SOCIEDAD DE AUDITOR(A

VIGO & ASOCIADOS SOCIEDAD COMERCIAL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

INFORME N° 048-2024- 3-0066- DF

AUDITOR(A FINANCIERA A MUNICIPALIDAD

DISTRITAL DE MIRAFLORES- LIMA

INFORME QUE INCLUYE EL DICTAMEN DE ESTADOS

FINANCIEROS MUN. DISTRITAL DE MIRAFLORES -
LIMA 2023"

PER(ODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

TOMOI

LIMA- PERÚ
MAYO - 2024

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DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

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Gerencia
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1F ICIPALIDAD DISTRITAL DE. NIIRAP' I. ORES- LIMA"

IUViC1PALIDAD DISTRITAL DE N1IRAFLORES - LID4A

INFORME SOBRE EL H: XAMEN DE LOS ESTADOS FINAl\ CIEROS

AL 3l DE DICIEMBRE DE 2023

ÍNDICE

P.4GINA
N°

INFORME DE LOS AtiDITORES INDEPE\' DIENTES

i —6

ESTADOS FINA ICIEROS

Fstado de Si[ uación Financiera 7

Estado de Gestión 8

[Link] de cambios en el patrimonio neto 9

Estado de Flujos de efectivo 10

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A OTAS ALOS [Link] FINANCIEROS

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 Av. Mons. Roca y Boloña 155
Urb. San Antonio- Miraflores
Telf. 445- 3276/ 445- 3142
VIGO & ASOCIADOS s. R.. E- mail: vigoasociados@vigoasociados. pe

A—W D I T O R E S Y C O N S U L T O R E S

INFORME DE LOS AUD TORES INDEPENDIENTES

AL
SEÑOR ALCALDE Y REGIDORES
DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES

Opinión

l. Ilcmos auditado los estados financieros adjuntos de Municipalidad Distrital de

Miraflores, que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de
2023, el Estado de Gestión, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el
año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y
otras notas explicativas.

2. En nuestra opinión, excepto por los efectos descritos en los párrafos 4, , 6 y 7, los estados
i
financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, la situación financiera de Municipalidad Distrital de Miraflores aI 31 de
diciembre de 2023, así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año
terminado en dicha fecha, de conformidad con Principios Contables Generalmente
Aceptados en el Perú y las Resoluciones de la Dirección General de Contabilidad Pública.

Fundamento de la opinión con salvedades

3. Hemos Ilevado a cabo nuestra auditoría de confonnidad con las Normas Internacionales
de Auditoría ( NIA) oficializadas en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de
Contadores y de acuerdo con el Manual de Auditoria Fi anciera Gubemamental aprobado
por Resolución de Contraloría General N°- 031- 022- CG del 14 de febrero de 2022.
Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en
la sección Responsabilidades del auditor para la auditoria de los estados financieros.
Somos independientes de la Municipalidad Distrital de Miraflores, de conformidad con
el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas
Internacionales de Ética para Cootadores ( Código de Ética del IESBA) junto con los
requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoria de los estados financieros
en el Perú y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con
esos requerimientos y con el Código de Ética antes referido.
t
4. AI 31 de diciembre del 2023, en la subcuenta Vehículos, Maquinarias y Otras Unidades
por Recibir del rubro de Propiedad, Planta y Equipo, identificamos un importe de S/
8, 39L439, referido a bienes adquiridos que fueron registrados sin contar con el
reconocimiento de control patrimonial, sobreestimando eI valor de la cuenta y el
patrimonio en el mismo importe.

s:

Ci CV

Firma Miembro de INPACT INTERNATIONAL Ltd. ENGLAND

www. inpactint. com E- mail: inpact@inpactint. com E- mail Perú: lima@inpact. com
I N P A C T
Reg. Prof. Sociedad de Auditoria N° 410 del C. C. P. L Inscrita en el SOA con el N° 0066 wreRNnnoNn
 IM1' Y'OHM4: SOBRE EL [Link] UP: I. OS ESTADOS FIAAA'CIY: NO5- 2023
11UnICIPALIDAU DISTHITAL DE NIR9FI. ONES- LINA"

5. Durante el periodo 2023 no se ha reconocido la estimación de las cuentas de cobranza

dudosa por S/ 18, 876, 66, correspondientes a S/ 2, 018, 028 por Cuentas por Cobrar
Comerciales y S/ 16, 858, 637 por Otras Cuentas por Cobrar, sobreestimando dichos rubros
en el estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2023 y afectando el resultado
en el Estado de Gestión del periodo 2023 y el patrimonio en S/ 18, 876, 665, por el gasto
no reconocido.

6. AI 31 de diciembre del 2023, la subcuenta Construcción de Estructuras cuyo saldo

asciende a S/ 39, 300, 945. incluye obras que carecen de liquidación técnica financiera a
pesar de haberse culminado durante el periodo 2022. situación que no permite su traslado
a la subcuenta de Estructuras, al cierre del ejercicio 2023, limitando generar la respectiva
depreciación y afectar a gastos del Estado de Gestión. Así mismo, en la cuenta Eswdios
y Proyectos cuyo saldo es S/ 10, 240, 081, incluye en la sub cuenta Estudios de Inversión
en Proceso por S/ 1, 170, 894 y Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros cuyo
saldo asciende a S/ 5, 923, 663, proyectos de seguridad ciudadana que han culminado en
su ejecución entre los periodos 2020 y 2022 y que a la fecha carecen de liquidación técnica
financiera, situación que no permite su traslado a las cuentas de gastos, subvaluando los
resultados del ejercicio 2023 en S/ 7. 680, 814.

7. AI 31 de diciembre de 2023, en el rubro de Propiedad, planta y equipo, se mantiene

registrado en Ia sub cuenta Tierras y terrenos, 02 ( dos) terrenos por un importe total de S/
83, 077, 113, que corresponden a: i) Terreno del Cementerio de Surquillo ( por
S/ 59, 850, 000) y ii) Terreno del Mercado Municipal de Surquillo ( por S/ 23, 227, 113);
estos inmuebles se mantienen bajo posesión y usufructo de la Municipalidad de Surquillo,
por lo que la Municipalidad de Miraflores, entabló demandas de reivindicación siendo la
situación acwal la siguiente: i) demanda por el Terreno del Cementerio está en proceso
dc resolución, encontrándose en audiencia de pruebas; ii) la demanda por el Mercado, la
demanda se declaro nula, por lo que la Procuraduría Pública de la Municipalidad de
Miraflores, ha interpuesto demanda de amparo contra dicha resolución, habiéndose
elevado los autos a la Sala Constitucional y Social Permanente de la Corte Suprema de
Justicia de La República. No teniendo la Municipalidad de Miraflores el control de dichos
activos ni obteniendo los beneficios de su utilización, los cuales son criterios básicos para
mantenerlos como activos de la entidad. Consecuentemente, el activo se encuentra
sobreestimado al cierre del ejercicio 2023 en S/ 83, 077, 113, afectando el patrimonio en
el mismo importe.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión con salvedades.

Otros asun[ os

8. Los estados financieros del año 2022, que se presentan para fines comparativos, no fueron
auditados.

Responsabilidad de la Gerencia Municipal sobre los estados financieros

9. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados

financieros adjuntos de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en el Perú y las Resoluciones de la Dirección General de Contabilidad Pública
del control interno que la Gerencia Municipal concluye que es necesario para permi[ ir
la preparación de estados financieros que estén libres de error material ya sea por fra
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 INFORNE SOBRE EL EXAMF.N DF: LOS F: STADOS [Link]- 2023
1l' SICIPALIDAD DISTRITAL DE IIH.4FLORES- LI) 1:\"

o error. Asimismo, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las
estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidades del Auditor por la audi[ oría de los estados financieros

10. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados tinancieros adjuntos
basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Auditoria aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos
de Colegios de Contadores Públicos del Perú y de acuerdo con el Manual de Auditoria
Financiera Gubernamental. Tales normas, requieren que cumplamos con requerimientos
éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de
que los estados financieros estén libres de error material.

I I. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de

auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor. incluida la valoración de
Ios riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error.
AI efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno
relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el tin de
diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios
de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la
Gerencia Municipal son razonables, así como una evaluación de la presentación general
de los estados financieros.

Asimismo:

Identiticamos y evaluamos los riesgos de errores materiales en los estados financieros,

ya sea por fraude o error, y diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría en
respuestas a estos riesgos y obtenemos evidencia dc audi[ oría suticiente y apropiada
en ofrecer fundamento para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material
que resulte de fraude es más elevado que el no detectar uno quc surge de un error,
puesto que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones intencionales,
declaraciones falsas o la vulneración del control interno.

Obtenemos un entendimiento del control interno relevante a la auditoría con el

propósito de diseñar procedimientos de revisión que sean apropiados en las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad
del control interno de la Municipalidad Distrital de Miraflores.
Evaluamos Io adecuado de Ias políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables y respectiva información revelada por la Administración.
Concluimos sobre el adecuado uso del principio contable de empresa en marcha por
parte de la Administración y, sobre la base de la evidencia obtenida, concluimos sobre
si existe o no una incertidumbre significativa relacionada a eventos o condiciones que
pueden suscitar dudas significativas sobre la capacidad de la Municipalidad Distrital
de Miraflores de continuar como empresa en marcha. Si Ilegáramos a la conclusión
que existe una incertidumbre significativa, tenemos el requerimiento de Ilamar la
atención en nuestro dictamen de auditoría de la respectiva información revelada en los
cstados financieros o si tales revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinió
Nuestras conclusiones se sustentan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la f .s qvor
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V1l SICIP:ALID: D DISTRITALDE V11RAFLORES- I. IA11..

de nuestro dictamen de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuras podrían

originar quc Ia Municipalidad Distrital de 1liraflores ya no pueda continuar como
empresa en marcha.

Evaluamos la presentación general, estrucwra y contenido de los estados financieros,

incluyendo la información revelada y si los estados financieros representan las
respectivas transacciones y eventos de una manera que logre su presentación
razonable.

Obtenemos evidencia suficiente y apropiada de auditoría respecto a información

financiera de las principales entidades o actividades de negocios dentro de la Entidad
para expresar una opinión sobre los estados financieros. Somos responsables por la
dirección, supervisión y ejecución de la auditoría de la Entidad. Somos los únicos
responsables por nuestra opinión de auditoría.

Nos comunicamos con los encargados del Gobiemo de la Municipalidad Distrital de

Miraflores respecto, entre otros aspectos, al alcance planificado y la oportunidad de
la auditoría, así como los hallazgos significativos de auditoría, incluyendo cualquier
deticiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de
nuestra auditoría.

También proporcionamos a los encargados de gobierno de la Municipalidad Distrital

de Miraflores una declaración que hemos cumplido con los requerimientos éticos
relevantes respecto a independencia y Ies hemos comunicado acerca de todas las
relaciones y otros asuntos que podrían razonablemente afectar nuestra independencia
y, según corresponda, induyendo las respectivas salvaguardas.

De los asuntos comunicados a los encargados del Gobierno de la Entidad,

determinamos aquellos asuntos que fueron de mayor importancia en la auditoría de los
estados financieros del periodo corriente y son, por consiguiente, los principales
asuntos de audi[ oria. Hemos descrito estos asuntos en nuestro dictamen de auditoría
salvo que las leyes y regulaciones aplicables prohíban la revelación pública sobre el
asunto o cuando, en circunstancias extremadamente inusuales, determinemos que un
asunto no debería ser comunicado en nuestro dictamen porque cabe razonablemente
esperar que las potenciales consecuencias adversas de hacerlo podrían superar los
beneficios en el interés público de tal comunicación.

Lima— Perú
23 de mayo de 2024

RF,FRENDADO POR:

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DEPARTAMENTO: 15 LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA EF -2
ENTIDAD : 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES [ 3012711
023 022

NGRESOS
Nota 39 153,270. 597. 11 143,143, 109109 0139
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Ingasos Trill Netos

Ingresos No Tnbutanos Nota 39 92,920,957. 11 9,159,479.80

Nots 40 0. 00 0.00
Apodes Por Regulaabn
Nota 41 13,294,355. 39 10,0, 233.91
Traspascs y Remesas Reobidas
Nola 42 408,533.50 390.940.00
Donaaones y Transferee as Redbidas
Note 43 5,115,273.12 3,551, 051. 43
Ingresos Finameros

Nota 44 91, 995.955.22 27,907.402. 9

Olros Irlgresos

359, 980,712. 75 279,928117.

TOTAL INGRESOS

COSTOS Y GASTOS
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Costo de Ventas

Nota 46 95,515,093. 19) 1W,191, 509.83)

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Nota 47 79,91,217. 95) 9,319,282. 92)
Gaston de Personal

Nota 48 800,9, 5.73) 745,405.55)

Gaston par Pens. Presty Asistenaa Sacral
Nota 49 77, 000.00) 9,000.00)
Tansferenam Subsichos y Subvenaones Sociales Otorgadas
Nota 50 2, 051, 05800) 378,855. 09)
Condones y Transfeamas Otorgadas
Nota 51 0.00 0.00
Traspasos y Remesss Olorgacas
Nota 52 22,395, 848.85) 30,905,377. 63)
Estlmadones y Provisions del Ejerdcio
Gastos Flnanderos Nota 53 337. 144.95) 438,202. 19)

Oboe Gastos Nota 54 54,39,719.55) 13,752, 567.28) 1,

255,212,894.02) ( 237.831, 010.88

TOTAL COSTOS Y GASTOS

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RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAMT ( DEFICIT)

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Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2023 y 2022
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DEPARTAMENTO' iSLIMA

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ENTIDAD : 22 Ml1NICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES¡ 3012] 1

CONCEPTOS AÑ02023 AN02022

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5, 061. 390. 30)

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156, 61475) 335290. 10)
PagoporPreStacionesyAsistenGaSoual

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5uoveiosysuovennonessouaiesoioreaaas
Transrerenuas.

2. 051, 056. 00) 376, 685. 09)

oonaúonesyTranslerenaasomrgaaas( rvota

0. 00 0. 00
TraspasosyRemeusO oryaaasalTemmPúbliw( Nola)

1265. 471. 14) 789.53323j

Ovos Nola7
EL EFECTIVO V EOUNALENTE DE EFECTIVO PRWEWENTE DE 93, 3] 7, 519. 30 59, 213. 49862
AUMENTO( ISMINUGION)
ACTIVIOAO DE OPERAC16N

B.- AGTIVIDADES DE INVERSION

0. 00 0 00
O
Co ranza 0or Ven1a tle Vebiculos. Maqumanas y
ros

0 00 0. 00
COEranzaporVenlatleE4ifiuosyAcuvosNOProduciaoz( Nola)

000
COOlanzap0lVen1a0eOVa5Cuen d54elFtlivo N01a)

0 00 0 00
o1ros Nola7

MENOS
10fi2. 045. 1fi) 9, 716, 16850)
PagoporCompnEeVenímlos. MapumanasyOtros

0 00 0 00
Pago pot Compre da EaiBaoz y Aqivos No Produoaos Nola)

203, 198. 8]) 14, 294. 692d])

aagoporConswmonesenCurso( rvo e)

185, 612. 96) 2264. 312. 32)

PagoporCompraOeOvaSCuentasaelAc w Nou)

0. 00 1306,9] 2. 38)
oiros( Nota

DEL EFECTIVO Y EOUIVNLENTE DE EFECTIVO PROVEWENTE

DE 1, 450, 856. 99) 2. 582. 145. 67)
HOMENTO( ISMINUCION)
ACTIVIDAD DE INVERSION
C- ACTIVIDA ESDEFINANCIAMIENTO
0. 00 0. 00
Comraoo eseevaiomsyrnmsDoamemos( Nota7
0 00 0. 00
Entleueam emo imemo y/ o Evlemo( Nota)

0. 00 0. 00
ovas( Note

MENOS

0. 00 0. 00
Amorl acion. Intereses. Comisiones y Olms Gastos tle la Deutla( No a)

O 00 0. 00
Olros( Nola)

0. 00 0. 00
Traslamee5al0osDorFusdn. Enincon. Atlsa padn

DEL EFECTNO V EQUNNLENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE 0. 00 0. 00

AUMENTO( DISMINUCION)
ACTIVIDAO DE FlNANQAMIENTO
91, 926, fi62. 31 31 631 35275
D- AUMENTO( ISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

91, 081. 05) 201694. 14)

DIFERENCIADEGAMBIODEEFECTIVOVEQUIVALENTEALEFEGTIVO
E-
6G. 558, 815. 10 35, 129, 15649
SALDOEFECTIVOYEQUIVALENTE EEFECTIVOALINICIODELEJERGCIO
F-
158394, 39636 6fi, 558, 815. 10
G.- SALDO EFECTIVO V EQUIVALENTE E EFECTIVO AL FlNALIZAR EL EJERCICIO

Las No as tleben ser explicativas

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os
Gerencia
General

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 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD
AI 31 de Diciembre del 2023
NOTA 1

DEPARTAMENTO: 15 LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]

MISION

Brindar servicios de calidad promoviendo el desarrollo in[egral y sostenible del tlistrito de MiraFlores a traves tle una geslión participativa e innovatlora con
transparencia.

VISIÓN

Ser una Municipalitlad lider que promueva el desarrollo integral de la comunidad, wn una gestión eficiente, transparente y participativa, posicionantlo a
Miraflores como una ciudad ortlenada, segura, modema, inclusiva y saludable, dontle se fomente la cWtura.

ACTIVIDAD ECONÓMICA

El 02 de enero de 1, 857 tlurante el gobiemo del Mariscal Ramón Castilla, se promulga la ley aprobatla en la Constituyente, para la formación del Registro
Cívico. De conformitlatl con la Ley orgánica de noviembre de 1856, Miraflores surge como Distrito junto con otros tantos lugares de la Provincia de Lima como
Magdalena( Pueblo Libre). Chorrillos. Santiago de Surco. Lurín. Pachacamac; aunque sin ley especial de creación.
La Municipalitlad Distrital tle Miraflores, es el órgano de Gobiemo Local que emana de la voluntad popular. Es persona de derecho público con autonomía
económica y atlministrativa en los asuntos de su competencia, se rige por la Ley Orgánica de Municipalidades N" 27972 y le es aplicable las leyes y dispositivos
que, de manera general, y de conformidad con la Constitucióq regulan las actividatles y funcionamiento del Sector Público Nacional. La Municipalitlad
representa al vecindario, promueve la adecuada prestación armónica de las circunscripciones de su jurisdicción, siendo elementos esenciales del Gobierno
Local, el territorio, la poblacibn y la organización.
Corresponde a la Municipalidad, planificar el desarrollo tle su circunscripción, promover y organizar la participación de los vecinos en el tlesarrollo comunal,
organizar y administrar los servicios públicos locales, ejecutar e impulsar, a Iravés de los Organismos competentes, el conjunto de acciones destinadas a
proporcionar al ciutladano el ambiente adecuado para la satisfacción de sus necesidades vitales como salubritlad. educación, transporte y comunicaciones.
cWNra, recreación y deporte, wrismo y conservacion de monumentos arqueológicos e históricos. Estas acciones son realizadas con recursos propios y con los
recursos previsros por las leyes respectivas, desde los organismos tlel Poder Eecutivo u otros Organismos Descentralizados.

HECHOS DE IMPORTANCIA

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2023, se han realizado sobre la base de la información con[ able de wnformidad con las normas emitidas por el
Ente Rector del Sistema Nacional de Contabilidad tle acuerdo con lo eslablecitlo en el Decreto Legislativo M 1438.

