ENTREGA FINAL 3 (SEMANA 7)
ELABORACIÓN DEL BALANCE DE PRUEBA, ESTADO DE
SITUACIÓNFINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS
Jhon Edinson Quintero Vargas
Sonia Patricia Rojas Álvarez
Politécnico Grancolombiano
Contabilidad general
Subgrupo 5
2024
Contenido
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 3
OBJETIVOS ....................................................................................................................... 4
DESARROLLO DEL TALLER ............................................................................................. 5
COMERCIALIZADORA POLI LTDA................................................................................ 7
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA .................................................................. 11
ESTADO DE RESULTADO ............................................................................................ 13
Calcule la provisión del impuesto a la renta del 31% y preséntela en los estados financieros
correspondientes. ............................................................................................................ 13
CONCLUSIONES ............................................................................................................. 17
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA....................................................................................... 18
INTRODUCCIÓN
Las personas encargadas de la toma de decisiones financieras, así como los inversionistas,
encuentran en los estados de situación financiera y de resultados, información valiosa que
permite medir la capacidad y el desempeño financiero de las empresas. Este balance de
prueba se constituye como insumo fundamental para el estado de situación financiera y de
resultados, que brinda información de las operaciones desarrolladas durante el periodo
analizado.
OBJETIVOS
• Lograr adquirir un conocimiento básico y claro sobre el balance de prueba, estado
de resultados y situación financiera
• Entender e identificar los elementos patrimoniales fundamentales de un balance y la
presentación de los estados financieros.
• Conocer e identificar los elementos básicos y primordiales que alimentan las fases
del ciclo económico.
DESARROLLO DEL TALLER
Elaboración del balance de prueba, estado de situación financiera y estado de resultados
con base en los saldos finales de la empresa Comercializadora Poli Ltda.:
Cuenta contable Valor
Proveedores $8.000.000
Vehículos 30.000.000
Maquinaria 21.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales 32.200.000
Bonos y papeles comerciales por pagar 25.000.000
Anticipo Retención en la fuente 3.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes 5.000.000
Bancos 43.700.000
Caja 300.000
Ingresos por Ventas 89.800.000
Gastos de Nómina 23.500.000
Cuentas por pagar 2.300.000
IVA por pagar 2.700.000
Cuentas por cobrar a clientes 11.900.000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 1.700.000
Gastos de viaje-gerente de ventas 2.000.000
Intereses sobre cesantías por pagar 2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado 3.300.000
Construcciones y edificaciones 23.400.000
Inversiones en certificados corto plazo 10.000.000
Gastos por Intereses pagados por préstamos bancarios 1.100.000
Gastos Honorarios asesoría jurídica 1.000.000
Cuenta contable Valor
Inventario de mercancías 12.000.000
Equipo de computación y comunicación 8.600.000
Gastos Reparaciones locativas oficinas de administración 300.000
Depreciación acumulada 2.500.000
Capital Social 170.500.000
Costo de ventas 22.000.000
Terrenos 30.700.000
Fondos de Inversión a largo plazo 100.000.000
Gastos por Multas sanciones y litigios 300.000
Gastos Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia 800.000
general
COMERCIALIZADORA POLI LTDA
BALANCE DE PRUEBA
EEF Cuenta Débito Crédito
Activo Caja $ 300.000
Activo Bancos $ 43.700.000
Activo Anticipo Retención en la fuente $ 3.000.000
Activo Inversiones en certificados corto plazo $ 10.000.000
Activo Fondos de Inversión a largo plazo $ 100.000.000
Activo Cuentas por cobrar a clientes $ 11.900.000
Activo Inventario de mercancías $ 12.000.000
Activo Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000
Activo Terrenos $ 30.700.000
Activo Construcciones y edificaciones $ 23.400.000
Activo Vehículos $ 30.000.000
Activo Maquinaria $ 21.000.000
Pasivo Obligaciones financieras con bancos nacionales $ 32.200.000
