = 6500
101,400.00
50000 87% = 43500

13% = 325

5% DESCUENTO 2500
101,400.00 101,400.00 87% = 2175

DEBE HABER

6,960.00

6,960.00

6,960.00 6,960.00

DEBE HABER CALCULO AUXILIAR

COMPRA
3,500.00 13% = 5200
40000
3,500.00 87% = 34800
DESCUENTO DEL 4%
13%= 208
3,500.00 3,500.00 1600

87% = 1392
DEBE HABER

500.00 13% = 546

 500.00 4200 #VALUE!
87% = 3654

#VALUE!
#VALUE!
500.00 500.00

DEBE HABER 13% = 8450

2,784.00 65000 87% = 56550

2,784.00 3% = 1950

288.89

13% = 37.55 87% = 251.33

2,784.00 2,784.00

DEBE HABER
13% = 1664
2,088.00 12800
312.00 87% = 11136

2,400.00

2,400.00 2,400.00 50% = 6400 50% = 6400

DEBE HABER

2,940.00 13% = 546

1,386.00
129.78 4200
3,654.00 87%= 3654
70 30
562.38 2940 260
126 109.62
109.62 16.38
129.78
descuento 280
4,455.78 4,455.78
13%= 36.40 87%= 243.60

DEBE HABER
 600.00

600.00

600.00 600.00

DEBE HABER
1400
1,500.00 420
1820
288.00
27.84 320
4.16 32
53.64
1,583.40
236.60

53.64

1,873.64 1,873.64

DEBE HABER

7,266.24
1,110.18 8352

163.49
4,176.00 187.92
4,363.92
24.42

8,539.91 8,539.92

DEBE HABER
Venta Total 48000 0.03
Doc. X Cob. 50 Dias 55% 26400 0.08
Doc. X Cob. 75 Dias 45% 21600 0.08

I= 26400*0.08*50
 360

0.00 0.00

DEBE HABER
Compra Total
205.00 15*7 105% 105 0.07
30*120 3600% 3600 0.07
3,500.00 3705

111.15
3223.35

481.65

111.15

3,816.15 3,816.15 I = 10400*0.07*60

360
DEBE HABER
I= 15600*0.07*85
3,500.00 360
3,500.00

3,500.00 3,500.00

DEBE HABER
10
28,536.00 32800 30
60 19680

4,264.00

3,280.00
9,840.00
19,680.00
32,800.00 32,800.00

DEBE HABER

0.00 0.00

DEBE HABER

0.00 0.00
#VALUE!
 0 #DIV/0! 60
0 #DIV/0! 120

87% 2810.513% 419.96

IT IVA NETO
1440 0.13 6240 41760
360 0.00 50 0.00
360 0.00 75 0.00
0.00 0.13 0.00

293.33 I= 21600*0.08*75 360 293.33+360 = 653.33

 360

IVA NETO
0.13 0 0
7.35 360 0.02 60 1.23
252 360 0.70 85 59.50

RECARGO EN COMPRA 60.73 0.13 7.89

121.33 0.87 329.87

257.83
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0! 0.13 #DIV/0! #DIV/0!

 1 Caja Moneda Nacional
T1 98,980.00 101,400.00 T7
T4 2,420.00 4,176.00
2,940.00
288.00
3,500.00

108,128.00 105,576.00
2,552.00

2 Cuenta Corriente Banco Mercantil

T1 142,450.00 50.00 T2
3,500.00 T3
T7 101,400.00 200.00 T5
1,500.00 7,920.00 T6
205.00 6,960.00 T8
500.00 T10
2,784.00
2,400.00
600.00