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Gerencia
General

i
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 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
AI 31 de Diciembre del 2023
NOTA 2

DEPARTAMENTP. 15 LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA

ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES j301271]

a. Declaración de cumplimiento y bases tle preparación y presen[ ación

La En(idad prepara los Estatlos Financieros en base a los Principios tle Con[ abilidatl Generalmente Aceptados( PCGA) en el Sector Público Peruano, los cuales
comprenden las politicas, pronunciamientos y directivas contables, que, en uso de sus atribuciones normativas, emite la Dirección General tle Contabilidad
Pública ( DGGP).
Las Uansacciones y otros hechos son reconocidos sobre la óase contable de acumulación ( o devengo), por la cual las transacciones y otros hechos son
reconocitlos cuando ocurren( y no cuando se efecWa su cobro o su pago en efectivo o su equivalente). Por ello, los activos, pasivos, ingresos y gastos deben
ser reconocidos en los estatlos fnancieros de los períodos con los cuales guartlan relación, considerando incluso los hechos owrridos después de la fecha tle
presentación y hasta la fecha de autorización de la emision de tales estados financieros, siempre que estos hechos suminisiren evitlencia material de
iransacciones o eventos que han devengado al término del periodo en que se informa y que impliquen ajustar los saldos a esa fecha. Este procetlimiento no
debe excetler el plazo de presentación de la información con[ able a la DGCP.
Los Estados Financieros representan fielmente las transacciones y demSs sucesos que se pretenden reflejar, por lo que es necesario que los hechos
económicos se contabilicen y presenten de acuerdo con su esencia y realidad económica, y no merameme según su forma legal o presupuestal.
Para la contabilización de las operaciones, se utiliza el TUO del PCG 2019, aprobatlo mediante R. D. N 003-2019- EA51. 01 y sus incorporeciones mediante la
Tabla tle Operaciones( TO) cuya elaboración y actualización permanente es responsabilidatl de la DGCP.

b. Uso de juicios y estimaciones

La preparación de los Estados Financieros ha requerido que la Entidad utilice su juicio y que realice estimaciones que afectan la aplicación de las políticas
contables y los montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos. En consecuencia, los resWtados reales pueden diferir de estas estimaciones. El efecto de la
revisión de las estimaciones se reconoce en forma prospectiva.
En cumplimiento de la mencionado, la función de ejercer la defensa juridica de los intereses del Estado correspontle a la Procuraduria Publica En dicha
competencia conocen a pleniWd los procesos judiciales arbitrales seguidos contra la entidad, las cuales ingresan dichos procesos en el aplicativo informático
Demandas Judiciales y Arbitrales en Contra del Estadd' pare su presentación en el anexo OA2 Demandas y deudas por Sentencias Judiciales, Laudos
Arbitrales y Otros. Asimismq Las estimaciones para Obligaciones Previsionales ( Calculo Acivarial) son tle periodicitlatl anual de conformidad con los
lineamientos establecidos por la Dirección General tle Contabilidad Pública y el Comunicatlo N° OD2- 2017- EF/" Tretamiento Contable de las Obligaciones
Previsionales".

c. Cuentas por cobrar y provisión por de[erioro

Las cuentas por cobrar se reconoceran por el vabr razonable de la transaccióq generalmente igual a su valor nominal, menos los adelantos recibidos.
Los Instrumentos Financieros Derivados se valoran, fanto inicialmente como en momentos posteriores a su valor razonable. Si un derivado, que se reconocia
previamente mmo activo fnanciero, se valore al valor razonable y éste es negativo, pasar8 a reconocerse como un pasivo fnanciero y el costo o valor del
elemento se puetle medir confablemeMe.
La Emisión Anual que establece la Gerencia de Administración Tributaria, se registra de forma prorrateada y mensual, para no elevar el Estado de Gestión en el
primer trimestre del año.
La Contabilización de la estimacidn y wstigo tle las cuentas incobrables.. es concordante a lo estipulatlo a los principios de Contabilitlad Generalmente
Aceptatlos, a las Normas Intemacionales de Contabilitlatl tlel Sector Público y la Directiva Pf00& 2016- GM/ MM " Normas para el tratamiento contable sobre la
Provisión de Cobranza Dudosa".

d. lnventarios

Las existencias se valúan al costo de adquisición, valor neto de realización o al valor corriente de reposición, el m8s bajo de ambos, en concordancia a la
NICSP N° 12 Existencias y NICSP N° 01 Presenfación de los Estados Financieros y tlemAs normas vigentes y se presentan en los Estados Financieros a
valores históriws, asimismo el método de valuación de Imentario se realiza en base al método PEPS ( primeros en entrar primeros en salir).

e. Propiedad, planta y equipo

El Rubro de Inmuebles, Maquinaria y Equipos se regisiran at costo de adquisición o construcción o al valor razonable de los elementos adquiridos sin
contraprestacibn. bs desembolsos que se efectúan posteriormente como mantenimiento, se reconocerán en el resultado( gastos) y/o mejoras se agregan a su
valor si aumenta su capacitlatl de servicio y/ o prolongan su vida Otil.
Para la determinación tle un bien como Activo Fijo se ha tomado en cuenta la Directiva N° 005-2016- EF/ 51. 01 " Metodologia para el reconocimiento, medición,
registro y presentación tle los elementos de propiedades, planta y equipo de las entidades gubernamentales" ésta directiva señala que para ser reconocido un
elemento tle PPE requiere que el importe sea mayor a 1/ 4 de la Unidad Imposiliva Tributaria( UI vigente, en el reconocimiento inicial de un elemento de PPE.
La tlepreciación se calcula para reducir el costo de los elementos tle las propiedades, planta y equipo, usando el método de linea recta durante sus vitlas útiles
estimadas. La depreciación inicia el mes siguiente en el que el elemento está disponible para uso y se reconoce en el resultado del periodo. El valor resitlual tle
los activos es un SoL Los terrenos no se deprecian.
Las vidas Otiles estimadas de los elementos de propiedades. planta y equipo son las siguientes.
Clase de activos Vitla útil( años) Tasa Depreciación(°/)
Edifcias.
Concreto/Ladriilo/ Acero y otros materiales equivalentes. Rango de 50 a 80 años Rango de 2°/ a 125%
Adobe madera, quincha, y otros maledales equivalen[ es 33 años 3%
Infraestructura Pública
Rango de 33 a 60 años Rango tle 3% a 1. 66%
Maquinaria Equipo y Otros 10 años 10%
Vehiculos de transpoAe 10 años 10%
Muebles y Enseres 10 años 10%
Equipo de cómpu[ o 4 años 25%
La baja en cuentas se da cuando no se espera obtener ningOn benefcio económico futuro o potencial tle servicio del activo, por su uso o disposicióa En el caso
tle los elementos inservibles. destruidos, perdidos o robados y faltantes tle inventarios.

f. Perdida por deterioro de activos SUC A

los benefcios económicos o potencial de servicio futuros de un activo, a , qr` s del recon nto
El deterioro de valor de los activos, es una pérdida en

sistemático de la pérdida de benefcios económicos o potencial de servicio fuluros que se Ileva a cabo a traves de la deprecia . Qe Ci1C18
La estimación para cuentas de cobranza dudosa, la cual refleja la medida en que se han deteriorado desde el reconocimiento inicial estiCaación tl6I de{@ ri ro
se constituye en base a la evaluacibn de cómo los benefcios económicos o el potencial de servicio futuros del activo, fluyan a la En ad. V neral
La desvalorizacion de bienes y suministros de funcionamierno pueden originarse: en la disminución del valor de mercado. o en da os fisicos p rdida d su
caodad de utilizable.
Paglna IZ
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ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]

Depreciación y amortizacián son la distribución sistemática tlel importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útiL En el caso de un activo intangible.
generalmente se uliliza el término amortización en lugar del término depreciación. Ambos términos lienen el mismo significatlo.
Una entidad evaluar2 si la vida útil tle un activo intangible es fnita o indefnida y, si es fnita, evaluarA la duración tle, o el número de unidades protluctivas u
otras similares que consti[ uyan, esa vida úliL La entidatl considerar9 que un activo intangible tiene una vida Otil indefinida cuando, sobre la base de un análisis
de todos los factores relevantes, no exista un limite previsible al periodo a lo largo del cual se espera que el activo genere entradas de flujos netos de efectivo, o
proporcione potencial tle servicio, a la entidad.
Los activos no fnancieros recibidos en afeclaciones en uso de atlministradoras de bienes estatales con facWtades para dicha administreción, tales como la
SBN. entre otras, deben ser reconocidos por la Entidad que los recibe, como pasivos diferidos por Transferencias con Condición Recibidas.

g. Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo por el cual el arrendador cede al arrentlatario un bien a wmbio de percibir una suma úniw de dinero( o una serie de cánones
o cuotas), con el fin de utilizar el activo en un tiempo determinatlo
La Municipalidatl Distrital de Miraflores, determinar2 si existe o no arrendamiento, dependientlo de la esencia tlel acuerdo realizado con el tercero. Se realiza
esta acotación porque puetle darse el caso en el que los acuerdos de arrendamiento sean especifcados a través tle las cl8usulas contractuales, o que estén
implicitos en el acuerdo y solo se hagan evidentes ante un análisis tle las condiciones del servicio prestado.
En caso de que la Municipalidad Distrital de Mireflores acüie como arrendador, debe reconocer en el estado de situación fnanciera el activo que tenga en
arrendamiento como un activo fnanciero( cuenta por cobrar) por el valor presente de los pagos mínimos a recibir mSs el valor residual tlel bien. En cuaMo a los
canones del arrendamiento. debe reconocer una parte como ingreso fnanciero y otra como disminución de la cuenta por cobrar.
En este wso la Municipalitlad DisUital de Miraflores actúa como arrendatario. reconociendo el arrendamiento como gasto en forma lineal tlurante el plazo del
artendamiento; si por el contrario es el arrendador, reconocer2 el arrentlamiento como ingreso.
Las garantías otorgadas de acuerdo con los términos wntractuales se reconocerSn como activo o pasivo, hasta el momento en que se devuetva el bien materia
del arrendamiento.

h. Provisiones

En cuanto a las provisiones y contingencias derivadas de tlemandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado, el criterio uniforme establecitlo por la DGCP, es
el apliwdo por la entidad, requiere la contabilizacián tle las demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estatlo en cuentas de orden, consitlerAndolos como
pasivos contingemes Las sentencias( o similares) en contra de la Entidad en primera y segunda instancia o aquellas en las cuales se haya interpuesto algOn
recurso extraordinario, se registran como provisiones Las sentencias en condición de cosa juzgada, que se encuentren en proceso de ejecución, de la cual se
haya requerido, el cumplimiento con el auto de consentimiento y el requerimiento de pago, se reconocen en cuentas por pagar.

i. IngresostribuWrios

En cuanto a las provisiones y contingencias derivadas tle tlemandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado, el criterio uniforme establecitlo por la DGCP, es
el aplicado por la entidad. requiere la contabilización de las demantlas judiciales y arbitrajes en contra del Estado en cuentas de ortlen, considerándolos como
pasivos contingentes Las senrencias ( o similares) en contra tle la Entidad en primera y segunda instancia o aquellas en las cuales se haya interpuesm algún
recurso extreordinario, se regisiran como provisiones. Las sentencias en condición de cosa juzgada, que se encuentren en proceso de ejecución, de la cual se
haya requerido, el cumplimiento con el auto tle consentimiento y el requerimiento tle pago, se reconocen en cuentas por pagar.

j. Ingresos no tributarios
Dentro de los Ingresos de nuestra entidad se incluyen mWtas administrativas, derechos, servicios catastrales, servicios registreles, enhe otros y sanciones no
iributarias.
Los ingresos se van registrantlo tomando en cuenta el método de lo devengatlo, es el métotlo contable, por el cual las transacciones y otros hechos son
reconocidos cuando ocurren y no únicamente wando se efectúa su cobro o su pago en efectivo o su equivalente, la cual se cumple en concortlancia a la NIC
SP N° 01. " Presentación de los Estados Financieros".

k. Reconocimiento de costo y gastos

Dentro de los gastos de nuestra entidad se incluyen Personal y las obligaciones sociales- Retribuciones y complementos, Contribuciones a la seguridad social.
Prestación y Asistencia social, pensiones, consumo de bienes, coniratacidn de servicios, tlonaciones corrientes y de capital otorgados, traspasos y remesas
corrientes y tle capital otorgatlos, subvenciones a personas naNrales, pagos de impuestos, tlerechos administrativos y mWtas, otros gastos diversos, estimación
del ejercicio y provisiones del ejercicio.
Los gastos se van regisirando tomando en cuenta el métotlo de lo devengatlo, es el método contable, por el cual las transacciones y otros hechos son
reconocidos cuantlo ocurren y no únicamente cuando se efectúa su cobro o su pago en efectivo o su equivalente, la cual se cumple en concordancia a la NICSP
N° 01.' Presentación tle los Estatlos Financieros".
L. os gastos son las reducciones de los benefcios económicos o del potencfal de servicio, acaecidos durante el ejercicio sobre el que se informa y que toman la
forma tle flujos tle salida o consumo de activos o incremento de pasivos, produciendo una disminución en los activos netos/ patrimonio, excepto los relativos a lo
disiribuido a los propielarios
En el momento de la contabilización, la Entidad evalúa, si los costos incurritlos bajo la denominación de" Otros Gastos Diversos tle Activos No Financieros",
cumplen las condiciones pare su contabilización como activos. En caso conirerio, los costos en mención serAn reconocidos como gastos tlel periodo, de
acuertlo con su naturaleza: personal y obligaciones sociales, otras retribuciones, coniribuciones a la seguritlad social, consumo de bienes. contratacián de
servicios u otms.

I. Ingresos y gastos financieros

Los ingresos y gastos financieros son reconocidos utilizando la base de acumulación o devengo.
Las Uansacciones en moneda extranjera originados por derechos y obligaciones para efectos de
contabilfzación se convierten en moneda I aplicando
Privadas de Po i
los Tipos de Cambio de Divisas Extranjeras, emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros y Atlministradoras rAstde} , s. o de
Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambios que resulten del pago de tales iransacciones y de la
conversión a los tipos tle c - o l cierre
pasivos monetarios denominados en moneda extrenjera, se reconocen en el estado de ganancias y
pérdidas. Asimismo, , goñ5 deran los in es,
activos y
comislones, gastos bancarios entre otroa y lifi'CnCla N
ingresos fnancieros, bs intereses retribuitlos por los depó5itos realizados a la cuenta única del tesoro. > G
Asimismo, se reconoce como nerg r-
El diferencial cambiario constiWirB un ingreso o gasto siempre que la diferencia tle cambio sea favoreble o desfavorable, según corr ponda.
Para la presentacidn de los estados financieros, las saldos de los activos y pasivos en moneda eutranjera, deben ser áatados de acu do con lo ientes

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criterios:

Los saldos tle las partitlas monetarias( efectivo y equivalentes al efectivo, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, obligaciones fnancieras, enire otros) se deben
expresar a la moneda nacional, utilizando el tipo de cambio de cierre tlel periodo, promedio ponderado de compra para los activos y promedio pontlerado tle
venta para los pasivos. El tipo de cambio a utilizar es el publicado por la SBS, correspondiente al cierre de cada periodo que se informa.
Los saldos tle las partitlas no monetarias( inventarios, propietlatles, planta y equipo, activos intangibles, enhe otros), se deben mantener registrados según el
tipo tle cambio que wrresponde a la fecha de la transacción de la cual surgen.

m. Cuentas de orden

El total de cuentas de ortlen se presenta después del activo y del pasivo y patrimonio nem, revelándose en notas de detalle la natureleza y características del
compromiso o responsabilidad. Se reconocen al valor nominal o costo. Si el valor es en moneda extranjere, su expresión en nuevos soles se obtiene aplicantlo
el tipo de cambio correspondiente.
Se reconocen cuando se frman los contratos correspondientes, el saldo disminuye conforme a su ejecución.
Las cuentas por cobrar de transacciones con y sin contreprestación no cumplan la defnición tle activo, cuando de acuertlo con la experiencia de la Entidad o de
experiencias comparables, no sea probable que Fluyan beneficios económicos fuNros y su valor no pueda ser metlido con fabilidad, deben ser controlatlas en
cuentas de ortlen y evaluatlas con regularidad.
Bienes recibidos en cesión en uso, se reconocen cuando se reciben en todos los casos, incluidos aquellos en los que existe alta probabilitlad de que se
concretará una donación al final de un plazo; es decir, es probable recibir benefcios económicos o potencial de servicios asociados al bien recibitlo en cesión de
uso y el costo del mismo puede medirse fablemente.
Las demantlas interpuestas en contra de la Entidatl, deben ser registradas en cuentas de ortlen y permanecer en dicha condición hasta que jurítlicamente
hayan sitlo resueltas. En ese sentido, cuando las sentencias jutliciales resWten favorables a la Entidatl en primera instancia o cuando se confirme dicha
sentencia en segunda instancia, se mantienen en cuentas de orden hasta que adquieran la contlicián juridica tle cosa juzgada En procesos arbitrales la
solicitud a la En( idad para someter una controversia a arbitraje, será registrada en cuentas de orden.
Las solicitudes recibitlas por reclamos a la Entidad se registran en cuentas de orden de contingencias administrativas y cuando se emite la ResoWclón o Informe
Legal de la Unitlad de Asesoria Juritlica aceptando lo reclamado, se registra en cuentas por pagar.

n. Reclasificaciones

En el Estado de SiWación Financiera y Estado de Gestión al 31 de diciembre 2023, no se han realizatlo reclasifcaciones tlentro de los rubros para fines tle
presentacion, con respecto al comparativo del ejercicio 2022.
Los saldos tle los estatlos fnancieros comparafivos( del ejercicio fscal anterioq, deben corresponder a los presentados en tlicho periodo, a menos que la DGCP
establezca lo contrario.
Los activos son dasifcados como cornentes, si espera realizarlos, vendedos o consumirlos deniro de los doce meses posteriores a la techa de presentación tle
los estados financieros; si se mantienen para negociación, o si se Uata de efectivo o equivalentes al efectivo, cuya utilizacián no esté restringida. Los demás
ac ivos se clasifcan como no corrientes.
Los pasivos se clasifwn como corrientes, si se espere liquitlarlos en el ciclo normal de la opereción de las entidades: si deben liquidarse dentro de los doce
meses siguientes a la fecha de presentacion; o si no se tiene un tlerecho incondicional de aplazar la cancelación del pasivo, al menos, los doce meses
siguientes a la fecha tle presentación. Los tlem2s pasivos se clasifcan como no corrientes.
Cuantlo se efectúen correcciones por errores acaecidos en el ejercicio vigente. la entidad debe efectuar la corrección utilizando cuentas tle resWtatlos tlel
ejercicio de ingresos o de gastos, según corresponda.
En caso de existir fontlos en caja o en entidades fnancieras y la entidad no puetla disponer de ellos en forma inmediata, por disposiciones judiciales, legales,
convenios, condiciones de los créditos obtenidos. decisiones administrativas o no esten identifcados, serán reclasificados a la subcuenta 1101. 05 Fondos
Sujelos a Restricción. El saldo de la subcuenta 1101. 05 Fondos Sujetos a Resiricción, se presentarS en el rubro Otras Cuentas del Activo corriente o no
corriente del Estado de Situación Financiera, según corresponda.

