El Refuerzo, S.A. de C.V.
Numero de Código
Concepto
cuenta Agrupador
Activo 100
Circulante
Efectivo y equivalentes de efectivo
1 Bancos 102.01
Cuentas por cobrar
2 Clientes 105.01
3 IVA Acreditable 118.01
4 IVA Pendiente por Acreditar 119.01
Inventarios
5 Inventarios 115.01
Pagos Anticipados
6 Propaganda y Publicidad 109.23
7 Prima de seguros y fianzas 109.01
No Circulante
Propiedades, planta y equipo
8 Edificios 152.01
9 Mobiliario y Equipo de Oficina 155.01
10 Equipo de Reparto 154.01
11 Equipo de Computo 156.01
Pasivo 200
Corto plazo
12 Proveedores 201.01
13 Acreedores Diversos 205.01
14 IVA Causado 208.01
15 IVA Pendiente por Causar 209.01
Capital Contable
Capital Contribuido
16 Capital Social 301.02
Resultados deudora
19 Compras 502.01
20 Gastos de Compra 601
21 Devoluciones sobre Ventas 402.01
22 Gastos de Venta 602
23 Gastos de Administración 603
Resultados acreedora
17 Ventas 401.01
Devoluciones sobre Compra 503.01
El Refuerzo, S.A. de C.V.
Libro Diario
Fecha Núm. de Concepto Parcial Debe Haber
cuenta
---1---
1 Bancos $ 770,000.00
Bancomer $ 770,000.00
5 Inventario 97,000.00
8 Edificios 970,000.00
16 Capital Social $ 1,837,000.00
Asientos de apertura
---2---
7 Prima de seguros y fianzas 5,500.00
3 IVA Acreditable 880.00
1 Bancos 6,380.00
Bancomer 6,380.00
Compra de seguro contra incendios al contado, según póliza de seguros 777
---3---
10 Equipo de Reparto 200,000.00
3 IVA Acreditable 13,793.10
4 IVA Pendiente por Acreditar 18,206.90
1 Bancos 100,000.00
13 Acreedores Diversos 132,000.00
TORRES Automotriz, S.A. de C.V. 132,000.00
Compra de Equipo de Reparto pagando $100,000.00 por transferencia bancaria
y la diferencia a crédito, según nota de compra
---4---
3 Mobiliario y Equipo de Oficina 70,000.00
4 IVA Pendiente por Acreditar 11,200.00
13 Acreedores Diversos 81,200.00
Muebles La Estrella, S. A. de C.V. 81,200.00
Compra de Mobiliario y Equipo de Oficina a crédito a Muebles La Estrella, S. A.
de C.V., según nota de compra
---5---
19 Compras 55,000.00
4 IVA Pendiente por Acreditar 8,800.00
12 Proveedores 63,800.00
El SOL, S.A. de C. V. 63,800.00
Compra de mercancía a crédito a El SOL, S.A. de C. V., según fac. núm. 115
---6---
20 Gastos de Compra 1,800.00
Flete 1,800.00
3 IVA Acreditable 288.00
1 Bancos 2,088.00
Bancomer 2,088.00
Pago de flete al contado al Rayo Veloz, S.A., según fac. núm. 555
---7---
12 Proveedores 7,000.00
El SOL, S.A. de C. V. 7,000.00
21 Devoluciones sobre Compra 6,034.48
4 IVA Pendiente por Acreditar 965.52
Dev. s/compras sobre la fac. núm. 115, por transferencia bancaria a El SOL, S.A.
de C. V., según fac. núm. 111
---8---
13 Acreedores Diversos 7,500.00
Muebles La Estrella, S. A. de C.V. 7,500.00
3 IVA Acreditable 1,034.48
1 Bancos 7,500.00
Bancomer 7,500.00
IVA Pendiente por Acreditar 1,034.48
Pago a Acreedores Diversos a Muebles La Estrella, S. A. de C.V., con
transferencia bancaria
---9---
1 Bancos 858,400.00
Bancomer 858,400.00
17 Ventas 740,000.00
14 IVA Causado 118,400.00
Venta de mercancía al contado a La PODEROSA, S. A. de C.V., según fac. núm.