245,555.00 24,914.00
220,641.00

3 Documentos por Cobrar

T1 6,500.00 3,500.00
1,815.00

8,315.00 3,500.00
4,815.00

4 Inventario Inicial de Mercaderias

T1 15,660.00

15,660.00 0.00
15,660.00

5 Muebles y Enseres
T1 2,060.00

2,060.00 0.00
2,060.00
 6 Vehiculos
T1 84,000.00

84,000.00 0.00

7 Capital Social
349,650.00 T1

0.00 349,650.00
349,650.00

8 Gastos Bancarios
T2 43.50

43.50 0.00
-43.50

9 IVA Credito Fiscal

T2 6.50
T3 455.00
T5 26.00
T6 3,432.00
312.00
4.16
1,110.18

5,345.84 0.00
-5,345.84

10 Gastos de Organización
T3 3,045.00
 3,045.00 0.00
3,045.00

11 Cuenta Corriente Banco Union

1,815.00

1,815.00 0.00
-1,815.00

12 Impuesto a las Transacciones

T4 181.50
129.78
53.64
111.15

476.07 0.00
476.07

13 Ventas
5,263.50 T4
3,654.00
1,583.40
3,223.35

0.00 13,724.25
-13,724.25

14 IVA Debito Fiscal

 786.50 T4
562.38
236.60
481.65

0.00 2,067.13
2,067.13

15 IT por pagar
181.50 T4
129.78
53.64
111.15

0.00 476.07
-476.07

16 Publicidad y Propaganda
T5 174.00

174.00 0.00
174.00

17 Compras
T6 22,968.00

22,968.00 0.00
22,968.00

18 Documentos por Pagar

18,480.00 T6
 0.00 18,480.00
-18,480.00

19 Caja Moneda Extranjera

T8 6,960.00

6,960.00 0.00
6,960.00

20 Banco La Paz
T9 3,500.00

3,500.00 0.00
-3,500.00

21 Anticipo de Clientes
3,500.00 3,500.00 T9

3,500.00 3,500.00
0.00

22 Caja Chica
T10 500.00

500.00 0.00
500.00

23 Alquileres Pagados por Anticipado

2,784.00
 2,784.00 0.00
2,784.00

24 Seguros Pagados por Anticipado

2,088.00

2,088.00 0.00
-2,088.00

25 Cuentas por Cobrar

1,386.00

1,386.00 0.00
1,386.00

26 Recargo en Ventas
109.62

0.00 109.62
-109.62

27 Anticipo de Sueldos
600.00

600.00 0.00
600.00

28 Descuento en Ventas
27.84

27.84 0.00
27.84

29 Equipo de computacion
 7,266.24

7,266.24 0.00
7,266.24

30 Recargo en Compras
163.49

163.49 0.00
163.49

31 Documentos Por Pagar

4,363.92

0.00 4,363.92
-4,363.92

31

0.00 0.00
0.00

32

0.00 0.00
0.00

33

0.00 0.00
0.00

34

0.00 0.00
 0.00

35

0.00 0.00
0.00
EMPRESA COMERCIAL EBENEZER LTDA.
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS
N CUENTA DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA 187,500.00 187,500.00 0.00
2 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA 50,000.00 50,000.00
3 MUEBLES I ENCERES 31,000.00 31,000.00
4 VEHICULO 60,000.00 60,000.00
5 INVERCION EN ACCIONES 9,000.00 9,000.00
6 DOCUMENTOS POR PAGAR 16,400.00
7 CAPITAL SOCIAL 280,000.00
8 BANCO UNION 140,000.00 64,740.00 75,260.00
9 GASTOS BANCARIO 208.80 208.80
10 IVA CREDITO FISCAL 9,521.20 9,521.20
11 CAJA CHICA 2,000.00 2,000.00
12 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,305.00 1,305.00
13 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 10,440.00 10,440.00
14 DESCUENTOS EN VENTA 2,175.00 2,175.00
15 IT 3,450.00 3,450.00
16 VENTAS 100,050.00
17 IVA DEBITO FISCAL 15,195.55
18 IT POR PAGAR 3,450.00
19 DEPOSITO A PLAZO FIJO 47,500.00 47,500.00
20 COMPRAS 34,800.00 34,800.00
21 DESCUENTO EN COMPRAS 1,392.00
22 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,654.00 3,654.00
23 CUENTAS POR COBRAR 65,288.89 65,288.89
24 RECARGO EN VENTAS 251.33
25 EQUIPO DE COMPUTACION 11,136.00 11,136.00
26
27
28
29
30 668,978.89 668,978.88 416,738.89
31
32
33
34
TOTAL 1,337,957.78
UMAS Y SALDOS
SALDOS
ACREEDOR
0.00

16,400.00
280,000.00

100,050.00
15,195.55
3,450.00

1,392.00

251.33

416,738.88
AJUSTES
1.- El Inventario Final de Mercaderías al 31/12/2021 alcanza a Bs. 25870.