Pasivo Proveedores $ 8.000.000
Pasivo Cuentas por pagar $ 2.300.000
Pasivo IVA por pagar $ 2.700.000
Pasivo Arrendamientos recibidos por anticipado $ 3.300.000
Pasivo Impuesto de Industria y Comercio por pagar $ 1.700.000
Pasivo Depreciación acumulada $ 2.500.000
Pasivo Bonos y papeles comerciales por pagar $ 25.000.000
Pasivo Anticipos y avances recibidos de clientes $ 5.000.000
Pasivo Intereses sobre cesantías por pagar $ 2.600.000
Patrimonio Capital Social $ 170.500.000
Ingresos Ingresos por Ventas $ 89.800.000
Costo Costo de ventas $ 22.000.000
Gastos Gastos de Nómina $ 23.500.000
Gastos por Intereses pagados por préstamos
Gastos bancarios $ 1.100.000
Gastos Reparaciones locativas oficinas de
Gastos administración $ 300.000
Gastos Gastos Honorarios asesoría jurídica $ 1.000.000
Gastos Gastos por Multas sanciones y litigios $ 300.000
Gastos Combustibles y lubricantes, vehículos
Gastos gerencia general $ 800.000
Gastos Gastos de viaje-gerente de ventas $ 2.000.000
SUMAS IGUALES $ 345.600.000 $ 345.600.000
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS
Anticipo Retención en la fuente $ 3.000.000 $ 3.000.000
Bancos $ 43.700.000 $ 43.700.000
Caja $ 300.000 $ 300.000
Vehículos $ 30.000.000 $ 30.000.000
Maquinaria $ 21.000.000 $ 21.000.000
Cuentas por cobrar a clientes $ 11.900.000 $ 11.900.000
Construcciones y edificaciones $ 23.400.000 $ 23.400.000
Inversiones en certificados corto plazo $ 10.000.000 $ 10.000.000
Inventario de mercancías $ 12.000.000 $ 12.000.000
Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000 $ 8.600.000
Terrenos $ 30.700.000 $ 30.700.000
Fondos de Inversión a largo plazo $ 100.000.000 $ 100.000.000
Proveedores $ 8.000.000 $ 8.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales $ 32.200.000 $ 32.200.000
Intereses sobre cesantías por pagar $ 2.600.000 $ 2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $ 3.300.000 $ 3.300.000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar $ 1.700.000 $ 1.700.000
Depreciación acumulada $ 2.500.000 $ 2.500.000
Bonos y papeles comerciales por pagar $ 25.000.000 $ 25.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes $ 5.000.000 $ 5.000.000
Cuentas por pagar $ 2.300.000 $ 2.300.000
IVA por pagar $ 2.700.000 $ 2.700.000
Ingresos por Ventas $ 89.800.000 $
89.800.000
Capital Social $ $
170.500.000 170.500.000
costo de ventas $ 22.000.000 $
22.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas $ 2.000.000 $ 2.000.000
Gastos de Nómina $ 23.500.000 $
23.500.000
Gastos por Intereses pagados por préstamos bancarios
$ 1.100.000 $ 1.100.000
Gastos Honorarios asesoría jurídica $ 1.000.000 $ 1.000.000
Gastos Reparaciones locativas oficinas de
$ 300.000 $ 300.000
administración
Gastos por Multas sanciones y litigios $ 300.000 $ 300.000
Gastos Combustibles y lubricantes, vehículosgerencia
$ 800.000 $ 800.000
general
SUBTOTALES $ $ 85.300.000 $ $ $ $
294.600.000 170.500.000 89.800.000 22.000.000 29.000.000
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 38.800.000
TOTALES $ $
294.600.000 294.600.000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
Equivalentes al efectivo $47.000.00
0
Caja $ 300.000
Bancos $ 43.700.000
Anticipo retención en la fuente $ 3.000.000
Inversiones $110.000.000
Inversión en certificados $ 10.000.000
Fondos de inversión $ 100.000.000
Cuentas por cobrar $ 11.900.000
Cuentas por cobrar a clientes $ 11.900.000
Inventarios $12.000.000
Inventario de mercancías $ 12.000.000
Activos fijos $92.700.000
Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000
Terrenos $ 30.700.000
Construcciones y edificaciones $ 23.400.000
Vehículos $ 30.000.000
Maquinaria $ 21.000.000
TOTAL ACTIVO $ 294.600.000
PASIVOS
Obligaciones financieras $32.200.00
0
Bancos $32.200.000
Proveedores nacionales $8.000.000
Proveedores $ 8.000.000
Cuentas por pagar $
42.500.000
Cuentas por pagar contratista $ 2.300.000
IVA por pagar $2.700.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000
Impuesto de industria y comercio $1.700.000
Depreciación acumulada $2.500.000
Bonos y papeles comerciales $25.000.000
Anticipos y avances recibidos por el cliente $ 5.000.000
Obligaciones laborales $ 2.600.000
Cesantías consolidadas por pagar $ 2.600.000
TOTAL PASIVO $ 85.300.000
PATRIMONIO
Capital
Capital social $ 170.500.000
Resultado del ejercicio $ 38.800.000
TOTAL PATRIMONIO $ 231.300.000
TOTAL ACTIVO $ 294.600.000
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 294.600.000
COMERCIALIZADORA POLI LTDA.