01
---10---
19 Compras 88,800.00
4 IVA Pendiente por Acreditar 14,208.00
12 Proveedores 103,008.00
SOCGER, S.A. de C.V. 103,008.00
Compra de mercancía a crédito a SOCGER, S.A. de C.V., según fac. núm. 1001
---11---
22 Gastos de venta 2,900.00
Artículos de limpieza 2,900.00
23 Gastos de administración 2,900.00
Artículos de limpieza 2,900.00
3 IVA Acreditable 928.00
1 Bancos 6,728.00
Bancomer 6,728.00
Se compran artículos de limpieza al contado a LIMPIACLEM, S.A. de C.V., para
los diferentes departamentos administración 50% y de ventas 50%
---12---
22 Gastos de venta 900.00
Papelería 900.00
23 Gastos de administración 900.00
Papelería 900.00
3 IVA Acreditable 288.00
1 Bancos 2,088.00
Bancomer 2,088.00
Se compra papelería al contado a LIMPIACLEM, S.A. de C.V., para consumo del
mes por los diferentes departamentos administración 50% y de ventas 50%
---13---
23 Gastos de administración 2,155.17
Telefóno 2,155.17
3 IVA Acreditable 344.83
1 Bancos 2,500.00
Bancomer 2,500.00
Pago del recibo de teléfono al contado, correspondiente al departamento de
administración
---14---
2 Clientes 133,400.00
GERSOC, S.A. de C.V. 133,400.00
17 Ventas 115,000.00
15 IVA Pendiente por Causar 18,400.00
Venta de mercancía a crédito a GERSOC, S.A. de C.V., según fac. núm. 02
---15---
18 Devoluciones sobre Ventas 11,000.00
15 IVA Pendiente por Causar 1,760.00
2 Clientes 12,760.00
GERSOC, S.A. de C.V. 12,760.00
Dev. s/vtas. sobre la fac. núm. 02 de GERSOC, S.A. de C.V., según nota de
entrada núm. 002
---16---
6 Propaganda y publicidad 47,000.00
3 IVA Acreditable 7,520.00
1 Bancos 54,520.00
Bancomer 54,520.00
Pago de Propaganda y publicidad al contado a Radio BUAP por un año, según
fac. núm. 55
---17---
1 Bancos 120,640.00
Bancomer 120,640.00
15 IVA Pendiente por Causar 16,640.00
2 Clientes 120,640.00
14 GERSOC, S.A. de C.V. 120,640.00
IVA Causado 16,640.00
Cobro a cliente GERSOC, S.A. de C.V., sobre la fac. núm. 02, en efectivo, por
transferencia bancaria
---18---
22 Gastos de venta 25,000.00
Sueldos y salarios 25,000.00
23 Gastos de administración 52,000.00
Sueldos y salarios 52,000.00
1 Bancos 77,000.00
Bancomer 77,000.00
Pago de la nómina correspondiente al periodo, según transferencias bancarias
por $25,000.00 al departamento de ventas y al de administración $52,000.00.
---19---
2 Clientes 37,440.00
GERSOC, S.A. de C.V. 37,440.00
17 Ventas 32,275.86
15 IVA Pendiente por Causar 5,164.14
Venta de mercancía a crédito a GERSOC, S.A. de C.V., según fac. núm. 04
---20---
11 Equipo de cómputo 25,000.00
3 IVA Acreditable 1,379.31
4 IVA Pendiente por Acreditar 2,620.69
1 Bancos 10,000.00
Bancomer 10,000.00
13 Acreedores Diversos 19,000.00
Patito S.A. 19,000.00
Compra de Equipo de Computo pagando $100,000.00 por transferencia
bancaria y la diferencia a crédito, según nota de compra
SUMAS IGUALES $ 3,692,126.48 $ 3,692,126.48
El Refuerzo, S.A. de C.V.