FECHA CUENTA DEBE

AA-1
12/31/2021 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA 25,870.00
a) PERDIDAS Y GANANCIAS

Glosa: Registro de inv. Final de merc. Al 31/12/21 25,870.00

2.- Depreciar el Activo Fijo.

FECHA CUENTA DEBE

AA-2
12/31/2021 DEPRECIACION MUEBLES Y ENCERES 258.33
DEPRECIACION VEHICULO 1,000.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 232.00
a) DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENCERES
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
Glosa: Depreciacion del activo fijo 1,490.33

3.- Castigar los alquileres

FECHA CUENTA DEBE

AA-3
12/31/2021 ALQULERES 1,508.00
a) ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
Glosa: Registro cobro de alquileres 1,508.00

4.- Contabilizar los Intereses Ganados del Depósito a Plazo Fijo al 31/12/2021

FECHA CUENTA DEBE

AA-4
12/31/2021 INTERECES POR COBRAR 205.83
a)INTERESES POR PAGAR
Glosa: registro de intereses ganados en BNB [Link]/N 205.83

5.- Amortizar los Gastos de Organización en una Gestión.

FECHA CUENTA DEBE

AA-5
12/31/2021 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 108.75
a) GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Glosa: Registros de los seguros 108.75

6.- El Material de Escritorio está valuado a fin de gestión en Bs. 2790

FECHA CUENTA DEBE
AA-6
12/31/2021 MATERIAL DE ESCRITORIO CONSUMIDO 255.00
a) MATERIAL DE ESCRITORIO
Glosa: Castigo de Gastos de Org. 255.00

FECHA CUENTA DEBE

AA-7

FECHA CUENTA DEBE

12/31/2016 AA-1
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 531.25
a) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION

531.25

FECHA CUENTA DEBE

AA-2
12/31/2016 SEGUROS 5,437.50
a) SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

5,437.50

FECHA CUENTA DEBE

12/31/2016 AA-3
CUENTAS INCOBRABLES 6,480.00
a) CUENTAS POR COBRAR
6,480.00

FECHA CUENTA DEBE

AA-4
CASTIGO CUENTAS INCOBRABLES 5,508.00
a) PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
5,508.00

FECHA CUENTA DEBE

12/31/2016 AA-7
SUELDOS 8,600.00
a) SUELDOS POR PAGAR
APORTES POR PAGAR
8,600.00

FECHA CUENTA DEBE

12/31/2016 AA-7
COMPRA 3,741.00
IVA CREDITO FISCAL 559.00
a) CUENTAS POR PAGAR
4,300.00

FECHA CUENTA DEBE

12/31/2016 AA-7
CUENTAS POR PAGAR 4,300.00
a) COMPRAS
IVA CREDITO FISCAL
4,300.00

FECHA CUENTA DEBE

12/31/2016 AA-7
COMPRAS 2,958.00
IVA CREDITO FISCAL 442.00
a) CUENTAS POR PAGAR
3,400.00
HABER

25,870.00

25,870.00

HABER % meses Depreciacion

Edificio 182,000.00 2.5 2 758.33
Equipo de Computacion 14,200.00 25 2 591.67
Vehiculo 123,540.00 20 1 2,059.00

258.33 MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION

1,000.00 31000 * 10% = 3100 / 12 =258.33 * 1 = 258.33 11136 * 25% = 2784 / 12 = 232 * 1 =
232.00
1,490.33 VEHICULO
60000 * 20% = 12000 / 12 = 1000 * 1 = 1000