ñ. Otros principios y practicas confables

Los Estados Financieros al 31 tle diciembre del 2023, se han realizado sobre la base de la información contable de conformidad con las normas emitidas por el
Ente Rector del Sistema Nacional de Contabilidatl, de acuerdo con lo establecido en el Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidatl 1438, la
Directiva N° 005- 2022- EF/ 51. 01, aproóada mediante Resolución Directoral N° 010- 2022- EA51. 01 " Normas para la preparación y presentación de la información
fnanciera y presupuestaria de las entidades del sector público y otras formas organizativas no financieres que adminisUen recursos públicos para el cierre del
ejercicio fscal y los periodos intermedios".
Se presentan tle acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados para los Gobiemos Locales en lo que correspontla, que comprende
principalmente nortnas y prácticas establecitlas por la Dirección Generel de Contabilitlad Pública y las Normas Internacionales de Informacidn Financiera( NIIF)
emitidas por el Consejo tle Normas Internacionales de Contabilitlad ( NIC). Las Normas que se aplican son aquellas ofcializadas en el Perú por el Consejo
Normativo de Contabilidad.
Entre los principios y prScticas contables principales, aplicados para el registro tle operaciones y preparación tle los estados financieros, se detallan:
a) Plan de Cuentas
b) Transacciones y saldos en Moneda Eziranjera
Las transacciones en monetla eziranjere
c) Con( echa 31 de enero de 20221a Municipalidad Distrital de Miraflores aprobó la RA. N 019-2022- A/ MM, el Plan tle Depuración y Sinceramiento Contable,
propuesto por la comisión Unica de Depuración y Sinceramiento Contaóle, asimismo mediante RA. N 030-2024-A/ MM, se aprobó la ejecución del Plan de
Depuración y Sinceramiento Contable para el periodo 4- 2023 del ejercicio fscal 2023 propuesto por CDSC en cumplimiento a la RD M 009-2023- EF/ 51. 0, los
cuales se encuentran registrado en estado de cambio de pahimonio neto.

4r 50CIq OS
Gerencia Ñ
General

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 NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 15 LIMA
PROVMCIA 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
3- EFECTIVO Y E UIVALENTE DE EFECTIVO

Incluye saltlos de los fondos públicos en efectivo y en Entidatles Financieras Publicas y Privadas, asi como tambien bs depositatlos en la Cuenta Unlca del
Tesoro Público

Variacián
Descripción 2023 2022
Cuenta
S/

758,] 94, 196. 36 66, 556,8 5. 10 9. 835, 587. 26 137. 98

1707 CAJA V BANCOS

17 28775 0. 00 17, 28175

1 01 D101 Caja MIN

2, 614, 19222 1, 11. 58801 902, 60421 5273

1101. 030102 RecursosDirectamenteRecaudados

7< 3, 299. 14 28. 52445 14774. 69 2. 505. 83

1101. 030108 Recursos eterminados- Foncomun

67, 187. 60 167. 333A2 00, 145. 42) 59. 85)

1101. 030109 RewrsosDeterminatlos- 0troslmpueStosMunicipales

RearsosDireclamenleRewutlatlos 29, 485, 27523 26, 812411. 18 2672. 864. 05 9. 9I

1101. 040101

OtroslmpuestosMunicipales 56, 711, Ot9. i1 20, 047430. 38 36, 663. 58873 1ffi. 88
1101040105 RecursoSDeterminados-

DonacionesyTransferencias 45, 937.67 45, 937. 67 0. 00

110t040111

3, 140, 844. 30 3, 599, 72fi78 t14b1

CuentasDeAhono 6, 740, 57108
1101. 0402

23258, 52678 3, 537, 84709 19, 720,679. 69 55742

1101. 120 RewrsosDirectamenteRerautlados- CUT

3, 116, 21940 366, 560. 64 2749, fi5876 7W. 12

1101. 1207 FONCOMUN- RD- CUT

OVoslmpuesrosMunicipales- RD- CUT 35. 09, 85878 8, 815, 97174 26, 275, 887. 04 298. 05
1101. 208

2 5, 20171 215A5044 60. 151. P 27. 97

OL1209 Canon. Sobre Canon. Regalias. Rent2 de Aduanas, y Participaciones

o. 40 1, 555672. 40 1, 55567240) 100. 00)

10L1210 Entleutlemienro- CUT

227, 819. 89 113, 64378 114. 176. 1 1 0. 47

11011211 DONACIONESYTRANSFERENCIAS- CUT

66, 558, 875. 10 91. 835, 58 26 t3I.98

To[ alea 156, J94, 396. 36

Este rubro al 31 tle diciembre de 2023 en compareción al año anterior presenta un incremento neto de S/ 91, 835,587. 26, el cual se debe principalmente a:
a) El incremento en el concepto Recursos Determinados por S/. 36, 663, 58873, se tlebe a la mayor captación de impuestos municipales y también al
Uaslado pendiente de recursos a la Cuenta Única del Tesoro Público( CUT)
b) El incremenro en el concepto Recursos Directamente Recaudatlos CUT por Sl. 19, 720, 679.69, se debe, se debe al mayor depósito de fondos a la
Cuenta Única del Tesoro Público( CUT).
c) El incremenm en el concepto Otros Impuesms Municipales CUT por S/. 26, 275, 887.04, se debe al mayor depósito de fondos a la Cuenta Única del
Tesoro Público( CUT).
Las Entidades Financieras en las que se mantienen las cuentas corrientes son:
Entidad Publica: Banco de la Nación
Enlidad Privada: Banco Inlerbank, Scotiabank, Continental, Crédito, Banbif y Comercio; la cuenta corriente en tlólares en el banco de crédilo ha sido calculada
al tipo tle cambio 3. 705 al 31- 12- 2023
La información se realizd con la última conciliación bancaria al 31- 12- 2023.

c qa
s
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ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271)
5- CUENTASPORCOBRAR NETO)

Induye las cuentas por cobrer por impuestos, derechos, venta tle servicios y de tludosa recupereción neto de su estimación de cueNas de cobranza
dudosa.

Variacitin
Descripción 2021 2022
CuenG
SI

BQ883, 268. P5 78, 515, 300.70 2, 367, 967. 55 J. 02

1201 CUENTAS POR COBRAR

1044fi. 876A9 11, 519, 692. 65 1, 072, 816. 16) 9. 31)

1201. 010101 Impuestos Vigentes

DerechosVTasasAdminisVativos 32, 074. 63 36, 832. 57 4, 757. 94) 12. 92)

201. 0302

12205.4W. 14 13, 410, 622. 0 1, 205, 12493) 8. 99)

1201. 0303 VentaDeServicios

SB, 198, 819. 99 53, 548, 5341 4, fi50, 666. 58 8B9

1201. 99 CuentasPorCobrarDeDutlosaRecuperacidn

4. 060, 052. 91) ( 47, 060, 052. 91) 0. 00 0. 00

1209 ESTIMApÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA( CR)

CuentasPorCobrar 47. 064 529) ( 47. 060, 05291) 0. 00

120901

73, 811, 2t5. 14 31, 455, 24779 2, 367, 96. 55 7. 53

Totales

Este rubro al 31 de tliciembre tle 2023 en comparacion al año anterior presenta un incremento neto de S/ 2, 367,967. 55, el cual se debe principalmente a:
a) La disminución en el concepto Impuestos Vigentes por S/. 1, 072,816. 16, se debe a la mayor recaudacion del impuesto predial y fraccionamiento
ributario.

b) La disminución en el concepto de Venta de Senicios por Sl. 1, 205, 124. 93, se debe a la mayor recautlación por venta tle servicios tle limpieza
pública, serenazgo y parques y jardines.
c) El incremento en el concepto de Cuentas por Cobrar de Dudosa Recuperación por SL 4, 650,666. 58, se debe al saltlo de cuentas por cobrar tlel
eercicio 2022.( alcabala. espectAculos no tleportivos, predial, fraccionamiento, derechos atlministrativos, limpieza pública, serenaz o, parques ardines)

bPSOCIAdas
o s
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6- OTRAS CUENTAS POR COBRAR( NETO)

Incluye las cuentas por cobrar por certifcados de reembolso por redamar, tlepósitos entregados en garantia, mWtas, sanciones, embargos judiciales en
reclamación, diversas de dutlosa recuperacion neto de su estimación de cuentas de cobranza tludosa.

Variación
Descripción 2027 2022
Cuenta
S/

7Y, b94,687. 77 53, 104,926. 27 79, 489, 155. 0 16. 70

7202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

215, 582. 10 197, 95873 17, 623. 3 8 90

1202 0201 Certificados De Reembolso Por ReGamao- Essalud

311, 2fi070 286, 16470 25. 076. 00 876

120204 epósitos Entregatlw En Ga2nlia

1, 338, 95422 88. 531 fii 250422. 61 41240

12020901 MWtas

930, 35652 1. 683, 97925 75362273) 4475) _

1202W02 Sanciones

EmbargosJutlicialesenReclamación 101, 3 6. 39 73, 09724 28219. 5 38. 60

1202. 97

Recuperación 69, 697,211. 44 50 775, 17474 18, 922. 03670 3727

120299 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa

48, 51], 076. 05) ( 48, 51], 016. 05) 0. 00 0. 00

209 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA( CR)

Cuentas Por Cobror Diversas 48, 5 3, 016. 05) ( 48. 5 3, 016. 05) 0. 00
1209. 02

26, 087, 665. 32 4, 597, 91022 19. 489. 755. 70 d24. 44

Totales

Este rubro al 31 tle tliciembre tle 2023 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 19, 489, 755. 10, el cual se debe principalmente a:
a) El incrememo en el concepto Multas por S/. 1, 250,422. 61 , se debe a que se mantienen cuentas por cobrar por multas tlel periodo vigente
b) La disminución en el concepto de Sanciones por S/. 753. 62273, se debe a la mayor recaudación por sanciones.
c) El incremento en el concepto de Cuentas por Cobiar de Dudosa Recuperaci0n por S/. 18 922. 03670 se debe al saldo de oUas cuentas por cobrar
tlel e ercicio 2022. multas, sanciones .

a50Cfq0 s
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7- INVENTARIOS( NETO)

Incluye bienes y suministros tle funcionamiento como calzado, lubricantes, grasas y afnes, papelería en general, útiles de ofcina, útiles de aseo, limpieza y
tocador y otros bienes.
Los cuales se registraron a su costo de atlquisición, para efectos de la metlicion al cierre que se reporta, se tomara en cuenta el costo de atlquisición.
Variación
Descripción 2023 2022
Cuenta
S/

d81, 915. 60 401. 959. 01 79. 976. 59 79. 90

1301 BIENES V SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

16, 900. 00 0. 00 6, 900. 00

1301A20103 Calzatlo

14, 871. 87 48. 328. 35 33 45648) 6923)

1301. 0303 Lubncantes. Grasas V Afines

3, 91821 8. 554. 10 4 635 89) 54. 19)

1301 050102 Papeleria En General, Utiles Y Matenales De Ofcina

1, 676D0 0. 00 1, 676. 00
1301. 050301 Aseo, Limpieza Y Tocador

344, 81856 9, 46824) 5. 65)

DeVehiculas 325, 350. 32
1301. 0801

0. 00 25800 258. 0) 100. 00)

t301. 1102 ParaVehículos

1 920 0. 00 11921920
1301. 9999 OtrosBienes 92

681, 935. 60 407, 959. 0 79, 976. 59 9. 90

Totales

Este rubro al 31 tle diciembre de 2023. en comparación al año anterior presenta un incremento neto tle S/ 79. 976. 59, el cual se debe principalmente a
a) El incremento en el concepto Calzado, por S/ 76.900. 00, se debe principalmente al saldo tle 130 botines unisex atlquiridos para el personal de serenazgo.
b) La disminución en el concepto Lubricantes, Grasas y Afnes, por S/ 33. 456 48, se debe principalmente a.
Salida tle bienes tle Stock( at 31/ 12/2022) del almacen central y almacén de Talleres, correspondiente al mes de febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio,
agostq setiembre, ocWbre, noviembre y diciembre 2023, por el importe de S/- 37,776.48 según Nota de Contabilidad N 73, 104, 168, 236, 298, 340, 377, 456,
493. 525 y 557- 2023.
Salitla de Bienes de almacén central y almacen tle talleres, correspondiente a los meses de marzo, mayo, junio, julio, agosto, setiembre, octubre, noviembre y
tliciembre 2023, por el importe de S/- 88,632. 85, según Nota de Contabilitlad N° 103, 235. 297, 339, 376, 455,492, 524 y 556-2023.
Atlquisición tle lubricantes( 1/ 4 de galón de aceite y 3 cilindros de aceite) para la Sub Gerencia tle Logística. por el importe de S/ 29,752. 00.
Adquisición de 330 galones de aceite SAE 20W/50 y 60 galones de refrigerante para radiador al 50%, por el importe de S/ 21, 230. 85.
Adquisición de 102 galones de aceite sintético y 4 cilindros de aceite SAE, por el importe tle S/ 24, 995. 00.
Atlquisición tle 02 cilindros de aceite pare lubricacióq por el importe de S/ 16, 975.00.
c) La tlisminución en el concepto Repuestos y Accesorios De Vehículos por 5/ 19, 46824, se debe principalmente a:
Consumo de bienes tle Stock( al 31/ 12/2022) del almacén central y almacén de Talleres, correspondiente al mes de febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio,
agosto, setiembre, octubre, noviembre y diciembre 2023, por el importe de S/- 137, 792. 93. según Nota de Contabilidad N° 73, 104, 168, 236, 298, 340. 377. 456,
493, 525 y 557- 2023.
Consumo tle Bienes de almacén cenUal y almacén de talleres, correspondiente al mes de marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, setiembre, octubre, noviembre
y diciembre 2023, por el importe tle S/- 409.639. 02, segOn Nota de Contabilidad N° 103, 167, 235, 297. 339, 376. 455, 492, 524 y 556- 2023.
atlquisición de neumAticos, baterta para mo ocicleta, repuestos y accesorios, por el importe de S/ 298, 999. 44.
Adquisición de repuestos para realizar el mantenimiento correctivo a las motocicletas lineales asignadas a la subgerencia de serenazgo, por el impotle de S/
60, 595. 00.
Adquisicion tle neumAticos para realizar los mantenimientos correctivos a las unidades vehiculares camionetas Toyota Hilux camionetas Mitsubishi L200 y
automóviles kia cerato asignadas a la subgerencia de serenazgo, por el importe de S/ 74, 07874.
Atlquisición de componentes para la realización de los mantenimientos correctivos a las motocicletas de marca mavila DS 200 año 2022 asignadas a la
subgerencia de serenazgo, por el importe de S/ 56, 755. 00.
Adquisición de ftltros para el mantenimiento preventivo de las unidades vehiculares tle la institucián edil, por el importe tle S/ 37, 535. 53.
d) El incremento en el concepro Otros bienes por S/ 119, 21920, se tlebe principalmente por la adquisición de electrodomésticos, artefactos tle cocina,
consistentes en termos digitales( 07 televisor Led 65 pulgatlas, 15 cámara digital, 16 vinera, 16 minibar, 17 cafeteras, 15 bicicletas y 5 m9quina de ejercicio)
ara remiar la untualidad tl de los vecinos en el cum limiento de sus obli aciones.

p50C1q0 s
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PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
8- SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Incluye SOAT, viAtiws y otros tlesembolsos sujetos a liquidación en un período no mayor a 12 meses, como se muestra a continuación:
Variación
Descripción 2023 2022
CuenG SI

200, 721. 42 75, 099. 26 185, 024.1fi 7, 225. 39

7205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

59. 770. 00 0. 00 59, 770 00

1205. 0103 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO( SOAT)

6, 50042 15, 0992fi 1401. 16 928

1205. 0501 Viaticas

123. 853. 00 0. 00 123, 853D0

205. 98 Otros

200, 123. 62 5, 09926 785, 02d. 76 t, 225.39

Totales

Este rubro al 31 de diciembre de 2023, en comparacion tlel periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 185, 024. 16 el cual se tlebe principalmente a :
a) El incremento en el concepto Seguro Obligatorio Accidentes De Tr9nsito( SOAT) por S/. 59, 770.00, se debe a la atlquisición de SOAT para unidatles
moviles de la Entidad
b) El incremento en el concepto OUos por Sl. 123,853.00, se debe a la transferencia efecWada a la Contrabria General de la RepOblica por el 100%
de la reMbución económica para la contretación de Sociedad de Auditoría que ejecutara la auditoria a los estados financieros y presupuestarios tlel ejercicio
2023, se ún acuerdo de Consejo M 87- 2023/ MM .

gOC IA O
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DEPARTAMENT0. 15LIMA
PROVINCIA 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271J
9- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Incluye fdeicomisos, anticipos a contratistas y proveedores, devengados pendientes tle giro de la Fte. Fto. de Recursos Ortlinarios, asi como los fontlos
sujetos a res ricci0n.

Variación
Descripción 2023 2022
Cuenta
S/

0. 00 7, 348, 799. 95 1, 348,799. 95) 100. 00)

1101 CAJAYBANCOS

0. 00 1, 348799. 95 1. 348, 799 95) 100. 00)

1101. 05020 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION EN INST. FlNAN. PRNADAS

0. 00 7, 265, 332. 52 1, 265, 332. 52) 100. 00)

1204 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidatles

0. 00 1265. 33252 1, 265. 33252) 100. 00)

204. 01 Fitleiwmisas

8, 541, 267. 45 0. 00 8, 541, 26J.45

1205 SERVICIOS V OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

8, 541263A5 0. 00 8, 541, 263.45

12050401 Contratistas

TesomPúblico 37, 069. 40 75, 90. 26 38, 120. 86) 50J0)

1206 Recursos-

37. 069A0 5, 9026 @8. 120. 86) 5070)

1206D1 TesoroPúbllco

Totabs 8, 5] 8, 3 2. 85 2, 689, 322. 73 5, 889, 070A2 278. 98

Este rubro al 31 de tliciembre de 2023 en comparacidn al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 5, 889,010. 12, el cual se debe principalmente a;
a) El aumento en el concepto Contratistas por SI 8, 541, 263A5. se debe principalmente al registro del anticipo al Contratista Incot SAC Contratistas Generales
como Adelanto Directo y adelanto tle maleriales del conVato Nm. 005-2023-A/ MM- Contrato de Fitleicomiso suscrito con el Banco Scotiabank Mejoramiento y
Ampliación de los Servicios Turísticos Co« etlor Malecón de la Reserva Altura Parque Salazar( MiraFlores)- Paseo Saenz Peña( Barranco).
b) Con respecto a las tlisminuciones en los conceptos Fondos Sujetos a Restricción por Sl. 1, 348,799. 95 y Fideicomisos por S/. 1 265, 332.52 estos fueron
reclasifcados como activos no corrientes según la normativa vigente.

soc

qvos
Gerencia r
General

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EN SOLES)

DEPARTAMENT0: i5LIMA
PROVINCIA . 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRARORES[ 301277]
12- INVERSIONES FINANCIERAS( NETO)

Incluye acciones y participaciones de capital de tludosa recuperación y Fluctuación en acciones y participación de capital.
Variación
Descripcián 2023 2022
CuenU
S/

6, 802. 08 fi, 802. 08 0. 00 0. 00

1602 ACCIONES V PARTICIPACIONES DE CAPITAL

31, 712. 40 31, 712A0 0 0

1aC2 98 Acciones V Participaciones De Capital De Dutlosa Recuperación

24. 91032) 24. 910. 32) 0. 00

1402. 99 FWctuación en Acciones Y Participacion De Capital

6, 802. 08 0. 00 0. 00
iotales
6, 802. 08

No existe variación respecto al ejercicio anterior

5 AO
s
O s
Gerencia ,
General

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EN SOLES)

DEPARTAMENT0. 15LIMA
PROVWCIA -. Ot LIMA

ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271J

14- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO( NETO)

Este rubro comprentle los bienes tangibles de larga duración, tales como terrenos, edifcios, estrucWres, vehiculos, maquinaria y equipo, constmcciones en
curso y otros, para su uso en la produccidn o suministro de bienes y servicios, o para propósitos atlminisUativos, asimismo la tlepreciacián, amortización y
agotamieNo se reconocen a lo largo de la vida útil de los activos con los que est3n relacionatlos, como se muestra a continuación:

S Cuentz Descripcidn 2023 2022

Variación

S/

EDIFICIOS V ESTRUCTURAS 11$ 69,] 95. 16 072, 697, 795. 16 0. 00 0. 00

1507

1501D20101 EtlificiosAdminisVativos- Costo 6, 808, 014. 73 6, 808. 01473 a. 00

501. 020197 EdifciosAtlministralivos- AjusteporRevaluación 10, 742. 947. 82 10, 742, 947. 82 0. 00

501. 020301 InstalacioneSMedicas- Costo 1, 725, 60626 1, 725, 60& 26 0. 00

1501A20401 InslalacioneSSocialesYCulturele5- Coslo 16, 93742545 16, 937, 42545 0. 00

1501. 020497 Instalaciones5ocialesVCultu2les- AjusteporRevaluación 4, 116. 50775 4. 116, 50775 0. 00

501 A29901 OUos Edrficios No Resitlenciales- Cosro 97 900 69 97, 900. fi9 0. 00

1501. 030201 InfraesimcturaVial- Costo 14, 233, 20478 141, 233, 20478 0. 00

1501. 030301 IntraestmcNraElectnca- Cosla 6, 217, 970. 68 6. 217, 97068 ODO

1501. 030501 AguaYSaneamiento - Cosro 250, 142. 83 250. 142. 83 0. 00

1501. 030601 Plazuelas, Parques Y Jardines - Cosro 18, 802, 506. 44 18, 802, 506. 44 ODO

1501. 03990 OtrasEsimcturas - Cosro 65766, fi72. 70 65, 766. 67270 0. 00

1501 D70403 Por Administración Directa- Bienes 531, 492. 00 531 492. 00 0. 00

1501. 070404 PorAtlmini5traciónDirecta- Servicios 166, 45780 166. 457. 80 0. 00

1501. 080201 PorContrefa 10, 874, 122. 13 10, 874, 12213 0. 00

1501 DBOfi01 Por Controta 26, 482, 055. 73 26, 482 055. 73 0. 00

A80604 Por Atlministración Direcfa- Servicios 71. 940. 00 71, 940D0 0. 00

150

1501. 089901 PorContreta 1, 872, 82Z5 1, 872, 82Z57 0. 00

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 487. 09P, 365. 27 d85, 087, 699. 27 2, 070, 666. 00 0. 01

1502010101 TerrenosUrbanos- Costo 213, 847. 347. 12 211, 836, 68t12 2, 010, 666. 00 095

10197 TerrenosUrbanos- AjusteporRevaluacibn 272, 96048847 272. 960, 488A7 0A0

1502.