Esquemas de Mayor
Cuentas Deudoras
1 Bancos 2 Clientes 3 IVA Acreditable
1) $ 770,000.00 $ 6,380.00 (2 14) $ 133,400.00 $ 12,760.00 (15 2) $ 880.00 $ 965.52 (7
9) $ 858,400.00 $ 100,000.00 (3 19) $ 37,440.00 $ 120,640.00 (17 3) $ 13,793.10
17) $ 120,640.00 $ 2,088.00 (6 6) $ 288.00
$ 7,500.00 (8 8) $ 1,034.48
$ 6,728.00 (11 11) $ 928.00
$ 2,088.00 (12 12) $ 288.00
$ 2,500.00 (13 13) $ 344.83
$ 54,520.00 (16 16) $ 7,520.00
$ 77,000.00 (18 20) $ 1,379.31
$ 10,000.00 (20
$ 1,749,040.00 $ 268,804.00 $ 170,840.00 $ 133,400.00 $ 26,455.72 $ 965.52
$ 1,480,236.00 $ 37,440.00 $ 25,490.21
4 IVA pendiente por Acreditar 5 Inventario 6 Propaganda y Publicidad
3) $ 18,206.90 $ 1,034.48 (8 1) $ 97,000.00 16) $ 47,000.00
4) $ 11,200.00
5) $ 8,800.00
10) $ 14,208.00
20) $ 2,620.69
$ 55,035.59 $ 1,034.48 $ 97,000.00 $ - $ 47,000.00 $ -
$ 54,001.10 $ 97,000.00 $ 47,000.00
7 Prima de seguros y fianzas 8 Edificios 9 Mob. y Eq. de oficina
2) $ 5,500.00 1) $ 970,000.00 4) $ 70,000.00
$ 5,500.00 $ - $ 970,000.00 $ - $ 70,000.00 $ -
$ 5,500.00 $ 970,000.00 $ 70,000.00
10 Eq. de Reparto 11 Eq. de Computo 18 Devolución sobre Ventas
3) $ 200,000.00 20) $ 25,000.00 15) $ 11,000.00
$ 200,000.00 $ - $ 25,000.00 $ - $ 11,000.00 $ -
$ 200,000.00 $ 25,000.00 $ 11,000.00
19 Compras 20 Gastos de Compra 22 Gastos de Venta
5) $ 55,000.00 6) $ 1,800.00 11) $ 2,900.00
10) $ 88,800.00 12) $ 900.00
18) $ 25,000.00
$ 143,800.00 $ - $ 1,800.00 $ - $ 28,800.00 $ -
$ 143,800.00 $ 1,800.00 $ 28,800.00
23 Gastos de Administración
11) $ 2,900.00
12) $ 900.00
13) $ 2,155.17
18) $ 52,000.00
$ 57,955.17 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 57,955.17 $ - $ -
El Refuerzo, S.A. de C.V.
Esquemas de Mayor
Cuentas Acreedoras
12 Proveedores 13 Acreedores diversos 14 IVA Causado
7) $ 7,000.00 $ 63,800.00 (5 8) $ 7,500.00 $ 132,000.00 (3 $ 118,400.00 (9
$ 103,008.00 (10 $ 81,200.00 (4 $ 16,640.00 (17
$ 19,000.00 (20
$ 7,000.00 $ 166,808.00 $ 7,500.00 $ 232,200.00 $ - $ 135,040.00
$ 159,808.00 $ 224,700.00 $ 135,040.00
15 IVA pendiente por Causar 16 Capital Social 17 Ventas
15) $ 1,760.00 $ 18,400.00 (14 $ 1,837,000.00 (1 $ 740,000.00 (9
17) $ 16,640.00 $ 5,164.14 (19 $ 115,000.00 (14
$ 32,275.86 (19
$ 18,400.00 $ 23,564.14 $ - $ 1,837,000.00 $ - $ 887,275.86
$ 5,164.14 $ 1,837,000.00 $ 887,275.86
21 Devolución sobre Compras
$ 6,034.48 (7
$ - $ 6,034.48 $ - $ - $ - $ -
$ 6,034.48 $ - $ -
El refuerzo, S.A. de C.V.
Balanza de comprobación del 1 de enero al 31 de diciembre de 20XX
Núm. de Movimientos Saldos
Nombre de la cuenta
cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
1 Bancos $ 1,749,040.00 $ 268,804.00 $ 1,480,236.00
2 Clientes 170,840.00 133,400.00 37,440.00
3 IVA Acreditable 26,455.72 965.52 25,490.21
4 IVA pendiente por Acreditar 55,035.59 1,034.48 54,001.10
5 Inventario 97,000.00 - 97,000.00
6 Propaganda y Publicidad 47,000.00 - 47,000.00
7 Prima de seguros y fianzas 5,500.00 - 5,500.00
8 Edificios 970,000.00 - 970,000.00
9 Mobiliario y Equipo de Oficina 70,000.00 - 70,000.00
10 Equipo de Reparto 200,000.00 - 200,000.00
11 Equipo de Computo 25,000.00 - 25,000.00
12 Proveedores 7,000.00 166,808.00 $ 159,808.00
13 Acreedores diversos 7,500.00 232,200.00 224,700.00
14 IVA Causado - 135,040.00 135,040.00
15 IVA pendiente por Causar 18,400.00 23,564.14 5,164.14
16 Capital Social - 1,837,000.00 1,837,000.00
17 Ventas - 887,275.86 887,275.86
18 Devoluciones sobre Ventas 11,000.00 - 11,000.00
19 Compras 143,800.00 - 143,800.00
20 Gastos de Compra 1,800.00 - 1,800.00
21 Devoluciones sobre Compra - 6,034.48 6,034.48
22 Gastos de Venta 28,800.00 - 28,800.00
23 Gastos de Administración 57,955.17 - 57,955.17
SUMAS IGUALES $ 3,692,126.48 $ 3,692,126.48 $ 3,255,022.48 $ 3,255,022.48