HABER CALCULO AUXILIAR

GASTO = 10440 * 26 1508

1,508.00 180
1,508.00

HABER CALCULO AUXILIAR 60 DIAS

INTERES 6%

205.83 INTERESES GANADOS = 47500 * 0.06 * 26 205.83

205.83 360

HABER CALCULO AUXILIAR

1305 * 1 108.75
108.75 12
108.75
HABER CALCULO AUXILIAR

SALDO MATERIAL DE ESCRITORIO 3045

255.00 (-) INVENTARIO FINAL 2790
255.00 CONSUMO 255

HABER

HABER

531.25

531.25

HABER

5,437.50

5,437.50

HABER

6,480.00
6,480.00

HABER

5,508.00
5,508.00

HABER

7,550.00
1,050.00
8,600.00

HABER
 4,300.00
4,300.00

HABER

3,741.00
559.00
4,300.00

HABER

3,400.00
3,400.00
epreciacion

QUIPO DE COMPUTACION
1136 * 25% = 2784 / 12 = 232 * 1 = 232
EMPRESA COMERCIAL EBENEZER LTDA.

HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS

SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
N CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTO INGRESO ACTIVO
1 CAJA 25,400.00 25,400.00 25,400.00
2 TERRENO 150,800.00 150,800.00 150,800.00
3 EDIFICIOS 100,100.00 100,100.00 100,100.00
4 MUEBLES Y ENSERES 30,700.00 30,700.00 30,700.00
5 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 70,900.00 70,900.00 70,900.00
6 IVA CREDITO FISCAL 10,080.00 442.00 559.00 9,963.00 9,963.00
7 COMPRAS 401,600.00 2,958.00 3,741.00 400,817.00 400,817.00
8 RECARGO EN COMPRAS 1,100.00 1,100.00 1,100.00
9 DESCUENTO EN COMPRAS 4,500.00 4,500.00 4,500.00
10 ANTICIPO PROVEEDORES 8,400.00 8,400.00 8,400.00
11 VENTAS 600,700.00 600,700.00 600,700.00
12 DEVOLUCION EN VENTAS 2,400.00 2,400.00 2,400.00
13 IVA DEBITO FISCAL 10,800.00 10,800.00
14 CUENTAS POR PAGAR 50,356.00 4,300.00 3,400.00 49,456.00
15 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 20,714.00 20,714.00 20,714.00
16 GASTOS GENERALES 6,300.00 6,300.00 6,300.00
17 IT POR PAGAR 3,300.00 3,300.00
18 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 13,050.00 5,437.50
19 BANCO NACIONAL 23,412.00
20 SUELDOS 55,900.00 8,600.00
21 INVERSION EN ACCIONES 21,100.00
22 GASTOS BANCARIOS 4,800.00
23 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 13,600.00
24 GASTOS DE INSTALACION 12,100.00
25 EQUIPOS DE COMPUTACION 16,800.00
26 CUENTAS POR COBRAR 43,200.00 6,480.00
27 ALQUILERES GANADOS 12,800.00
28 CAPITAL SOCIAL 350,000.00
29
30
31 SUMAS 1,032,456.00 1,032,456.00
32 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 531.27
33 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION 531.27
34 DEPRECIACION EDIFICIOS 1,459.70
DEPR DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1,459.70
36 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1,790.83
37 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 1,790.83
SE SEGUROS 5,437.50
39 CUENTAS INCOBRABLES 6,480.00
40 CASTIGO CUENTAS INCOBRABLES 5,508.00
41 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 5,508.00
42 SUELDOS POR PAGAR 7,550.00
43 APORTES POR PAGAR 1,050.00
44
45
46
47
48
49
50
51
TOTAL 37,507.30 37,507.30 827,594.00 668,756.00 502,231.00 605,200.00 325,363.00

GANANCIA O PÉRDIDA DE LA GESTION 102,969.00

605,200.00 605,200.00 325,363.00

BALANCE GENERAL

PASIVO

10,800.00
49,456.00

3,300.00
 63,556.00
261,807.00

325,363.00
COMERCIAL
AV.
NIT. 02938457
VINTO BOLIVIA / BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
(POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL …
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

VENTAS BRUTAS …...

(+)RECARGO EN VENTAS ….
(-) DESCUENTO Y REBAJAS EN VENTAS …..
DEVOLUCION Y REBAJAS EN VENTAS ….
VENTAS NETAS ….........

(-) COSTO DE VENTAS ….......