1502060101 Concesianes - Costo 242744. 97 242, 744. 97 0. 00

1502. 060197 Concesiones- AjusteporRevaluaci0n 41.] 84. 41, 78471 0. 00

1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 57, 199, 607. 21 52, 655, 505. 13 455, 897. 92) 2. 76)

1503D101 Para Transporte Terrestre 13, 447, 71620 13 447, 71620 090

1503D102 ParaTransporteAereo 22104t90 221, 041. 90 ODO

1503D20101 Maquinas V Equipos De Oficina 502, 44921 518, 357. 43 15, 90822J 3. 07)

1503020102 MobiliarioDeOfcina 3, 266, 436. 41 3, 428, 764. 38 162, 327. 97) 4. 73)

1503. 020301 Equipos Computacionales V PerAedws 6. 802, 75024 7 583, 672. 01 780,92177) 10. 30)

1503D20302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informaticas 1. 296, 841. 64 1, 300237 O6 3. 395. 42) 026)

Equipos De Telecomunicaciones 8, 785, 247 20 9, 077. 32729 292,080. 09) 322)

1503. 020303

MOGiliario 87, 636. 5 87, 636. 15 0. 00

1503. 020401

1503. 020402 Equipo 380. 75573 368, 035. 73 12. 720. 00 3. 46

i503. 020502 EquipoDeUsoAgricolaVPesquero 1 6, ifi2. 39 92, 155. 59 84, 006. 80 9. 16

1503. 020601 Equipo De CuINre Y Arte 126. 998. 16 126, 996. 16 0. 00

503. 020602 Mobiliario De Cultu2 V Arte 130. 127. 13 130, 127. 13 0 00

EquipoDeDeportesVRecreacion 107, 825. 00 113, 125. 00 5, 300. 00) 469)

i5W. 020701

Mobiliario De Deportes Y Recreación 126, 837. 50 136, 33Z50 9, 500. 00) 6.97)
1503. 020702

AireAmndicionadoVRefrigeración 1, fi06, 39899 1. 636, 8 3. 15 30414. ( 1. 86)

1503. 020901

C q ( 4 43)
1503. 020902 Aseo, Limpieza V Cocina 189? 37. 35 198. 53023 2FBtn

SegundadlntlusVial 125, i6fi44 128, 26fi44 1 0 0 f, 42).

1503D20903
iaicrencia
1, 7 1, 545. 56 1, 884. 57fi 02 ji.030Aa1
1503D20904 Electricidatl V Electrbnlca
VB nera r( 18)
.
1503 C20905 Equipas E Instmmentos De Medicidn 396, 947. 39 409. 096. 59 12, 14920) A 97)
li

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EN SOLES)

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PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 307271]
14- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO( NETO)

Este rubro comprende los bienes tangibles de larga tluración, tales mmo terrenos, etlifcios, estructuras, vehiculos, maquinaria y equipo, construcciones en
icurso y otros. para su uso en la protlucción o suministro de bienes y servicios, o para propósitos atlministrativos, asimismo la depreciación. amortización y
agotamiento se reconocen a lo largo de la vida útil de los activos con los que estAn relacionados, como se muestra a continuacibn:
Variación
2023 2022
CuenG Descnpción
SI

11, 766, 691. 1 8, 447, 14348) piJ9)

3, 3 9, 547. 69
1503. 020999 Maquinanas, EquiposVMobiliariosDeOVaslnstalaciones

8, 391 438. 93 0. 00 8, 391, 438. 93

1503. 04 Vehiwlos, Maquinanas V Olras UniCatles Por Recibir

CR) 194, 420, 798. 87) ( 188, 531, 538. 14) 5, 889, 260. 50) 3. 2
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓNYAGOTAMIENTO

6, 369 481. 85) 270, 01448) 424

Edifcios O Unitlades No ReSiCenciale5 6, 639 496. 33)
1508. 010201

10244785. 46) 185, 74273) 1. 81

EtlificiosOUnidadesNoResidenciales- AjusteporRevaluación 10430, 528. 19) (
1508010297

140, 881, 92072) 4, 148, 24528) 2. 94

Esimcturas 145. 030, 166. 00) (
1508. 0103

9, 758, O BID) p68, 967. 66) 7. 88

0, 526, 98573)
508. 0201 Vehículas

2 277, 33224) 516, 290. 38) 2 43

21, 793, 62262) (
1508. 0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.

87, J92.97) 0. 00 0. 00
ESTIMACIONES POR DETERIORO 8, 192. 97)
1570

Bt392 97) 81, 39297) 0. 00

1510 0102 Detenoro tle EEificios o Unitlades No Residenciales

66, 822, 068. 45 5, 334, 492. 45) 0. 81)

Totales
656, 487, 576. 00

Este rubro al 31 de diciembre tlel 2023 en comparacidn al periotlo anterior presenta una disminución neta tle S/ 5, 334,492A5, el cual se tlebe principalmente a;
a) El incremenlo en el concepto de Terrenos Urbanos- Costo por S/ 2, 010, 666.00, se debe principalmente al registro del predio ubicado en calle 8 N` 330-
Manzana B lote 3, inscrito en la partida N° 14158823, según Memorándum N° 2904- 2023-SGLCP-GAF/MM y Nota de Contabilitlad N° 359- 2023.
b) La disminución en el concepto Equipos Computacionales Y Perifzricos por S/ 780.92177, se debe principalmente a lo siguiente:
Baja tle activos según Res. Gerencial N° 43-2023- GAF/ MM, por" falta de itloneidad del bien y RAEE" tle 413 bienes muebles y Res. Gerencial N° 61- 2023-
GAHMM, baja por" SustraccióN' tle 01 computatlora personal port8til, por el importe tle S/- 842, 585. 38.
Adquisición de 02 CPU para la Unidad Centrel de Proceso, por el impode total de S/ 6, 200. 00, según Orden de compra 153, Factura E001- 76 y Reg. SIAF N°
5004- 2023 y Nota de Contabilidad N° 433- 2023.
Adquisición de 04 discos pare sistema de almacenamiento NETPP FAS2240, por el importe de S/ 9, 300. 00.
Adquisición de disco de 2 TB 6GB SATA 7200 RPM para servidor Lenovo N3310, por el importe de S/ 3, 800. 00.
Adquisición tle 04 CPU CORE I5, por el importe tle S/ 26, 340. 15.
Adquisición de 04 computadore de escritorio procesador Intel COREIS, por el importe SI 16, 02346.
c) La disminución en el concepto de Equipos De Telecomunicaciones por S/ 292, 080. 09, se tlebe principalmente a lo siguiente:
Baja de activos según Res. Gerencial N` 43- 2023-GAF/ MM, por" falta de idoneitlad del bien y RAEE" de 413 bienes muebles, por el importe de S/- 303279. 64.
Adquisición de 04 Televisor LED, por el importe de total de S/ 7, [Link] según Orden de compra 153. Factura E001- 76 y Reg. SIAF N° 5004- 2023.
Adquisición de un televisor 65 UHD 4K, por el importe de 5/ 3, 399. 55.

d) La disminución en el concepto Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones por S/$ 447, 143. 48, se debe principalmente a lo siguiente:
Reclasifcación del importe de SI- 8. 391. 438.93 a la cuenta contable 1503.04 Vehiwlos, Equipos y otras unidades por recibir en el marco del proceso de
Depuración y sinceramiento contable apwbado con Resolución de Alcaldía N° 030- 2024-A/MM, debido a la anulación a la anulación del contrato N° it-2022 con
Resolución de Alcaldia Nro. 0942023- A-MM.
Baja de activos según Res. Gerencial N° 43- 2023-GAFIMM, por" faita de idoneidad del bien y RAEE" de 413 bienes muebles, por el importe de S/- 175. 648.85.
Adquisición de 02 Electrobomba, por el importe de total tle S/ 11, 000.00, segOn Orden de compra 107, Factura E001- 10 y Reg. SIAF N° 4112- 2023.
Adquisición tle 01 maquina soplatlora, por el importe de S/ 5. 248. 50.
Adquisición de 07 Motobomba por el importe de S/ 22,260.00 para carga y descarga para el riego del mantenimiento tle las áreas verdes.
Adquisición de Ot taladro elécUico portAtil, por el importe de S/ 1. 65420.
Atlquisición de 04 tanque Flexible cerrado para agua, por el importe de S/ 13, 781. 60.
Atlquisición de 03 escalera metálica tipo tijera, por el importe de S/ 6, 000.00 pare el mantenimienm tle las 9reas verdes
e) El Aumento en el conceplo Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Reclbir S/ 8, 391, 438. 93, se debe principalmente a la reclasifcación tle la
subcuenta 1503A20999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones a la cuenta contable 1503. 04 Vehiculos, Equipos y otras unidades por recibir
en el marco del proceso tle Depuración y sinceramiento wntable aprobatlo con Resolución de Alcaldia N° 030-2024- A/MM, debido a la anulación a la anulación
del coNrafo N° 11- 2022 con Resolución tle Alcaldia Nro. 094-2023- A-MM.
Se ha efectuado el inventario correspondiente de 5875 bienes de activo f o.

gOClq .
t

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AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

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ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
15- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO( NETO)

Incluye Fondos Sujetos a Restricción. Fideicomiso, Comisiones tle Confanza y Otras Modalidades, Servicios y Otros Contratados por Anticipatlo, Inversiones
Intangibles

Variación
Descripción z027 2022
Cuenta
S/

1, 475, 579. 08 0. 00 1, 475,539. 08

101 CAJA Y BANCOS

1 475. 539. 08 OAO 1 475. 539. 08

1101. 050201 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN EN INST. FINAN. PRIVADAS

T2, 41I.639. 54 19, 760, 000. 00 2. 657, 679. 54 13.65

120a Fideicomiso, Comisiones tle Lonfianza y Otras Modalitlades

22, 417. 639. 54 19. 760, OW. 00 2, 657. 639. 54 13A5

1204. 01 Fitleicomisos

509, 899. 46 509, 899. 44 0. 00 0. 00

1205 SERVICIOS V OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

W0. 71874 500, 7 874 0. 00

205. 0401 Contratistas

9, 18070 9, 1807 0. 00
1205. 98 OVas

80, 520. 84 80, 520. 84 0. 00 0. 00

1504 INVERSIONES INTANGIBLES

Bq520. 84 80, 52084 0. 00

1 W4A202 Gastos Por La Compra De Bienes

10, 260, 087. 08 9, 754. 288. 92 485, 792. 16 4.98

7505 ESTUDIOS Y PROVECTOS

33. 376. 00 733. 376. 00 0. 00

1505. 010201 Por Contra 2

339, 118. 0 339. 118. 10 ODO

1505. 0 02W PorAdminislraciónDirecta- Bienes

42fi, 968. 00 98, 400. 00 328, 568. 00 333. 91

1505. 010204 Por Atlministración Directa- Servicios

2. 661415. 36 2. 567. 59120 93, 824. t6 3. 65

15 5. 020201 POrContrdta

58, 140. 37 58, 140. 37 0. 00

1505020203 PorAdministraciónDirecta- Bienes

34, 000. 00 34, 000. 00 0. 00

1505020204 PorAEminisVaciónDirecta- Sernaos

63, 400. 00 0. 00 63 400. 00

1505. 0301 GASTOS POR L4 CONTRATACIÓN DE PERSONAL

401, 49a70 401, 49070 0. 00

1505. 0302 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES

CONTRATACION DE SERVICIOS 5. 518, 172. 55 5, 518, 172. 55 0. 00

1505. 0303 GASTOS POR LA

4, 000. 00 4, 000. 00 ODO

1 W5. 0399 OTROS GASTOS

9, 941, 786. 16 9, 647, 10425 Z98, 087. 91 3. 09

7507 OTROSACTIVOS

3, 84420 3, 84420 0. 00
150 0101 Animales De CGa

400. 00 400. 00 0. 00
1507 0104 OVos Animales

1, 900, 16828 1. 595, 01928 305, 149. 00 19. 13

1507. 0201 Libros Y Textos Pare Bibliotecas

6, 291, 314. 89 6, 298, 38t. 90 Q 067. 09) 0. 11)

1507. 0299 OVos Bienes CulNrales

1, 503, 931. 69 1, 503, 93t. 69 0. 00

1507. 0302 Software

241, 527. 10 241, 527. 10 0. 00

507. W99 OfrosActivoslntangibles

1, 7b5, i56A7) 7, 690,635. 27) 54, 520. 96) 322

1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN V AGOTAMIENTO( CR)

1743. 9979) 1, fi8897175) 54, 228. 04) 321

1508. 0302 Actiwslntenglbles

1 956. 38) 663. 46) 292. 92) 17. 61

1508 0401 Ago amienro De Bienes Agropecuanos. Mineros Y Otms

d2. 919, 709. 97 38, 05], 77824 4. 862, 531. 77 72. 78

Totales

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 4, 862,53173, el cual se debe principalmente a.
a) El Aumento en el concepro FONDOS SW ETOS A RESTRICC16N EN INSL FINAN. PRNADAS, por el importe S/ 1, 475, 539. 08, se debe principalmente a la
reclasifcación de estos fondos como activo no corriente y movimienro de garantías recibitlas y devueltas.
b) El aumento en el concepto Fitleicomisos, por el importe de S/ 2. 657, 639. 54, se debe principalmente a intereses generatlos del convenio de colaboración
social aprobatlo por acuertlo de consejo 034- 202 VMM suscrito con fecha de julio tle 2021 entre la municipalidad tlistrital de Miraflores y el consorcio( urbi
propiedades saq patrimonio en fideicomiso D. S N° 093- 2002- interproperties PerO y supermercatlos peruanos S. A) depositado por la fduciaria a la cuenta
bancaria N` 200- 3003984034- FID Muni Mira9ores en el Banco Intemacional tlel Peru- Interbank. y movimientos del Fideicomiso Capital Water SAC.
c) El aumento en el concepto Estutlios y Proyectos- Administración de Servicios por S/ 328, 568.00, se debe principalmente a lo siguiente:
Servicio tle la elaboración tle estudio de pre imersión a nivel de perfl proyecto recuperación del ambiente urbano monumental: ca. bellavista, ca. recavarren y
ca. Revet, por el importe tle S/ 30, 500. 00
de de la juventud Mir I importe
Servicio de consultoría de obra para la elaboración de esWdio de pre inversión a nivel pefil pare el proyecto parque
5
ae si ss. soo. 00.
disVito de Mir { 1 5 por el
q n
impo SI
servicio de elaboración del estudio de pre inversión a nivel de pe l para el proyecto creación de un nuevo skatepark,

31, OOQ00. ii2 2[ ICIB

del Raimondi, importe tle SI 30, 000. 00.
servicio de pre imersibn a nivef de perfl par a el proyecto mejoramiento parque por el
j GOIIeCá
servicio de elaboreción del estudio tle pre irnersión a nivel de pe l para el proyecto parque reducto, por el importe de S/ 29, 000. 0
inversion a nivel de perfl para proyeclo tr2nsito peatonal en malecones de la marina y Q neros, tlisU iraflor ,
Servicio de elaboración del estutlio de pre

S/ 30. 000. 00.

a
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15- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO( NETO)

InGuye Fondos Sujetos a Restriccióq Fideicomiso, Comisiones de Confanza y Otras Modalidades; Servicios y Otros Contratados por Anticipatlo. Inversiones
Intangibles

servicio tle elaboración tlel estudio tle pre inversión a nivel de pe l para el proyecto construcción de una piscina temperada olímpica y gimnasio municipal,
disirito de Miraflores, por el importe de S/ 39, 000.00.
servicio de elaboración de estudio de pre inversión a nivel de proyecto solicitado por la subgerencia tle obras públicas, por el importe S/ 30, 700. 00.
servicio de elaboración de esWtlio de pre inversión a nivel de perfl para el mejoramiento del pasaje los pinos, por el importe S/ 33. 158. 00.
servicio tle elaboración tlel estudio de pre inversión a nivel tle pertil para el proyedo revalorización de zonas comercia les calle Bonilla ca esperanza calle
Cantuarias ay. petithouars y republica de panamS, por el importe de S/ 39, 310. 00.
d) El aumento en el concepto por S/ 305, 149.00, se tlebe principalmente a la donación 7, 266 libros bibliogrSfcos y revislas, según acuerdo tle consejo N° 028 y
098- 2020/ MM, 046,051 y 052- 2021/ MM. N° 100- 2022/ MM, N° 062- 2023/ MM. Y N° 007- 2024/ MM.
e) El aumento del concepto Activos Intangibles por S/. 54, 228. 04, se debe principalmente a la amortización de activos intangibles( Software y licencias) al mes
de diciembre 2023.

Ao
os
Gerencia
General r

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PROVWCIA . 01 LIMA
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17- CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Incluye oóligaciones por pagar por la adquisición de bienes, servicios y activos no fnancieros.