ESTADO DE RESULTADO
Ingreso operacional $
111.800.000
Ingreso por Ventas $ 89.800.000
Costo de ventas $ 22.000.000
Utilidad bruta
Gastos administración
$ 27.000.000
Gastos de nomina $ 23.500.000
Gastos por intereses pagados por préstamos bancarios $ 1.100.000
Gastos reparaciones locativas oficinas de administración $ 300.000
Gastos honorarios asesoría jurídica $ 1.000.000
Gastos por multas sanciones y litigios $ 300.000
Gastos combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general $ 800.000
Gasto de ventas
Gasto de viaje / gerente de ventas $ 2.000.000
$ 2.000.000
UTILIDAD OPERACIONAL 38.800.00
0
Calcule la provisión del impuesto a la renta del 31% y preséntela en los estados financieros
correspondientes.
Utilidad Operacional $ 38.800.000
31% Provisión Renta $ 12.028.000
ESTADO DE SITUACIÓN ESTADO DE RESULTADOS
FINANCIERA
CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS
Anticipo Retención en la fuente $ 3.000.000 $ 3.000.000
Bancos $ $ 43.700.000
43.700.000
Caja $ 300.000 $ 300.000
Vehículos $ $ 30.000.000
30.000.000
Maquinaria $ $ 21.000.000
21.000.000
Cuentas por cobrar a clientes $ $ 11.900.000
11.900.000
Construcciones y edificaciones $ $ 23.400.000
23.400.000
Inversiones en certificados corto plazo $ $ 10.000.000
10.000.000
Inventario de mercancías $ $ 12.000.000
12.000.000
Equipo de computación y comunicación $ 8.600.000 $ 8.600.000
Terrenos $ $ 30.700.000
30.700.000
Fondos de Inversión a largo plazo $ $ 100.000.000
100.000.000
Proveedores $ 8.000.000 $ 8.000.000
Obligaciones financieras con bancos
nacionales $ $
32.200.000 32.200.000
Intereses sobre cesantías por pagar $ 2.600.000 $ 2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $ 3.300.000 $ 3.300.000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar $ 1.700.000 $ 1.700.000
Impuesto a la Renta por pagar $12.028.000 $12.028.000
CUENTAS SALDOS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTOS GASTOS
Depreciación $ 2.500.000 $ 2.500.000
acumulada
Bonos y papeles $ 25.000.000 $ 25.000.000
comerciales por pagar
Anticipos y avances $ 5.000.000 $ 5.000.000
recibidos de clientes
Cuentas por pagar $ 2.300.000 $ 2.300.000
IVA por pagar $ 2.700.000 $ 2.700.000
Ingresos por Ventas $ 89.800.000 $ 89.800.000
Capital Social $ 170.500.000 $ 170.500.000
costo de ventas $ 22.000.000 $ 22.000.000
Gastos de viaje- $ 2.000.000 $ 2.000.000
gerente de ventas
Gastos de Nómina $ 23.500.000 $ 23.500.000
Gastos por Intereses
pagados por
$ 1.100.000 $ 1.100.000
préstamos bancarios
Gastos Honorarios $ 1.000.000 $ 1.000.000
asesoría jurídica
Gastos Reparaciones
locativas oficinas de
$ 300.000 $ 300.000
administración
Gastos por Multas $ 300.000 $ 300.000
sanciones y litigios
Gastos por Impuesto a $ 12.028.000 $ 12.028.000
la Renta
Gastos Combustibles
y lubricantes,
$ 800.000 $ 800.000
vehículos gerencia
general
SUBTOTALES $ 294.600.000 $ 97.328.000 $ 170.500.000 $ 89.800.000 $ 22.000.000 $ 41.028.000
RESULTADO DEL $ 26.772.000
EJERCICIO
TOTALES $ 294.600.000 $
294.600.000
CONCLUSIONES
• El balance de prueba balanceado es la forma de comprobar que los sistemas
contables no se encuentran fuera de lo elaborado.
• El estado de la situación financiera se realiza con la finalidad de tener una imagen y
un análisis de interpretación de cómo está la empresa financieramente respecto a lo
presupuestado.
• Se puede concluir, que estos tres balances son de bastante importancia ya que nos
dejaran ver de una forma clara y precisa como está la empresa y así proceder a la
toma de buenas decisiones en torno a lo que se vio reflejado.
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA
• Politécnico Grancolombiano. Segundo bloque teórico – Práctico – Virtual. Contabilidad
General. https://poli.instructure.com/courses/43383.