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA …...
(+) COMPRAS BRUTAS …...
(+)RECARGO EN COMPRAS …...
(+) FLETES EN COMPRAS …..
(-) DESCUENTO Y REBAJAS EN COMPRAS …..
(-) DEVOLUCION Y REBAJAS EN COMPRAS …..
MERCADERIAS DISPONIBLES EN VENTAS …..........
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS …........
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS ….....

(-)GASTOS DE OPERACIÓN …........

INTERESES
ALQUILERES …
SUELDOS Y SALARIOS …
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES ..
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES …
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION …
DEPRECIACION VEHICULO …
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN …
HONORARIOS PROFESIONALES …
GASTOS GENERALES …
MATERIAL DE ESCRITORIO CONSUMIDO …
CASTIGO CUENTAS INCOBRABLES …
COMISIONES …

UTILIDAD DE OPERACIÓN …....

OTROS GASTOS …....

GASTOS FINANCIEROS/ BANCARIOS …...

GASTOS MATERIAL DE ESCRITORIO ….

OTROS INGRESOS …..

ALQUILERES PERCIBIDOS
INGRESO POR COMISIONES
INTERESES GANADOS …..
INGRESOS VARIOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVA …..

(-) IUE 25% …...

UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA LEGAL …..

(-) RESERVA LEGAL 5% …...

UTILIDAD DE LA GESTION …....

COMERCIAL EBENEZER LTDA.
AV. PAIRUMANI N° 156
NIT-. 02938457
VINTO/BOLIVIA

(AL 31 DE DICIEMBRE D
(EXPRESADO EN BOLIV

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 71,540.00

CAJA 0.00
CAJA CHICA 2,000.00
BANCO UNION 69,540.00
BNB CAJA DE AHORRO

EXIGIBLE 123,295.92

IVA CREDITO FISCAL 10,301.20

CUENTAS POR COBRAR 65,288.89
DEPOSITOS A PLAZO FIJO 47,500.00
INTERESES POR COBRAR 205.83
REALIZABLE 28,660.00

MATERIAL DE ESCRITORIO 2,790.00

INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 25,870.00

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 100,645.67

MUEBLES Y ENSERES 31,000.00

VEHICULO 60,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 11,136.00

(-)DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 258.33

(-) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMP. 1,000.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 232.00

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 12,586.00

ALGUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 8,932.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,654.00

INVERSIONES 9,000.00
INVERSION EN ACCIONES 9,000.00

DIFERIDOS 1,196.25
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,196.25

TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE O CIRCULANTE
EXIGIBLE 43,042.42

DOCUMENTOS POR PAGAR 16,400.00

IT POR PAGAR 3,450.00

IVA DEBITO FISCAL 15,231.95

IUE POR PAGAR 7,960.47

PASIVO NO CORRIENTE
INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO 0.00

TOTAL PASIVO

CAPITAL
PATRIMONIO 303,881.41

CAPITAL SOCIAL 280,000.00

RESERVA LEGAL 1,194.07
UTILIDAD DE LA GESTION 22,687.34

TOTAL PASIVO / PATRIMONIO

 BALANCE GENERAL
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

223,495.92

123,427.92
346,923.84

43,042.42

0.00

43,042.42

303,881.41

346,923.83
1 CAJA
120,000.00 110,000.00
6,000.00 1,000.00
33,250.00 4,850.00
2,460.00 33,250.00
2,490.00

161,710.00 151,590.00
10,120.00

2 INVENTARIO DE MERCADERIAS
65,000.00

65,000.00 0.00
65,000.00

3 MATERIAL DE ESCRITORIO
5,600.00 1,460.00

5,600.00 1,460.00
4,140.00

4 TERRENO
118,000.00

118,000.00 0.00
118,000.00

5 EDIFICIO
182,000.00

182,000.00 0.00
182,000.00

6 EQUIPO DE COMPUTACION
14,200.00

14,200.00 0.00
 7 CUENTAS POR PAGAR
8,600.00 8,600.00
1,860.00

8,600.00 10,460.00
1,860.00

8 DOCUMENTOS POR PAGAR

85,000.00
102,630.50
26,379.17

0.00 214,009.67
214,009.67

9 CAPITAL SOCIAL
411,200.00

0.00 411,200.00
411,200.00

10 CAJA CHICA
1,000.00

1,000.00 0.00
1,000.00

11 BNB CTE. CTE.

80,000.00 3,200.00
33,250.00 34,780.00
875.00 42,600.00
180.00
5,800.00
874.00
8,700.00
8,600.00