Variación
CuenW Descripción 2021 2022
SI

210E CUENTAS POR PAGAR 9, 469, 015. 60 9, 1d6, 9J0. 09 70, 324, 085. St it2.89

2103. 010101 BIENES 2. 122423. 5 S Z.941. 73 1, 604481. 84 309] 8

2103010102 SERVICIOS 16, 989. 853] 2 8, 626, 988. 36 8, 362, 865. 36 9694

2103. 0201 Activos no Financiems por Pagar 356 738. 31 0. 0 356, 73831

Totales 19, 469, 075. fi0 9, 146, 930. 09 10, 24, 085. 57 t72.89

Este rubro al 31 tle diciembre 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 10. 324. 085.51. el cual se debe principalmente a:
a) El aumento del concepto bienes por S/ 1. 604 481. 84, se debe principalmente a lo siguiente:
Cuentas por pagar tlel presente ejercicio al 31/ 12/ 2023, por el importe de S/ 2, 139, 211. 57.
Disiribución de cuentas por pagar proveedores- pasivo no corriente, por ser deudas de ejercicios anteriores, por el importe de S/- 306, 106. 90.
Giro de devengatlos tlel ejercicio fiscal 2022, por el importe de S!- 147, 805.83.
Exmmo parcial de la contabilización tle la Nota de Contabilidad N° 603 y 606-2022, por el importe de S/- 66, 753. 00.
Rebaja tlel devengado tle los Exp. SIAF 3762 y 3763- 2020, proveedor Quinto DamiAn Hermanos SAC., por el importe de S/- 14, 064.00.

b) El aumento tlel concepto Servicios S/ 8, 362, 865. 36, se tlebe principalmente a lo siguiente:
Devengados pentlientes de giro del ejercicio 2023, por el importe de S/ 16, 980, 85372.
Distribución de cuentas por pagar proveedores- pasivo no corriente, por ser deudas de ejercicios anteriores, por el impode de S/- 2, 183,608. 51.
Extornos de Notas de Contabilidad por S/.- 3 516, 748.81
Paqo tle la provisión con Nota tle Contabilidad N° 644- 2022, por el importe de S/- 2, 500. 000.00.
Giro de devengatlo tlel ejercicio fscal 2022, por el importe de S/- 541, 015. 34.
Giros anulados aho de ejecución 2022, por el importe de S/ 33, 864.00.
Rebaja del devengatlo tlel Exp. SIAF N° 9011 y 9335- 2022. proveedor CABANILLAS LEON CARLOS ENRIQUE y PONCE SALDAÑA BILLY ROY, por el
importe de 5/- 19, 964. 00
Provisión tle cuentas por pagar a Telefónica del PeN S. A.A., por el importe tle S/ 109 484. 30

c) El aumento en el concepto Activos No Financieros por Pagar por S/ 356, 738. 31, se debe principalmenle a los devengados pendientes giro tlel ejercicio
2023

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18- IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

Incluye Renta 4Ta Categorta- Vigentes, Renta 5ta Categoda, IGV- Cuenta Propia. Régimen de Prestaciones de Salud- Vigentes, Seguro de Vida- Vigentes,
Administradoras de Fondos de Pensiones- Vigenles.

Variacián
Cuenta Descripción 2023 2022
5l

210 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2, 299, 987. 56 2, 0 9, 928. 97 280, 058. 59 13. 86

210101020 Rent24Ta. Categoria- Vigentes 133, 560.62 251, 203. W 117, 642.88) 46. 83)

2101. 010301 Renta5TaCategoda- Vigentes 238, 92203 226, 55548 12, 366. 55 SA6

2101. 010501 IGVCuenfaPropia- Vigentes 603, 17863 395, 04773 208, 130. 90 52. 69

210t03 101 Régimen De Prestaciones De Salud- Vigentes 492, 433. 16 389, 319. 52 103, 113. 64 26. 49

2101. 030102 SeguroDeVida- Vigentes 1, 894.36 904. 36 10. 00) 0. 53)

2 01. 030201 SislemaNacionalDePensiones- Vigentes 155, 90776 12926276 26, 645. 00 20. 6

2 1. 090101 AtlminisiratlorasDePontlosDePensiones- Vigentes 673, 864.73 593, 969. 35 79, 89538 1345

2101 090 02 Admimstradoras De Fondos De Pensiones- Vencidas 0. 00 32, 440. 00 32, 440. 00) 100. 00)

2101. 099901 Otros- Vigentes 22627 22627 0. 00

Totaies 2, 299, 987. 56 2, 019, 928. 97 280, 058.59 13. 86

Este rubro al 31 de tliciembre del 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto por el importe de S/ 280, 058. 69, el cual se debe
principalmente a:

a) La disminución en el concepto Renta 4ta Categoria por S/ 117, 642. 88 se debe principalmente a la disminución de obligaciones tributarias por retenciones
de cuarta categoría al cierre del ejercicio 2023.
b) El aumento en el concepto IGV cuenta propia por S/ 208, 130. 90, se tlebe al incremento del debito fscal por la venta de bienes y servicios.
c) El aumento en el concepto Régimen de Prestaciones de Salud- Vigentes por S/. 103, 113. 64 se tlebe a obligaciones tributarias pendientes al cierre del
ejercicio 2023.
d) El aumento en el concepto Administratlores de Fondos de Pensiones Vigentes por S/. 79,895. 38 se debe a obligaciones pendientes al cierre del ejercicio
2023.
Nota . Se encuenha en roceso tle re ularización el Crédito Fiscal acumulado.

SOClqd
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19- REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Incluye remuneraciones, pensiones y benefcios por pagar y cuentas por pagar

Variacián
DescriPción 2023 2022
Cuenta
S/

798, 779. 22 SO6, C04. 69 692, 374. 53 t36.7Y

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

3. 861. 81 3. 861. 81 0. 00
2102. 01 Remuneraciones Por Pagar

47. 01225 29. 369. 12 1, 643. 13 60.07

2102A2 Pensiones Por Pagar

599, 688. 86 0. 00 599, 688. 86

2102D30201 Principal

6, 829. 08 8, 829. 08 0. 00
2102040101 GRATIFICACIONES

434, 4939 388, 586. 41 45, 562. 98 11. 73

2 02. 0402 Vacaciones

105 237. 83 75, 7582] 29 479. 56 38. 91

210299 Otras Remuneraciones, Pensiones V Beneficios Por Pagar

908, 866. 52 994, 761. 76 85,895.24) 8 6;)

2103 CUENTAS POR PAGAR

024. 02 73. 94fi. 16 7, 077. 86 457

2103. 010103 Servicios CAS 8,

102, 029. 32) 11. 37)

795, 126. 33 897J55. 65
2103D10 04 VacacionesCAS

56676 229. 57) 14. 65)

1, 33Z19
2103. 010105 AguinaltlosdeCAS

31, 378. 98 21 403. 19 9, 97579 4661

2103. 010t06 Vacaciones Tmncas tle CAS

0. 00 690D0 690. 00) 100. 00)

2103. 010110 Obligacidn Excepcional

2, 107, 64574 501, 766. 45 606, 479. 29 40. 40

Totales

Este rubro al 31 de Diciembre tlel 2023 en comparacion al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 606,47929, el cual se debe principalmente a.
a) El aumento en el concepto Compensación por Tiempo de Servicios por SI599.688. 86 es por la estimación tle la CTS del periodo 2023
correspondiente al personal del Régimen Laboral 728.
b) La disminución en el conce lo Vacaciones CAS or S/. 102, 029.32 se debe a la menor estimacion or vacaciones del ersonal del Re imen CAS.

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20- OBLIGACIONES PREVISIONALES

Incluye Remuneraciones, Pensiones y Benefcios por Pagar- Pensiones DL N° 20530

Variación
2023 2022
Cuenta Descripcián
S/

740, 308. 66 0. 00 740, 308. 66

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES V BENEFICIOS POR PAGAR

740, 308. 66 0. 00 740, 308. 66

2 02 05010 Regimen De Pensiones L N° 20530

740, 108. 66 0. 00 740, 08. 66

rotaies

Este rubro al 31 de Diciembre tlel 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto tle S/. 740.308.66

a) El aumento en el concepto Régimen de Pensiones DL N° 20530 por Sl. 740, 308. 66 se debe a la reclasifcación a corto piazo por planillas de
ensionistas endientes de a o ue se a arian a corto lazo.

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23- OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

En este rubro se presenta otras cuentas del pasivo, que est n conformados por las sentencias wn calitlad de cosa juzgada y otras cuentas por pagar
Variacidn

Descripción 2023 2022

Cuenta 5l

37, 782, 23. 18 Y6, 348, 945. 36 4, 83J,285. 82 8. 34

2703 CUENTAS POR PAGAR

2. 065. 192. 8 2292J87b2 22Z594B1) 9. 93)

2 03990103 JudicialesCiviles

2fi, 396, 858. 36 23, 493, 067. 85 2. 903790. 51 12 36

2103. 990 04 Jutliciales Laborales

168. 52923 85, 358. 65 83, 70. 58 97. 44

2103. 990109 JudicialesOtras

460, 9 6A0 460, 97640 0. 00

2103. 990112 JutlicialesPrevisionales

16, 754. 84 16, 754. 84 0. 00

2103. 990201 LautlosArbitralesNacionales

2, 073, 91954 0. 00 2, 073, 91954

2103990901 OTROS

3, 182, 431. 78 26, J48, 945. 36 4,83, 285. 82 18. 34

Totales

Este rubro al 31 diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto por S/ 4, 833, 285.82, el cual se tlebe principalmente a'
a) El aumento en el concepto Cuentas por Pagare- Judiciales Laborales por S/ 2,903, 790. 51, se debe principalmente al reconocimiento de sentencias judiciales
en calidad de cosa juzgada en el periodo 2023.
b) El aumento en el concepto otros por S/. 2,073, 919. 54. se debe principalmente a intereses del Fideicomiso Bonilla por S/. 973. 961. 85 devengados pentlientes
de iro Sl. 706259. 63 otras retenciones S/. 393.698. 06.

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ApOr
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ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES 301271]
24- INGRESOSDIFERIDOS

Induye los ingresos tliferidos por la ven[ a de bienes y servicios, pago anlicipado de impuesto pretlial ( fdeicomiso), costos diferitlos, inlereses tliferidos, entre
otros ingresos tliferidos, cuya liquidación es en periodos futuros y por las actualizaciones de valor reconocidas directamente en el patrimonio neto.
Variación

Descripción 1027 2022

Cuenta S/

1, 040, 000. 00 79. 185, 209J0 7. 84473

2501 INGRESOS DIFERIDOS 20, 225, 20970

040, 00000 19. 18520970 1. 84473

2Q225, 20970
2501D4 TnbutosDiferidos

7, 040, 000. 00 79, 185, 209. 70 644. 3

Tobles 20, 225, 209. 70

Este rubro al 31 tle diciembre del 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto por S/ 19, 185, 209] 0, el cual se debe principalmente a
la aplicación de los ingresos diferidos en el ejercicio 2023, según ínforme N.° 184- 2023-T- SGCF/ GAF/ MM, según comenio con URBI PROP. SAC V
SUPERMERCADOS.

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26- CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Este rubro comprende las obligaciones contreítlas a largo plam derivadas de la atlquisición de bienes, servicios y activos no financieros; asi como por
conceptos tle anticipos de clientes y tlepósitos en garantía recibidos.
Variación

Descripción 2021 Z022

Cuenta
5/

d, 519, 30223 2, 983, 89fi. 46 7, 535, 605.75 57. 46

2107 CUENTAS POR PAGAR

306, 106. 90 0. 00 306, 106. 90

2103D10101 BIENES

2. 183. 608. 51 0. 00 2. 183608.51

2103. 010102 SERVICIOS

633, 917. 50 1 697, 183. 66 1. 063 266. 36) 62b5)

2103D201 Activos no Financieros por Pagar

1, 395, 669. 32 1 28671282 108, 95670 BA7

2 03A3 Depósitos Recibidos En Garantia

4, 579, 302. 23 2, 983, 896. 48 1, 535, 405. 75 51. 46

Totales

Este rubro al 31 de tliciembre del 2023 en comparacidn al periodo anterior presenta un incremento neto por S/ 1, 535. 40575, el cual se debe principalmente a:
a) El aumento en el concepto Bienes por S/ 306. 106. 90 se debe principalmente a la distribución de saldos a pasivo no corriente por ser deudas de ejercicios
anteriores.

b) El aumento en el concepto Servicios por el impode de S/ 2, 183,608. 51 se debe principalmente a la distribución de saltlos a pasivo no corriente por ser
deutlas de ejercicios anteriores.
c) La disminución en el concepto Activos No Financieros por S/ 1, 063266. 36. se debe principalmente al giro tle devengados del ejercicio 2022.

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ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES I301271]
27- BENEFICIOS SOCIALES

Este rubro comprende la compensación por tiempo de servicios de los trabajatlores activos que se acumulan como obligacibn y que se cancelan al cese del
trebajador.

Variación

Descripción 2027 Z022

Cuenta SI

28, 204, 373. 73 1, 6D7, 497. 27) 5. 81)

REMUNERApONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 26, 566, 875. 86
2102

12, 31723. 30 p6, 36695) OB3)

Principal
12. 055. 356. 35
2102030101

16, 06, 931. 50 1, 561. 130. 32) 972)

14, 506, 801. 18
2102. 030201 Principal

4. 718. 33 4. 71833 0. 00
21a2. 0399 OtmsRegimenes

26. 566. 875. 86 28, 204, J77. t3 L637. 49727) 5. 8)

iimaies

Este rubro al 31 de Diciembre del 2023 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 1' 637 49727; el cual se tlebe principalmente a
a) La tlisminucion en el concepto Compensación por Tiempo de Servicio por SI 1, 561, 730. 32 de habajadores del Regimen Laboral 728 a Largo Plazo, se
debe rinci almente al a o tle Ianilia tle CTS eriodos de noviembre 2022- abril 2023 ma o 2023 octubre 2023.

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28- OBLIGACIONES PREVISIONALES

Incluye el calculo por Régimen de Pensiones DL N° 20530

Variación
Cuenta Descripción 2027 2022
SI

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES V BENEFICIOS POR PAGAR G7, 039, 065. 55 38, 865, 486. 92 2, 173, 578. 61 5. 59

41, 039. 06555 38, 865, 486. 92 2, 73, 98.63 559

i 2102A50101 Regimen De Pensiones DL. N° 20530

Totales 41, 039, 065. 55 38, 865, 486. 92 2, 17J, 578b3 5. 59

Este rubro al 31 de Diciembre del 2023; en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto por S/ 2. 173, 578. 63, el cual se debe principalmente a:
a) El aumento en el concepto Régimen tle Pensiones DL N° 20530 por S/. 2, 173, 578.63 se tlebe principalmente a la acNalizacion del c3lculo actuarial de
pensionistas del año 2022 el mismo que fuera incluitlo en el proceso de Depuración y Sinceramiento contable disponientlo su asiento contable con Resolución
tle Alcaldia N` 030-2024- A/ MM, por el importe de S/ 7, 653, 25825. Según calculo generado por la ONP según lo acretlita el Ofcio M 004571- 2022- OPG/ ONP-
20530.

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29- PROVISIONES

Este ruóro comprende las provisiones por sentencias judiciales, laudos arbitrales y provisiones diversas.

Variación
Cuenta Descripcitln 2023 2022
5/

2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS V OTROS 30, 430, 038. 32 26, 646, 602. 29 7,] 83,436. 07 1410

N 2fi
i 2401. 0303 Civiles 1, 051, 259. 67 944, 898. 82 106, 360. 85

2401. 0304 Laborales 28. 345, 50656 25, 178, 972. 50 3, 166, 534. 06 12. 58

2401. 0309 Otras 569. 644A6 459. 1 3. 34 510. 541. 12 11120

2401 A310 Procesos Arbitrales Apelatlos por la Entitlatl 63. 627. fi3 63. 62Z63 0. 00

Totales 30, 630, 038. 72 26, 646,60229 3, 783,436. 03 1420

Este rubro al 31 de diciembre deI 2023 en comparacibn al periodo anterior presenta un incremento neto por S/ 3, 783,436. 03, el cual se debe principalmente a:
a) El aumento en el concepto Provisiones por Reclamaciones. Demandas y Otros- Laborales, por el importe tle S/ 3, 166, 534. 06, se debe principalmente a las
rovisiones del e ercicio reclasificaciones or rocesos laborales ue tienen la Entidad.

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PROVWCIA . 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
30- OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Induye obligaciones pendientes de pago sobre Renta de 4[ a Categoría, Renta de 5ta categoría, Administradores de Fondos de Pensiones, y otros.
Variación
Descripcián 202J 1022
Cuenta
51

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 0, 006. 94 0. 00 40, 006. 94

2101

33620 0. 00 33620
2t01. 010201 Renta4Ta. Categoria- Vigentes

23074 0. 00 230J4
2101010301 RenfaSTa. Categoria- Vigentes

AtlminislradorasDePondosDePensiones- Vencidas 32440. 00 0. 00 32, 440. 00

21010901 2

128, 524. 39 767, 288. 46 36, 766. 07) 23. 17)

2103 CUENTAS POR PAGAR

12$ 524. 39 167, 28846 38, 764. 0) 23. 17)

210399W01 OTROS

68. 531. 33 167. 268. 46 242. 87 0. 76

Totales

Este ruóro al 31 de diciembre del 2023 en compareción al periodo anterior presenta un incremento neto por S/ 1, 242. 87, el cual se tlebe principalmente a:
a) El aumento en el concepto Renta de cuarta categoría por S/ 7, 33620, se debe principalmente a la distribución de saldos a pasivo no corriente por ser deudas
tle ejercicios anteriores.
b) El aumento en el concepto, por el importe de S/ 32, 440. 00, se debe principalmente a la distribución de saldos por ser deudas de ejercicios anteriores.
c La disminución en el conce to otros or S/ 38. 764. 07, se debe rinci almente al iro tle obli aciones endientes al 31 de diciembre 2022.

PSOCIAO0s
Gerencia s
General

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AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

DEPARTAMENT0. 15LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
31 - INGRESOS DIFERIDOS

Incluye los ingresos diferitlos por la venta de bienes y servicios, pago anticipado de impuesro pretlial( fdeicomiso), costos diferidos, intereses diferidos, entre
otros ingresos diferitlos, cuya liquidación es en periodos futuros y por las actualizaciones de valor reconocidas directamente en el patrimonio nero.
Variación

Descripción 2023 022

Cuenta
51

0. 00 19,] 60, 000. 00 ( 19, 760, 000. 00) t00. 00)

2501 INGRESOS OIFERIDOS

0. 00 19) 60, 000. 00 ( 19, 760, 000. 00) 00. 00)

250. 04 TributosDiferitlos

0. 00 79, 60, 000. 00 ( 19. 760, 000. 00) 700. 00)

iota es

Este rubro al 31 tle diciembre del 2023 en comparación al periodo anterior presenta una disminución neta de S/ 19, 760,000. 00. la cual se debe principalmente a
la distribución total a pasivo corriente los ingresos tliferidos respecto al contralo tlel fdeicomiso, según convenio con URBI PROP. SAC Y SUPERMERCADOS
con la Munici alidad Distntal de MiraAores.

SOCIqd .
S
Gerencia
General r

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EN SOLES)

DEPARTAMENT0. 15LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]

32- HACIENDA NACIONAL

Este rubro est3 compuesto por el saldo de capitalización de las remesas de capital recibitlas tle parte tlel gobiemo ceniral y capitalizacián tle resultatlos
acumulatlos.

Variación
Descripción 2023 2022
Cuen[ a
S/

327, 726, 767. 30 51, 827, 935. 92 15. 83

3101 HACIENDA NACIONAL 379, 753, 703. 22

156, 516 00 28 156, 516, 70028 ODO

3101. 01 Capilalización Hacientla Nacional Atlicional

170, 809, 067. 02 51, 827, 935. 92 3034

3101. 03 CapitalizaciónResultatlosAcumulados 222, 637, 002. 94

779, 153, 70. 22 327, 325, 767. 30 57, 821, 935. 92 75. 83
Totales

Este rubro al 31 tle diciembre del 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de SI51. 827, 935.92. el cual se debe principalmente a;
a) El aumento del concepto Capitalización Resultados Acumulados. por el importe de Si 51, 827, 935.92, se debe principalmente por la capitalizacion tlel
su erávit acumulado de e ercicios anteriores al 31 de tliciembre 2023.

OS
Gere cia
General r

Págiva 38
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EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 15 LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD : 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES [ 301271]

34- RESULTADOS NO REALIZADOS

Este rubro se considera los resultados no realizados por excedente de revaluaci6n de edifidos y lertenos
Variacidn
DascripciGn 2023 2022
Cuarrta
SISI%%

279,149,324. 68 279, 149, 324.68 0. 00 0.

3001 RESULTADOS NO REALIZADOS

3001. 010201 Edcios Administra8vos 3, 688,763.49 3,688, 763.49 0. 00 -

0. 00 -
0
3001. 010204 Instalaaones Sociales Y Culturales 2, 458,288. 01 2,458,288. 01

3001. 010301 Terrenos Urbanos 273,002,273. 18 273,002, 273.18 0. 00 -

279,279, 149,149, 324.324. 6868 279,279, 149,149, 324.324. 6666 0.0. 0000 0.0. 0000
TotalnTotaln

NoNo eXlSteeXlSte vadaci6n vadaci6n respectorespecto alal ejerdicioejerdicio anterioranterior

v0v0 GerenciaGerencia
GeneralGeneral

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DEPARTAMENTO-. 15LIMA
PROVINCIA : Ot LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRARORES j301271J
36- RESULTADOSACUMULADOS

Este rubro representa el superóvit no transferitlo y el defcit acumulado, así como los errores contables, los cambios de politicas contables y el proceso tle
depureción y sinceramiento contable.
Variacion
Descripción 023 2022
Cuenta
SI

67, 922, 517. 31 42, 440, 692. 75 45, 681, 826.56 107. 77
340 RESULTADOS ACUMULADOS

104768, 018. 73 479, 009, 147. 95 ( 374, 241, 12922) Q8. 13)
34010101 SuperavitAcumulado

372, 559Afi 372559. 46 0. 00

3401 010334 CIIENTAS POR PAGAR

EMANDAS Y OTROS 195, 000. 00 0. 0 195, 000. 00

340t010341 PROVISIONES POR RECLAMACIONES,

0. 00 ( 4D, 8, 21203) 427, 181, 212. 03 100. 00)

340. 0201 DifcilAcumulado

BENEFICIOS POR PAGAR 7653,25825) 0. 00 7 653. 258 25)

401. 020333 REMUNERACIONES. PENSIONES Y

32, 840. 93) 32, 840. 93) 0. 00

3401 A20334 CUENTAS POR PAGAR

5. 866. 98 5 866. 98 0. 00
3401. 0301 Caja y Bancos

CuenlasporCobrarDiversas 37, 20625) 137, 20& 25) 0. 00

3401. 0304

ServiciosyOtrosControtatlosporAnlicipado 47, 186. 39) 147. 186. 39) 0. 00

34010307

11, 883, 874. 81J ( 11, 863874. 8) 0. 00

340tA321 Etlifc7osyEsWcturas

94, 559. t8 94, 559. 18 0. 00

3a01. 0323 Vehículos, MaquinanasyOtms

988, 495. 92) 988, 495. 92) 0. 00

34 10325 EstutliosyPmyectos

26875208) 268, 752. 08) 0. 00

3a0. 0327 OtroSActivas

1, 990, 778. 71 t, 990, 778J1 0 00

3401. 0328 epreciación, Amortización y Agotamiento( CR)

Remuneraciones. Pensiones y Beneficios por Pagar 224. 687. 36 224, 687. 36 0. 00

3401. 0330

984 44625 984 44& 25 OAO

3401 A331 Cuenfas por Pagar

3] 821527 378, 2152] 0. 00

3401. 0338 Ingresos Drferidos

87. 922. 517. 37 42, 440, 69275 a5. 481, 824. 56 707. 17
Totales

Este rubro al 31 tle tliciembre tlel 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 45,481, 824.56, el cual se debe principalmente a:
a) La disminución del concepto Superávit Acumulatlo por S/- 374, 241, 12922. se debe principalmente al resultado tlel ejercicio y la capi alización de los
resultatlos acumulatlos.

ó) La disminución del concepto Défcit Acumulado por SI 427. 181. 212. 03 , se debe principalmente a la cobertura del défcit acumulado
c) La disminución tlel concepto Remuneraciones. Pensiones Y Benefcios Por Pagar por S/. 7, 653,28825 se debe al registro del proceso de
Depuración Re istro Contable por el CAlculo Actuarial tlel año 2022, se ún Resolucidn tle alcaldia Nro. 030- 2024- NMM.

50CI 0f
Gerencia sA
General

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EN SOLES)

DEPARTAMENT0. 15LIMA
PROVINCIA . 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES 301271]
37- CUENTAS DEORDEN

Este rubro comprende lransacciones que no inciden en los activos y pasivos del estado tle si[ uación fnanciera, tales como contratos y compromisos aprobados.
vabres y garentias, bienes en préstamo, cuentas de contingencia, el control del saneamiento de los ac ivos y pasivos, cuentas incoórables casligadas, valores y
bienes entregados en cobranzas, titulos valores y bienes recibitlos en wbranza y otros wnceptos.

Variación
Descdpcidn 2023 202Y
Cuenta
S/

72, 770, 802. 40 72. 264, 838. 76 754, 036. 36) 1. 26)
970 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

5, 140, 36952 5, 140, 369. 52 OAO

9101. 01 Con[ rarosVProyecloSAprobado5

800, 000. 00 800, 000. 00 0. 00

9101. 07 Convenios Aprobados

466, 706. 61 485, 090. 61 18, 38400) 379)

910t08 OrdenesDeCompraAprobadas

5, 703, 72fi27 5, 839, 378. 63 135, 65236) 2. 32)

9101. 09 OrtleneS eServicioAprobada5

50, 285, 559. 66 137, 613, 820. 06 72, 611, 739. 60 9. 21

9t03 VALORESYGARANTÍAS

20. 123, 483. 33 20. 123, 483. 33 0. 00

9 03. 02 Especies Y Documentos Valorados Emitidos

1. 669, 161. 77 14. 242. 962fi5 122D6

9103D4 GarsntiaSRecibiCas 25. 912. 124. 42

6, 827. 40 6, 47820 34920 5. 39

9103A5 Valores Y Dxumentos En Cobranza- Recibidos

EnVegatlos 91. 225, 98t08 91225, 981. 08 0. 00

9103. 06 Valores V Documenros En CoCranza-

111. 186. 35 109, 060. 08 2, 1262 1. 95

9103.08 ChequesGirdtlos

425, 105. 30 1. 998803.82 L5] 369852) 7873)

910309 CARTASORDENES

12 480. 85178 12480, 85t78 0. 00

9103. 11 Documentos Emitidos y/ o RecibiCos

EPRECIABLES 97, a00, 556. 32 95, 05,099. 06 7, 595, 45716 1. 67

9705 BIENES EN PRESTAMO, Cl1STODIA V NO

72776. 159. 46 72, 6, 15946 ODO

9105. 01 BienesenPrestamo

1, 762, 009. 00 148. 654D0 1, 613, 355. 00 1, 085. 31

9105A2 Bienes En Custodia

947, 524. 34 983,967. H 3644277) 370)

9105. 0301 Maquinana V Equipo No Depreciable

102, 113. 61 67 41381 34700. 00 57 47

Y.05. 0302 Equipo De Transporte No Depreciable

1, 423, 633. 87 1 439, 788. 84 16, 154. 97) t. 12)

9105. 03W Muebles V Enseres No Depreciable

20289, 116. 04 20289, 116. 04 0. 00

9105D6 BieneslnrauGtlos

96, 324, 809. 04 94,805, 258. 59 1. 579, 550. 45 7. 60

9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS

31, 667. 315. 13 30, 043, 988. 10 1, 623, 327. 03 SAO

9109. 0103 Civiles

56. 685, 721. 46 55, 829. 095. 33 856, 626. 13 _ 1. 53

9t09A 04 Laboreies

23, 457. 68 12. 939. 00 10, 518. 68 8129

9109. 0106 Tributarias

993. 194 24 995. 947. 67 2, 753 43) 0 28)

9109. 01 W Demantlas Arbitrales Nacionales

6, 955, 120. 53 792328849 968, tfi7. 96) 1222)

91090199 OtrasContingencias

15, 637, 485.64 75, 631,485. 64 0. 00 0. 00

9171 SANEAMIENTODELACTIVO

CajayBancos 47,48544 47485. 44 OAO

911101

137, 20625 137, 20625 0. 00

9111. 04 CuentasporCobrarDiversas

Servicios y Otms Cont2tatlos por Anticipado 14, 186. 39 147, 186. 39 0. 00

5111 A7

13. 811. 321. 97 13. 811, 321. 97 0. 00

9111. 19 EdificioSyESVucturas

Vehículos. Maquinanas y Olros 135, 364. 94 135, 364. 94 0. 00

9111 21

352, 889. 39 352, 88939 0. 00

9>> 122 Inversioneslntangibles

1. 006, 03126 1, 006, 03126 0. 00

911t23 EstutliosyPmyeclos

7, 587, 348. 88 7. 587, 368. 88 0. 00 0. 00

9117 SANEAMIENTO DEL PASIVO

224. 68Z36 224 687. 36 0. 00

5113. 02 Remuneraciones. Pensiones y Beneficios por Pagar

9B4 44625 984 44625 0. 00

9113. 03 Cuentas por Pagar

IngresosOrferidos 3] 82152] 3 82152] 0. 00

9t13. 10

gOCI

Gerencia ,
sJ:
General

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EN SOLES)

DEPARTAMENT0. 15LIMA
PROVWCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIR4FLORES¡ 301271]

37- CUENTAS DE ORDEN

Este rubro comprende transacciones que no inciden en los activos y pasivos tlel estado de situacidn financiera, tales como contraros y compromisos aprobados,
valores y garantias. bienes en préslamo, cuentas de contingencia. el control del saneamien[ o de los aclivos y pasivos, cuentas inwbrables castigadas, valores y
bienes entregados en cobrenzas, tíWbs valores y bienes recibidos en cobranza y otros conceptos.

Variación

Cuenta Descripcidn 023 2022

S/

mtales 373, 246,561. 94 357, 613, 850. 99 75, 632,710. 95 4.37

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 15, 632,710. 95 , el cual se debe principalmente a

a) El aumento en el conce to arantias recibidas or S/. 14242,96265 debido a la rece cion de arantías de fel cum limiento en el eriotlo 2023

soc
qoos
Gerencia
General

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EN SOLES)

DEPARTAMENT0. i5LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA

ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRARORES[ 301271]

38- INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

Incluye ingresos por impuesto a la propiedad como impuesto predial y alcabala así como también los impuestos a la produccibn y el consumo como son el
impuesto a los casinos de juegos, impueslo a los juegos, espectáculos no deportivos e impuesto a las maquinas iragamonedas.
Variación
Descripcián 202J 2022
CuenW S/

130, 828, 533. 09 6, 732, 565. 85 4. 69

IMPUE5T0 A LA PROPIEDAD 116, 961, 098.94
4702

104, 466. 01374 9734, 91533 9. 32

114, 200, 929. 0]
4102010101 Pretlial

22, 760, 16987 26, 362. 5 9. 35 3, 60234948) 13. 66)

4102. 010201 Alcabala

10, 099, 260. 57 8, 206, 671. 91 1, 892, 788. 66 23. 06

4 03 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN V EL CONSUMO

898, 323. 96 12B? 14_75 1<,< 1

1. 027, 73871
4103. 03030t Impuesto A Los Casinos Oe Juegos

2, 638. 82 562 02) 21. 30)

2, 076. 80
4103. 030303 Impuesto A Los Juegos

1. 772. 597. 00 900, 156. 60 872 440. 40 96. 92

4103. 030304 Impuesro A Los Espectáculos Públicos No Deportivos

6, 405, 352. 53 891 495. 53 1392

7, 296, 848. 06
4103. 030305 Impuesto A Los Juegos Oe Maquinas Tragamonetlas

6, 270, 237. 60 4,774, 004. 84 1, 436, 232. 76 30.08

a105 OTROS INGRESOS IMPOSITIVOS

2, 876, 810A2 371, 902. 5) 2. 93)

FraccionamientoTriburarioRegular 2, 504, 907. 91
4105A20101

1. 89, 9442 686, 932. 19 3621

PorinGaccionesTributarias
2. 584, 12661
4105030101

450, 491. 16 0. 00 450, 49L 6

4 05030199 OtrasMul}as

6 0711. 92 0. 00 67, 71192 .

4105. 030299 OVasSanciones

743, 809, 009. 84 9, 667, 58727 6. 58

Totales 153, 270, 597. 11

Este mbro al 31 de tliciembre tle 2023 en comparación al periotlo anterior presenta un incremento neto de SI9,461, 58Z27 el cual se tlebe principalmente a:
a) El incremento en el conce to Im uesto Predial or S/ 9, 734. 915. 33 se debe a la ma or ca tación del Im uesto Pretlial al 31 tle diciembre del 2023

5oct
o
s
Gerencia
General r

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EN SOLES)

DEPARTAMENT0. i5LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]

39- INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Incluye los ingresos provenientes de la venta tle bienes, venta de derechos y tasas administrativos y venta de servicios.
Variación

Cuenta Descripción 2 2 ZOZZ

5/

50, 075. 33 5, 677. 0P t. 595. 69) 7. 09)

430 VENTA DE BIENES

38, 536. 00 0. 00 38, 536. 00

4301. 040101 Alimentos V Bebidas

0. 00 420. 00 420. 00) 100. 00)

4301. 040103 Venta De Productos HidrobiolOgims

3, 050. 00 16, 952A5 13, 90245) 82. 01)

4301. 040104 ProtluclosTe ctiles

8, 079. 33 1, 478. 57 3, 39924) 29. fi1)

4301. 050101 Venta De Publicaciones( Libms, Boletines, Polleros. Vitleos V Otros)

200. 00 17, 700. 00 1, 500 00) 98. 87)

4301. 090102 Venta De Bases Para Licitacidn Pública. Concurso Público V Otms

210. 00 5, 120. 0 4, 910. 00) 95. 90)

4301. 090199 OtrosBienes

5, 545, 733. 42 9, 286, 059.76 740, 325. 74) 40. 28)

4302 VENTA DE DERECHOS V TASAS ADMINISTftATIVOS

4248. 30 95299. 60 25, 051. 30) 2629)

4302. 010101 RegistroCivil

20. 00 73. 90 53. 90) 72. 94)

4302.010102 Tasas Registrales

1, 903. 50 1, 118. 56 784. 94 70. 17

f 4302. 010105 Expetlicion De Partitlas Certifiradas

484. 107. 00 609, 056. 73 124. 94973) 2Q52)

a3 2010199 OfmsRegislms

8, 573. 99 723975 1, 33424 18. 43

4302. 010499 OfrosDerechosAdministrativosGenerales

73, 98126 108, 041. 00 34 05974) 3t52)

4 02A40104 Certdicados

423, 867A0 398, 16274 25, 704. 66 6. 46

4302040106 CametsY/ OTarjetas eAtenaón

271. 888. 06 32 484D0 48. 595. 94) 15. 16)

4302. 040199 Otros erechos Atlministratiws De Salutl

247448. 39 204430. 9 43, 017A8 21. 04

4302D50201 LicenciaDeConsVucción

1, 136, 268. 01 1435, 24362 298, 975. 61) 20. 83)

4302050299 OtmsDerechosAdminisirativosDeConstmccidn

DEPÓSITOSDEVEHICULOS 59900 601, 809. 00 60021000) 99. 73)

4302. 080105 GUARDIANIA-

OtrosDerechosAdministralivosDeTransportesYComunicaciones 233. 00 3, 116, 141. 59 3, 115, 908. 59) 9999)

4302A80199

1, 023, 119. 34 254, 501. 10 24.88

4302. 090104 Licencias e Funcionamiento V Otros 1. 277, 620. 44

191, 306. 37 130, 12478 61, i8i59 47.02

a302. 090105 Puestos. KioswsYOVos

496, 557. 92 505, 473. 11 8, 915. 19) 176)

4302. 090106 Anuncio5 V Propaganda

11, 276. 33 12, 630. 8 1353. 85) 1072)

a302090107 InspecaonesYlOCalifcanones

OtrosDerechosAdminisUativosDelntlustriaYComercio 106. 025. 8 107665. 30 1. 64. 12) 1. 52)

4302. 090199

63791. 92 51. 968. 39 11. 82353 2275

4302100 05 CertificacionesDiversas

9. 927. 32 3, 230. 80) 3254)

4302. 100110 Inspeccion Y ConVol Sanitano 6 696. 52

672. 320 83 548,049. 34 124, 271. 49 22. 68

4302. 100199 Otms Derechos Atlministratiws

87, 325, 048. 16 84, 850, 749. 62 2, 074, 298. 74 2. 92

4J07 VENTA DE SERVICIOS

ServicioDeCapacitación 21, 652. 99 16, 02373 5, 62926 35. 13

4303. 030W2

t55. Ot6. 12 23,762. 00 131, 254. 12 552. 37

4303. 030199 OVos Servicios De Etlucación

2208, 936. 93 2, 3] 9, 250. 08 1] 0, 313. 15) 7. 16)

4303. 030299 OTROSSERV. WLTURALES YRECREATIVOS

t, 002. 00 516. 00 486. 00 94. 9

4303. 040201 ExámenesDeLaboratorio

d, 793, 543. 62 4, 627, 398. 31 166, 145. 31 3. 59

4 03. 050101 Etlificios E Instalaciones

Mobiliario Y Similares 1, 114. 93 1, 22Z28 112. 35) 9. 15J

4303. 050203

OtrosAlquileres 59, 028. 03 36, 817. 96 22, 210. 0 60. 32

43 3. 050399

1, 462. 99 1, 170. 97 292. 02 24. 94

4303090204 ServiciosCatasVales

34, 513. 80 135, 473. 98 100, 960. 18) 4. 52)

4303. 090205 Servicios De ComedorY Cafeterias

YVerifcaciones 1, 575. 60 640. 00 93560 146. 19

4303090207 ServiciosPorinspeccionesTécnicas

1 810. 16 800 00 1. 010. 16 12627

4303. 090209 Serviaos A Tercems

579 842. 06 529, 525. 86 50 C 1{ 9. 50

Nomenclatura V Numeracidn De Inmuebles
4303 090215
y DO
g51
a303A90223 Limpieza Pública 23, 299, 293. 00 21. 852. 707. 89 1, , 1{,

lCI1C13 '
f.6. 62
37, 745, 169. 93 38, 686, 56844 398 43)
4303A90224 Serenazgo
General
1 91084 t926. 96 t6. 12) / ( 84)
4303A90225 Suminlstro V Acceso A La Informacidn

1 A19. 17536 16. 556, 940. 16 1. 8 , 23520 y t25

4303. 090227 ParquesYJartlmes
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AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

DEPARTAMENTO 15 LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
39- INGRESOS NO TRIBUTARIOS

InGuye bs ingresos provenientes de la venta de bienes, venta de tlerechos y tasas administrativos y venta tle servicios.
94,188, 479. 80 L267, 622. 69) 135)
Totales 92. 920. 857. N

Este rubro al 31 de diciembre tle 2023, en comparaci0n al mismo periodo del periodo anterior presenta una tlisminución neta de S/ 1267,622. 69, el cual se debe
principalmente a;

a) La disminución en el concepto Otros Derechos Administrativos De Transportes Y Comunicaciones por S/ 3, 115, 908.59, se debe que en el periodo 2022 la
entitlad efectuaba el cobro del derecho administretivo remol ue a diferencia del eriodo 2023 ue este derecho no se cobro.