114,125.00 104,734.00
9,391.00
12 BNB C. DE AHORRO
30,000.00

30,000.00 0.00
30,000.00

13 ALQUILERES COBRADO ANTIC.

2,400.00 6,000.00

2,400.00 6,000.00
3,600.00

14 GASTOS DE ORGANIZACIÓN PAG. POR ADELANTADO

4,320.38 360.03

4,320.38 360.03
3,960.35

15 CREDITO FISCAL
529.62
227.50
4,810.00
18,879.97
23.40 4,838.60
113.62
3,429.29
1,131.00
113.62
29,258.02 4,838.60
24,419.42

16 DESCUENTO EN VENTAS
1,522.50

1,522.50 0.00
1,522.50

17 IT
1,050.00
 1,440.00

2,490.00 0.00
2,490.00

18 VENTAS
30,450.00
41,760.00

0.00 72,210.00
72,210.00

19 DEBITO FISCAL
4,550.00
4,838.60 288.60
6,324.93

4,838.60 11,163.53
6,324.93

20 IT POR PAGAR
2,490.00 1,050.00
1,440.00

2,490.00 2,490.00
0.00

21 SERVICIOS PROFESIONALES
3,200.00

3,200.00 0.00
3,200.00

22 COMPRAS
32,190.00
22,620.00

54,810.00 0.00
 54,810.00

23 DESCUENTO EN COMPRAS
1,931.40

0.00 1,931.40
1,931.40

24 VEHICULOS
123,540.00

123,540.00 0.00
123,540.00

25 RECARGO EN COMPRAS
2,810.53
329.88

3,140.41 0.00
3,140.41

26 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

7,569.00 315.37

7,569.00 315.37
7,253.63

27 GASTOS FINANCIERO/BANCARIOS
156.60

156.60 0.00
156.60

28 SERVICIOS BÁSICOS
760.38
760.38
 1,520.76 0.00
1,520.76

29 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR

874.00 874.00
874.00

874.00 1,748.00
874.00

30 SUELDOS Y SALARIOS
5,800.00
5,800.00

11,600.00 0.00
11,600.00

31 APORTES SIF POR PAGAR

720.00 720.00
720.00

720.00 1,440.00
720.00

32 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

5,080.00 5,080.00
5,080.00

5,080.00 10,160.00
5,080.00

33 COMISIONES SOBRE VENTAS

2,460.00

0.00 2,460.00
2,460.00

34 DOCUMENTOS POR COBRAR

48,653.33

48,653.33 0.00
 48,653.33

35 RECARGO EN VENTAS
568.40

0.00 568.40
568.40

36 INVENTARIO FINAL MERCADERIA

65,490.00

65,490.00 0.00
65,490.00

37 PERDIDAS Y GANACIAS
65,490.00

0.00 65,490.00
65,490.00

38 DEPRECIACION EDIFICIO
758.33

758.33 0.00
758.33

39 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

591.67

591.67 0.00
591.67

40 DEPRECIACION VEHICULO
2,059.00

2,059.00 0.00
2,059.00
41 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
758.33

0.00 758.33
758.33

42 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO

591.67

0.00 591.67
591.67

43 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO

2,059.00

0.00 2,059.00
2,059.00

43 INGRESO POR ALQUILERES

2,400.00

0.00 2,400.00
2,400.00

44 INTERESES GANADOS
875.00

0.00 875.00
875.00

45 SEGUROS
315.37

315.37 0.00
315.37

46 CASTIGO GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 360.03

360.03 0.00
360.03

47 GASTOS MATERIAL DE ESCRITORIO

1,460.00

1,460.00 0.00
1,460.00

48 COMISIONES POR COBRAR

2,870.00

2,870.00 0.00
2,870.00

49 INGRESO POR COMISIONES

2,870.00

0.00 2,870.00
2,870.00

50 GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO

1,860.00

1,860.00 0.00
1,860.00