50CI

OJ'
ó Gerencia sr
General

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EN SOLES)

DEPARTAMENTO. ISLIMA
PROVINCIA . 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]

41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Incluye los traspasos y remesas corrientes recibitlas del Tesoro Público, ya sea en efeclivo, con documentos u otros, de los rubros 07 FONCOMUN. 18 CANON
y sus diferentes sub cuentas
Variación
Descripción 2023 z022
Cuenta
SI

4, 675, 107. 94 4,786, 017. 94 710, 910. 00) 2. 32)

a402 TRASPASOS V REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

1, 715, 530. 00 431, 80643) 25. 17)

4402 01 Traspasos Del Tesoro Público L283, 723. 57

2, 116. 00 10. 66871 8, 55271) 80. 17)

4402. 030103 CanonMinero

5, 023. 30 4, 200. 64 822. 66 19. 58

4402. 030105 Canon Hidroenergelico

11. 05 1 70 65) 5. 56)

4402. 030106 CanonPesquero

2, 37226 87. 99 3. 7t
4402. 030201 Regalias Mineras 2. 46025

2, 844, 89463 206, 362. 14 725

Fondo De Compensación Municipal 3, 051 2% 77
4402. 030501

208. 334. 00 122. 177D0 58 64

4402. 030603 Participacidn por Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión 330, 511. 00

8, 589, 263.45 5, 283, 221. 97 3, 30fi, 041. 48 62. 58

4404 TRASPASOS V REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS

8589, 263. 45 95, 340. 00 8493, 92345 8, 909D9

4404a1 TraspasosDelTesomPúbliw

0. 00 5, 051, 797D0 5, 051, 797. 00) 100. 00)

RecursosparOperecionesOfcialesdeCréditoE# emo
4404. 0501

13fi. 084. 9 136, 084. 9) OODO)

RecursosporOperacionesOficialestleCrétlitolnterno 0. 00
4404D502

U, 264, 765. 39 70, 069, 239. 97 7. 795, t31. 48 31. 73

Totales

Este rubm al 31 de diciembre de 2023, en comparación al periodo anterior presenta un aumenfo neto de S/ 3, 195. 131. 48.. el cual se debe principalmente a:
a) El incremento en el concepto Traspaso Del Tesom Público por S/. 8,493,923.45, se debe a la transferencia de fondos en virtud del contrato tle fdeicomiso
suscrito por la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES Y SCOTIABANK. PARA EL PAGO DE ADELANTO DIRECTO Y ADELANTO DE MATERIALES
POR CORRESPONDIENTE AL CONTRATO N° 005-2023-A/ MM, PARA LA EJECUCIÓN DE LA OBRA:" MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DE LOS
SERVICIOS TURISTICOS DEL CORREDOR TURÍSTICO MALEC6N DE LA RESERVA, ALTURA PARQUE SALAZAR( MIRARORES)-PASEO SAENZ PEÑA
BARRANCO) DISTRITO DE MIRAFLORES- LIMA".
b) La tlisminución en el concepto Traspasos Del Tesoro Publico por S/ 431, 806. 43, se debe a la menor ejecución de tlevengados respecto al ejercicio anterior.
c) La tlisminución en el concepto Recursos por Operaciones 05ciales de Crédito Externo por SL 5A51, 797. 00 al 31 de tliciembre del 2023, debitlo a que no se
e ecutó trensferencias.

50CIq0Os
Gerencia `!'
General

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EN SOLES)

EPARTAMENT0 15LIMA
PROVINCIA : Ot LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES( 301271]
42- DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

Incluye los ingresos que provienen tle gobiernos extranjeros o de organismos internacionales en calidad de donación de naWraleza voluntaria, sin
contreprestación y destinadas a las adquisiciones de Acfivos o dismiwción de Pasivos, respectivamente
Variación

DaScriPción 2023 2022

Cuenta 5/

O6, S06. 76 8, 869. 35 8.«

714, t76.77
4401 ONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECI81DA5

8, 869. 35 8< 2
114, 1 6. 11 105, 30fi76
440t010301 DelGobiemoNaaonal

285, 633. 26 9, 826. 45 3. 64

795, 457. 69
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES

209 497. 64 39, 332. 33) 18. 77)

Transferenaas Voluntanas tle Capital De Personas Jurítlicas 170, 165. 31
4504. 040101

7fi, 135. 60 49] 5678 645fi

Voluntarias tle Capital De Personas NaNrales 125. 29238
4504 040102 Trans( erencias

390, 940.00 18. 697. 80 8

Totales 409, 633. 80

Este rubro al 31 de diciembre de 2023. en comparacion al mismo periodo del periotlo anterior presenta un incremento neto de S/ 18. 693.80, el cual se debe
principalmente a:

a) La disminución en el concepto Transferencias Voluntarias Capital De Personas Juridicas por S/ 39.332.33, se debe principalmente al incremento de
tlonaciones recibidas mayormente se trata de materiales bibliográfcos.
b) El aumento en el concepto Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Naturales por S/ 49J5678, se debe principalmente a menores donaciones
recibitlas respecto al e ercicio anterior.

Soclqo0
Gerencia
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AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 15 LIMA
PROVINCIA . 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNIGIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]

43- INGRESOS FINANCIEROS

Incluye Rentas de la propiedad. inlereses por depdsitos de recursos por privatización y concesiones, intereses por tlepósitos en la CUT y otros.
Variación
Cuenta Descripción 2021 2022
S/

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 8, 118, 2] 3. 12 3, Sfi7, 051. 43 4, 557, 227. 69 727. 97

4501 010101 Intereses Por Depósiros istintos De Recursos Por Privatización V fi 605, 03521 2 90t925.81 3J03, 10940 iD.61

45 1 010104 Intereses por epositos en la CUT 1. 267,] 4. 01 466. 983 54 800. 190. 4 1 1. 35

4501. 010399 Otros 246, 063. 90 192. 142. 08 53, 921. 82 28. 06

Totales 8, 118, 277. 72 3, 561, 057. 07 4, 557, 227. 69 127. 97

Este rubro al 31 tle tliciembre de 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 4, 557, 221. 69 el cual se debe principalmente a.

a) El incremento en el concepto Intereses por depósitos tlistintos de recursos por privatización y concesiones por 5/. 3, 703, 109 40 debido a una mayor captación
de interés de las transferencias y/ o depósitos bancarios en las entidades financieras privadas
b El incremento en el conce to Intereses or de ósitos en la CUT or S/ 800, 190. 47 tlebido a un ma or tle bsito a la cuenta CUT en el e ercicio 2023

50CIq0
OJ,
J GCCenCia
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EN SOLES)

DEPARTAMEN70: 15LIMA
ROVINCIA . 01 LIMA
NTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
4- OTROSINGRESOS

Incluye los ingresos percibidos por concepto de renta de activos reales y financieros, multas y sanciones no iributarias enire otros.
Variación
Descripción 2023 2022
CuenW
5/

1, 279. 59] 15 87], 5] 2. 96 3G2, 064. 29 38. 98

4501 RENTAS DE lA PROPIEDAD

0 00 3. 618. 00 3, 618. 00) 10o. 00)

4501 020201 Derechos De Vigencia e Mlnas

7, 219, 597 25 873, 91496 345. 68229 39. 56

45 1. 020299 Otras Derechos E Ingresos Por Concesiones

6, 232, 8. 49 10, 905, 167. fi9 4, 672,77810) 42. 65)

4502 MULTAS V SANCIONES NO TRIBUTARIAS

4, 067, 716. 54 7, 019, 164. 69 2, 95 448. 15) 42. 05)

4502 10101 e Atlministración Generel

2, 691. 83 127, 53051 124. 838 68) 97. 89)

4502 010W2 Infracciones De Reglamento De Transportes

2475 04, 816. 41 104791. 66) 99. 98)

4W2020101 SancionesDeAdministraciónGeneral

161, 950. 37 3, 653, 650. 08 149 69971) 40. 83)

4502. 020199 OtrasSanciones 2,

16, 124, 70629 68, 420, 297. 19 42432

505 INGRESOS DIVERSOS 84, 545, 005. 08

249. 067B2 26206. 00 222, 861. 82 8W42

4505. 010498 IngresosExcepcionales

0225625635 16. 055219. 65 66201, 03670 . 412. 33

4505. 010499 OVosingresos

2, 039, 68t. 3 43282. 64 t996. 398. 6 4, 61247

4505D2 Alte tle ienes

Tmales 91. 996, 98622 27, 907,402. 94 64, 089, 58328 229. 65

Este rubro al 31 de diciembre tle 2023, en comparaci0n al periodo anterior presenta un incremento neto de SI64,089, 56328, el cual se debe principalmente a:
a) El incremento en el concepto Otms Ingresos por S/ 66,201. 03670 se debe principalmente a la regularización de movimientos tle cuentas por cobrar, oVas
cuen as por cobrar y provisiones en exceso.
b) La disminucion en el concepto De Administración General por S/ 2.951, 448. 15, comprentle una menor recaudacion tle ingreso por concepto de multas no
iributarias.

50C] q OP
Gerencia '
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EN SOLES)

DEPARTAMENT0: 15LIMA
ROVINCIA : 01 LIMA
NTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
6- GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Incluye los gastos por el consumo de Bienes y Servicios para el funcionamiento instiWcional en el cumplimiento de los objelivos previstos.
Variación
Descripción 2023 2022
Cuenta
SI

6, 942,208. 86) 32], 3J3. 07 d. 72)

5301 CONSUMO DE BIENES 6, 614, 875.79)

244, 87647) 80 660D2) 32. 94

5301. 0101 Alimenros Y Bebitlas Para Consumo Humano 325, 536A9)

40, 30620) 50, 805. 00) 10, 498. 80 20. 66)

5301. 0 02 Alimentos Y 8ebitlas Para Consumo Animal

272476 66) 252, 905. 47) 19, 571. 19) 7J4

5301 020101 Vestuario, Accesorios V Prendas Divereas

115, 662.39) 800. 00) 114, 862. 39) 14, 357.80

5301. 020103 Calzatlo

2. 530, 911. 90) 296, 220. 68) 1170

53010301 CombustiblesYCarburentes 2, 827. 132. 58)

1d. 05828) 80. 636. 11) 66. 57783 82- 57)

530t0302 Gases
237, 519. 41) 1 5, 648. 53 48. 69)
121, 870. 88)
5301. 0303 Wbricantes, GrasasYAfines

00, 574. 13) S6A24. 96 5571)

RepuestosVAccesonos
44. 549. 17)
5301D50 01

t32, 093. 09J 2, 189. 89 ib6)

129, 903 20)
5301. 05 102 Papeleria En General. Utiles Y Malenales De Ofcina

154, 25624) 57, 208 00) 97, 048 24) 169. 64

5901A50201 Agropecuano, Ganadero Y e Jartlineria

316, 167. 67) 226. 30288 p1. 58)

89864. 99)
53Ct050301 Aseo. LimpiezaYTocador

7, 182. 50 97. 30)

199. 50) p, 382. 00)
5301 D50302 De Cocina. Comedor Y Cafeteria

458, 553. 06) 3 0, 958. 55 80. 90)

Electronica 87, 594. 51)
5301 D50401 ElectricidaQ Iluminacidn Y
W8, 924. 18) 23, 810. 36) 4. 68
532, 734. 54)
53010601 eVehiculos

1, 03000) 192070) 18648

DeComuniracionesVTelecomunicaciones 2, 95070)
5301. 0602

83. 188. 37) 351. 134. 00) 26. 945.63 p6.3)

530' 0603 De Construcción Y Maquinas

40, 975. 52) 330, 61t. 09) 806. 85

DeSeguridad 371. 586. fi1)
5301. 0604

58. 256 00) 0. 00 58, 256.00)

5301 0699 OUos Accesorios V Repuestos

29652. 60) 17952. 04 6054)

11, 700. 56)
530108 102 Metlicamentos

195, 21223) 181. 344 09) 13 868. 14) 7. 65

Material, Insumos, Inslmmental V Accesorios MAdicos, QuiNrgicos,
530t 080207

9, 971. 00) 9, 9 1. 00 100. 00)

0. 00
53C1 1002 Material Biolbgico

11, 546. 00) 43, 790. 00) 32, 244. 00 Q3.63)

5301. 1004 Fertilizantes, Inseclicitlas, Fungicidas V Similares

5, 73920) 5, 73920 100. 00)

Suministms De Accesonos V/ O Materiales De Uso Forestal 0. 00
530t 10a5

54. 124. 00) 72A05. 10) 1828t10 2525)

PmtluctosFarmaceúticos eUSOAnimal
5301. 1006

483, 886. 87) 183. 64578) 30Q241 09) 163- 48

530 1101 Para Edlfcios Y EslmeWras

258. 00) 129. 00) 129. 00) 100. 00

530 102 ParaVehiculos

910. 00) 6 290. 83) 5, 38. 83 85. 53J

5301. 1103 Para Mobiliario V Similares

42, 799 87) 519. 00) 42. 280. 87) 8, 14680

5301. 1104 Para Maquinarias V Equipos

154. 377. 15) 208. 801. 12) 54423. 97 26. 06)

53Ct t105 OVosMatenalesDeMantenimienlo

Q1, 841. 85) 56, 239. 80) 15, 602. 05) 2774
53019901 Herramientas

15, 700.00) 13, 800. 00) 1, 900. 00) 13 7

53^ 9902 Pmducros Químicos

12, 69020) 72. 061 70) 9505

24, 751 90)
530t 99o3 Libms. Diarios, Revistas Y Otms Bienes Impresos No Vinculatlos A

15, 15680) 22765A0) 7, 60820 3342)

5301. 9904 Slmbolos. istintivosYContlecoraciones

26048325) p21. 930. 13) 4fi1446. 88 63. 92)

53015995 O: rosBienes

89, 900, 21]. 40) ( 00, 279, J00. 97) 70, 539, 083. 57 70. 37)
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS

38. 84072) 15, 9 2. 81) 22. 86791) 143. P

5302. 010101 PasajesVGasrosDeTanspone

16, 20809) 4, 11876) 2. 089. 33) 293. 52

ViatiwsVAsignacioneSPorComisidnDeServicio
5302. 010102

0. 00 190D0) 190. 00 100. 00)

5302. 010201 Pasajes V Gastos De Transporte

ODO 277. 00) 277.00 10 D0)

5302. 010202 Viaticos V Asignaciones Por Comisián De Servicio

5302. 010299 OtmsGastos

33, 785. 11) 39. 357. 80) 5, 57 ^
S C{ Q 18)
3, 672, 58624) 2 71$ 552 78) 954, %
Serviclo De Suministro De Enargia Eléctdca
5302 020101
O) Gcrencia
3, 307, 632. 05) 1. 617. 5. 64) 4 9
Seroicio De A 9 ua Y Desa 9 üe 4, 925, 547. 69)
5302. 020102 11; I10lñ r

23, 634 72) 202, 50771) 178 72. 99 88. 3

5302. 02 201 Servicio e Tele( onía Movil

@19 714. 96) 297. 960A5) 217 St7 7 0

5302 020202 Servicio De Telefonla Fija
Página 50
 NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

DEPARTAMENTO-. 15LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRARORES[ 301271]

46- GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Incluye tos gastos por el consumo tle Bienes y Servicios para el funcionamiento institucional en el cumplimiento de los objetivos previstos.
Variacián

Descripción 2023 2022

Cuenta SI

7fi, 100. 00) 626 6. 31 82. 36)

ServiciaDelntemet 13423. 69)
5302.020203

11L65471) 56770. 15J 54, 88456) 96. 68

5302020301 CorteosYServicioSDeMensajeria

765, 88269) 222, 54072) 29D6

OtrosServiciosDeComunicación 988, 42341)
53 2D20399

70, 41222) 17, 123A2 2432)

ServicioDePublicidatl 53, 28920)
5302. 020401
313, 382. 16) 65, B6I. 43) 21A2
Difusiónenel0iarioOficial 379, 249. 59)
5302. 020501

42, 464, 786 43) ( 46, 258, 108. 02) 3, 793, 321. 59 820)
5302. 030101 Servicios De Limpieza E Higiene

2, 037, 2851) 732. 541. 15 35. 96)

Servicios De 5eguritlatl V Vigilancia 1, 304, 587. 36)
5302A30102

1, 869483. 18) 274. 22t03) 14. 67

DeEtlfiicaciones, 0( icinasyEslmcWras 2, 14370421)
5302. 040201

233,880. 11) 0. 00 233, 880. 11)

5302A40301 e Carteleras, Caminos y Puestes no Concesionados

483, 728. 68) Q81, 35671) 161. 53

1, 265, 085. 39)
5302. 040501 DeVehiculos

74, 227. 80) 32, 225. 00) 42, 00280) 130. 36

5302. 040601 eMobiliarioySimilares

304, 036. 90) 132, 67725) 171. 359. 65) 29. 16

5302. 040701 De Maquinanas y Equipos

341, 74000) 201259. 88 58. 89)

DeOtrosBienesyActivos 140, 480. 12)
5302. 049999
1, 199, 33849) 68. 889. 96 574)
DeEdrficiosYEslmcWres
1, 130, 44853)
5302A50101

5fi59p56. 37) 5, 374, 30736 94. 96)

DeVehículos 265, 149A)
5302D50102

13, 20420) 29, 926. 30) 22fi fi4

43. 130. 50)
5302D50103 De Mobiliario Y Similares
865, 676. 03) 48, 65871) 5. 62
Maqwnanas Y Equipos 914, 33474)
5302. 050104 e

57, 842. 92) 208, 606. 16) 150 76324 Q227)

5302. 050199 De OVos Bienes V Aclivos

1279102) 22360) 12. 56742) 5. 620A9

5302D60101 GastosLegalesVJutliciales

26, 375. 30) 18, 883. 61) 749169) 39. 67

5302060102 GastosNof2riales

2, 93 489. 51) 116, 048. 66) 3. 96

Cargos 8ancanos 3, 047. 538. 17)
5302. 06020

25, 488. 00) 29, 10. 32) 3, 612. 32 1241)

5302. Ofi0299 OVosServiciosFinancieros

12642878) 36, 73027 29.05)

Seguro eVida
89, 69851)
5302. 060301

4t5260. 84) 183, 34fi. 98 44. 15)

SegumDeVehiculos 231, 91386)
5302D60302

47 295 00) 46, 065. 00 97. 40)

1. 230. 00)
5302 060303 Segum Obligarono Accidentes De Trdnsito( SOAT)

29fi, i62. 49) 301, 73236) 5, 569. 87 1 BS)

5302. 060304 Olms Seguros Personales

412, 92t24) 374, 251. 05) 38, 670. 19) 10. 33

5302. 060399 Otms Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles

41, 281. 38) 83, 660. 00) 42, 378. 62 5066)

5302. 070101 Consultorias

0. 00 101, 20000) 101, 200. 00 100. 00)

5302070106 Estudios

0. 00 509, 060. 00) 509, 060. 00 100. 00)

5302. 070199 Otros Servicios Similares

68, 000.00) 2600000) 42. 000. 00) 161. 54

5302. 070201 ConsWlorias

0. 00 83, 000. 00) 83, OOODO 100. 00)

5302A70210 Investigaciones

0. 00 214, 933. 08) 214, 933. 08 00.00)

5302. 070299 OVos Servicios Similares

89000) 9. 110. 00) 1023. 60

RealizatloPorPersonasJuAtlicas 10. 000. 00)
5302. 070301

36, 000 00) ODO 36 000 00)

53 2 070402 Procesamienros De Datos

287, 49858) 0 00 287 498. 58)

5302070404 Otros Servicios De In( ormatica

PropinasParaPractiwntes 48, 4 4. 7) 258. 5 000) 210. 095. 83 8125)

5302A70502

16, 200 00) 31 05000) 14, 850. 00 47.83)

5302. O10509 Asignación de Pmpinas o Estipendios para el Cumplimiento tle

0. 00 9. 587. 40) 9, 587. 40 100. 00)

5302. O10510 Subvención Atlicional de PrAc6fas Pmfesionales

110. 049. 15j 0. 00 110, 049. 15)

5302D70701 Servicios Relacionatlos Con El MeGio Ambiente

835A2627) ODO 835 4 . C

53o2D70801 Senicios Relacionaaos Con El Tratamiento De Agua

130 465 00J 3í 738 81)

OVos Relacionados A Organización Oe Eventos 38, 087 62)
5302. 070999
prencia
InstiWcidn 39, 689 00) 0. 00 yo89.(; r
5302. 071001 Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La

5302. 071099 OtrasAtencionesYCelebraciones 30, 00000) 0. 00 ÓOW. OBJeneral :

6, 500. 00) 0. 00 500. 00
5302. 071 t02 Transporte Y Traslado De Carga. Bienes Y Materiales

Página l
 NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

DEPARTAMENT0. i5LIMA
PROVINCIA . 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
46- GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Incluye los gastos por el consumo de Bienes y Servicios para el funcionamiento institucional en el cumplimiento de los objetivos previstos.
Variación

DescriPción 2023 2022

CuenW 5/

18690. 00) 14. 570. 00 96)

ServiciosRelacionadosConFloreria, JardinenaVOVasActividaCes
4. 20. 00)
53020 11 3

SERVICIOSDEALIMENTACIONOECONSUMOHUMANO 107] 4251) 000 10, 742. 51)

5302. 071105

165, 921 79) 1923

ip28, 797. 71) 862. 87592)
5302. 071106 Servicio de Impresiones. Encuadernación y EmpastaGo

1 052, 700. 19) 4, 043, 521 91) 2, 990, 82172 73. 97)
5302. 071199 Servicios Diversos

10, 000. 00) 6, 750. 00) 3, 250. 00) 48. 15

5302. 071305 Asesoria Legal Para Servidores y Ex- Servidores Civiles

23, 853. 00) 0. 00 123853. 00)

5302 71309 ServiciosdeAuditoria

por Personas t 15, 472. 02) 0. 00 115. 472 02)

5302. 0 1398 Otros Servicios Térnicos y Pmfesionales Desarmllados
0. 00 258, 875 20) 258. 875. 20 100.00)
5302. 071405 Asesoria Legal para Servitlores y Ex-Servitlores Civiles

19 800. 00) 0. 00 19. Bo DO)

5302. O11406 Asesoria Legal pare EntidaCes Públicas en el Marco tle

3. 178 00) 217, 730. 00) 6, 851. 16

Otros Servicios Tecnicos y Profesionales Oesarrollatlos por Personas 220, 908 00)
5302. 071498

20, 567447. 06) ( 22, 381. 840.92) 1 814, 393. 86 8. 11)

5302. 100101 Locacion de Servicios Realizatlos por Personas NaNrales

707, 781, 509. 8a) 70, 666, 476. 64 9. 95)

Totales
96, 515, 093A9) (

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periotlo anterior presenta una disminución neta de S/. 10, 666416.64 el cual se debe principalmente a:
a) El aumento del wncepto Servicio tle Agua y Desagüe por 5/. 1, 617,915.64, se debe principalmente, al incremento en el consumo de agua y desagüe.
b) La disminución tlel concepto Servicios de Limpieza e Higiene por S/. 3,793, 321. 59, se tlebe pnncipalmente a la disminución en el consumo del
servicio de limpieza e higiene.

c) La disminución del concepto Servicio de Alquiler de Vehícu os por SL 5,374,307. 36 se tlebe principalmente a que no se presentaron alquileres
siqnifcativos en el periodo 2023.

d) La disminución del concepto Servicios Diversos por S/. 2 990,82172 se debe principalmente a menor ejecución de gasto respecto de servicios
diversos

e) La disminucián del concepto Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales Relacionatlas al Rol de la Entidad por Sl. 1, 814, 393.86 se
debe a la ado cidn tle oliticas con la fnalidatl de cum lir el orden normativo.

SOCI O
Gerencia p
General

Página 2
 NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de Diciembre del 2023 y 31 de Diciembre del 2022
EN SOLES)

DEPARTAMENTO: 15 LIMA
PROVINCIA : 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
47- GASTOS DE PERSONAL

Son los gastos por pagos de las planillas de remuneraciones de todos los regímenes de los Irabajadores obreros, empleados y CAS de la instiWción.
Variación
DescriPción 2027 2022
Guenta
5l

71, 924,648. 39) 3, 862,314. 73 17. 73)

5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES RETRIBUCIONES V 29. 062, 773. 66) (

136, 800. 00) 136, 800A0) 0. 00

51 1. 010101 Funcionarios Elegitlos Por Elección Politica

4. 67, 569. 10) 4851, 38526) 173816. 16 3. 58)

StOt010102 PersonalAdminisVativoNomb2tlo( RegimenPúblico)

4 1, 701 2) 396, 97fi fi7) 14 724. 60) 371

5101 D10103 Personal Con Contraro A Plam Fijo( Regimen Labo21 Público)

12, 352, 06644) ( 11631, 13828) 720, 928. 16) 620

5101. 080101 ObrerosPermanentes

2, 042, 463. 32) 1996, 320. 83) 46. 142. 49j 2. 31

5101A90101 Gratificaciones

798715b5) 818, 892. 17) 20. 17682 246)

5101. 090102 Agwnaltlos

1, 465. 56779) 1, 273, 358A5) t9220974J 15. 09

St01A90103 BonrficaciónPorEswlaridad

3, 384, 031 44) 1 771, 38378 52. 35)

5101. 090201 Compensación Por Tiempo De Servicios 1, 6 2 647. 66)

1, 366. 683. 91) 1, 277996. 01) 88, 687. 90) 6. 94

5101. 090302 BonificaciónAdicionalPorVacaciones

Compen5aciónVacacional( vacacionesVuncas) 74883. 00) 234, 81878) 159, 93578 68. 11)
5i0t. 090303

0. 00 276, 650. 00) P6, 650 00 100. 00)

510 090312 Bono Excepcional Por Negociacidn ColecGva CenValizada

295, 200. 00) 3600. 00) 291, 60000) 8, 100. 00

5 01. 090313 OtrosBonosEziraortlinanos

6. A09, 650. 90) 2. 890, 69528 45. 10)

5101D90399 OtrasOrasionales 3, 518,955. 62J

308, 880D0) 232, 830. 00) p6,050 00) 32. 66

5101 100102 Dietas De Regidores V Consejeros

0. 00 2, 762, 593. 78) 2. 762, 593. 78 700. 00)

5702 OTRASRETRIBUCIONES

0. 00 2, 762. 593. 18) 2, 762, 593. 18 100. 00)

5102. 010199 Otras Retribuciones En Especie

1. 761, 573. 7t) 7, 779, 260. 60) 42,Jt3. 1) 2. 66

5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURI AD SOCIAL

1, 76L5 371) 1, 719, 260. 60) 42. 313. 11) 246

51 3010105 ContribucionesAEssalud

46, 912, 9fi0.65) 7, t04, 549. 93) 2. 5

5 02 CONTRATACION DE SERVICIOS 46, 077, 570. 58) (

43, 00208170) ( 42, 443, 142. 91) 558, 93879) 1. 32

5302. 0801 ConiratoOeAtlministracidnDeServicios- CAS

2592 668. 32) 2. 478, 268. 62) 114, 39970) 4. 62

5302. 0802 CONTRIBUCION A ESSALUD E CONTRATO DE

1, 031, 396_10) 210, 78441) 820, 61169) 389- 31

5302A803 VacecionesCAS

Q79, 364. 46) 765, 014. 71) 14, 34975) 1. 88

5302. 0804 AguinaltlostleCas

0. 00 673750. 00) 673, 750. 00 100. 00)

5302. 08 9 Bono Excepcional Por Negociación Colectiva Ceniralizada

612. 00. 00) 342. 00OAo) 270. 000. 00) 8. 95

5302 0810 Otms Bonos Entraordinanos

78, 84, 217. 95) ( 64, 319, 262.82) 5, 478, 046.87 6. 50)
iotales

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior presenta una tlisminución neta de S/. 5.478, 044. 87 el cual se debe principalmente a:
a) La disminución del concepto Compensación por Tiempo de Servicios por Sl. 1, 771. 38378 se debe principalmente a la Estimación por CTS menor
al año anterior.

b) La disminuci0n del concepto Otras Ocasionales por S/ 2, 890,69528 se debe principalmente por la disminución en la afectación tle esms conceptos
por parte de la Subgerencia de Recursos Humanos al 31- 12- 2023
c) El aumento del concepto Vacaciones CAS por S/. 820, 671. 69 se tlebe a la estimación por vacaciones al cierre tlel é ercicio 2023.

50CIq
OJ,
Gerencia '
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ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271)
48- GASTOS POR PENS. PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL

Incluye los gastos por pensiones, prestaciones y asistencia social al personal de la municipalidad.
Variación

Descripción 2023 2022

Cuenta S/

f 0. 00 64,000. 00) 40. 000.00 100. U0)

5207 PENSIONES

0. 00 44000. 00) 44, 000. 00 100. 00)

5201. OW206 OtrosBonosE# raortlinanos

707, 605. 86) 00, 790. 1 74. 37)

PRESTACIONES V ASISTENCIA SOCIAL 600, fi75.71)
5202

5, 923. 54) 5. 92354 100. 00)

OVosBeneficios 0. 00
5202. 010299

165745. 80) 98, 521J4 5944)

GASTOSDESEPELIOYLUTODELPERSONALACTIVO 6], 224. Ofi)
5202. 010301

114, 301. 9]) 46, 8 7. 68) 32, 5057 22. 14)

5202010302 GASTOS DE SEPELIO V WTO DEL PERSONAL PENSIORISTA

382, 928. 84) 36J60. 86) 9A4

419. 089] 0)
5202. 030101 Alimentos Para Programas Sociales

600, 61573) 745, 405. 8fi) 144. 790. 13 79. 42)

rotaies

Este rubro al 31 de diciembre de 2023, en comparación periotlo anterior presenta una disminución neta de S/ 144,790. 13, el cual se debe principalmenre a
a) La disminución en el concepto Otros Bonos Extraordinarios por S/44, 000.00 se debe a que al 31 tle diciembre del 2023 no existe saldo.
b) La disminución en el concepto Gastos de sepelio y Wto tlel personal activo, por S/ 98, 52174 se debe a la menor atención respecto de este gasto en el
periodo 2023
c) La disminución en el concepto Gastos de sepelio y luto del personal Pensionista, por S/ 32, 505. 71 se debe a la menor atención respecto a este gasto en el
periodo 2023.
d) El aumento en el concepto Alimentos Para Programas Sociales por importe S/ 36, 160. 86, corresponde a mayor consumo efectuado en la adquisición de
rodudos alimentarios ara m ramas sociales.

Gerencia , p
General r

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ENTIDAD 22 MUNIGPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
49- TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS
Incluye los gastos por la ayuda estatal de carácter fnanciero destinado a personas naWrales.
Variación
escripción 202 2022
Cuenta
S/

84,000. 00) 7. 000. 00 8. 33)

TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES E LUCRO 77. 000. 00)
5502

Q7, 000. 00) 84, 000. 00) 7, 000. 00 8. 33)

5W2. 010104 AFontlosYFundaciones

77, 000. 00) 84,000. 00) 7, 000. 00 8. 33)

Totales

Este rubro al 31 de diciembre de 2023, en comparación al periodo anterior presenta una disminucion neta de S/ 7, 0OO. OQ el cual se debe principalmente a.
a) La disminución en el concepto A Fondos y Funtlaciones, por SI 7,000.00, comprende al pago por la Subvención económica de enero a noviembre en la
contribución al roceso de recu eración rehabilitación física del niño Tia o Alfonso Orellana Hurtado, se ún Acuerdo de Conse o N` 024-2023/ MM.

gOClq Os
c Gerencia `
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50- OONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Incluye las Donaciones y Transferencias Otorgadas

Variación
Descripción 2023 2022
Cuenta
S/

176, 685. 09) 726, 689. 09 33. 61)

5401 DONACIONES V TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 249, 996. 00

OAO 123. 853.00) 123. 853. 0 100. 00)

5401010301 AGobiemoNacional

250, 000. 00) 4D0

5401. 01W04 AOt2sEntidadesPúbliras 249, 99fi. 00)

0. 00 2, 83209) 2, 832. 09 100.00)

evolucionesdeEjerciciosAntenores- TransferenciasFinancieras
5401. 010307

1, 801, 060. 00) 0. 00 7. 807, 060. 00)

5403 DONACIONES V TRANSFERENCIAS OE CAPITAL OTORGADAS

1, 801, 060. 00) 0. 00 1, 801, 060. 00)

5403. 010301 A Gobierno Nacional

376, 685.09) 6 6, 7709) 44d. 50

Totales 2. 057, 056. 00)

Este rubro al 31 de tliciembre de 2023 en comparación al periodo anterior presenta un incremento neto de S/ 1, 674, 370.91. el cual se debe principalmente a.
a) El aumento en el concepto A Gobierno Nacional por S/ 1, 801, 060. 00 se debe a que la Iransferencia a la ConUabria General de la República en
cum limiento de la Le 31358 Ex ansibn del Control Concurrente.

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y O

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52- ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Incluye las estimaciones del ejercicio y provisiones del ejercicio.

Variacidn
Descripción ZaZ3 Z 22
Cuenta
S/

7, 484. 06218) ( 78, 086, 672. 49) 10, 60P, 610. 15 58. 62)
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO

455, 7572t) 455, 5724) 0. 03

580 0 02 Etlificios No Resitlenciales

4, 148, 24528) 4, 366646. 05) 218, 400. 77 5. 00)

58010103 Estmctures

768, 967.6fi) 643p55. 94) 125, 51172) 19. 51

5801. 0201 Vehiculas

2, 05657t17) 2, 197, 74996) 141, 7879 842J

5801A202 Maquinaria, Equipo, MobiliarioyOtms

54. 228. 04) 132, 69338) 78, 4fi5. 34 59. 13)

SBOt030102 Aclivos Intangibles

223. 6976) 3126

580 A30201 Agotamienlo De 8ienes Agmpecuarios, Mineros V Otros
29292) 16J

0. 00 6, 850, 818b2) 6. 850818. 62 t00. 00)

5801. 0501 CuentasPorCobrar

0. 00 3439. 328. 08) 3439, 328. 08 10000)

5801A502 CuentasPorCobrarDiversas

70, 9 1, 78a. 37) ( 12. 648, 705. 20) 2. 063,079. t7) 16. 06
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO

106, 360. 85) 355, 87548) 249. 5 483 70. 11)

5802D303 Civiles

12, 031, 144. 12) 2, 154, 900. 66) , 1791

Laboreles 14186, 04478) (
5802. 0304

819, 37874) 461, 88560) 157693. 14) 34_16

58020309 Otras

22. 395, 846.65) ( 30, 995, 377. 6) 8, 539, 530. 98 2]. 60)
Totales

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación del periodo anterior preserna una disminución neta de S/ 8. 539, 530.98, el cual se tlebe principalmente a:
a) La disminución en el concepto de Estimaciones del Eercicio- Cuentas Por Cobrar por S/ 6, 850,818.62 se debe a que no se registró la estimaci0n del
ejercicio de cuentas por cobrar al cierre del 2023 por falta de información.
b) La disminución en el concepto de Estimaciones del Eercicio- Cuentas Por Cobrer Diversas por S/ 3, 439,328.08 se debe a que no se registró la estimaci0n
del ejercicio de cuentas por cobrar diversas al cierre del 2023 por falta de información.
c) El aumento en el concepto aborales po S/ 2, 154,900. 66 comprende las provisiones estimadas de sentencias Judiciales en Proceso, en 1 ra y 2tla Instancia,
se ún Módulo de Demandas Judiciales ArbiUales en Contra del Estado.

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N
v Gerencia
General r

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DEPARTAMENT0: 15LIMA
PROVINCIA . 01 LIMA
ENTIDAD 22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES[ 301271]
53- GASTOS FINANCIEROS

Incluye gastos financieros y otros

Variación

Descripcián 2023 2022

Cuenta
S/

337, 144. 95) 36, 202A9) 99, 05] 26 227)

5907 GASTOSFINANCIEft05

436, 202. 19) 99. 05724 22. 71)

33]. 14495)
590t. Ot99 OTROS

436, 202. t9) 99, 057. 24 2z.)

337, 144.95)
Tota es

Este rubm al 31 tle diciembre de 2023 en comparacion del periodo anterior presenta una disminución neta de S/. 99, 05724. el cual se debe principalmente a:
a La disminución en el concepto Otros or S/ 99.05724 debido a que disminu eron las diferencias cambiarias desfavorables tle la cuenta de ahorro- ME

PSOCIA

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N
ó Gerencia , p
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PROVWCIA . Oi LIMA
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54- OTROS GASTOS

Incluye los tributos, derechos administrativos y multas a cargo de la enlidatl y las baja de bienes y oUos gasros tliversos
Variación

Descripción 2U23 2022

CuenW S/

95, 757. 37) 53, 306. 87) 55. 67

DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y 749, 06220)
5504 PAGO DE IMPUESTOS,

12596D0) 507. 65) 12. 088. 35) 2. 38124

5506. 010201 DerechosAtlminisVativos

102. 554. 00) 63. 296. 00) 3925800) 62. 02

5504A 0301 Multas

3391220) 31, 95368) 1, 958. 52) 6. 13

5504. 030201 DerechosAtlministrativos

0. 00 980. 00) 980. 00 700. 00)

5505 IN EMNIZACIONES V COMPENSACIONES

980. 00) 98090 t00D0)

Indemmzaciones Y Compensaciones 0. 00
SSOSD10199 Otras

73, 655, 829.93) ( 40, 589,827. 42) 2972]

OTROS GASTOS DIVER505 54. 245, 657. 35) (
5506

206, 292. 01) 173440. 63) 32B51. t8) 18. 94

5506. 0102 Vehiculos, MaquinariasyOtros

26, 391. 09) 44496) 25. 946. 13) 5, 83t12

5506A105 OTROACTIVOS

91, 04. 14) 96554. 92) 4, 850. 8 SD2)

5506. 9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financiems

13. 385. 38922) ( 4Q535. 88089) 302. 84

55069999 Olros 53, 821270. 1) (

54, 394, 719. 55) ( 3, 752, 5W26) ( 40, 642, 52. 29) 295. 52
Totales

Este rubro al 31 de diciembre del 2023 en comparación al periotlo anterior presenta un incremento neto de S/40,642, 15229, el cual se debe principalmente a:
a) El aumento en el concepto Otros por S/ 40, 535,880. 89 se debe a devoluciones de dinero aprobadas con resoluciones gerenciales; asimismo. por la
tlisminución de im uestos, arbitrios, derecho de emisión, multas de años anteriores otros."

50CIq
s
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