Nombre: Matrícula:
Gilberto Adrián García Elizondo 03063301
Nombre del curso: Nombre del profesor:
Contabilidad y costos Esperanza Berenice Rodríguez
González
Módulo: Actividad:
Semana 1 y Semana 2 Evidencia 1.
Fecha: 05 de Noviembre de 2024
Bibliografía:
Instrucciones para realizar evidencia:
La empresa Campestre proporciona los movimientos realizados en el
mes de mayo, para que elabores los asientos contables en esquemas de
mayor (cuentas T); posterior a esto, debes cerrar las cuentas, sacar los
saldos y pasarlos a la balanza de comprobación; posteriormente, realiza
los estados financieros (estado de resultados y balance general) y, con
estos, haz las razones financieras de liquidez y rentabilidad.
1. El 4 de mayo abre una cuenta bancaria con $2,500,000 que
aportaron los socios.
2. El 6 de mayo compra $95,000 en equipo de oficina a crédito de 30
días.
3. El 8 de mayo compra una camioneta para repartir por $180,000,
da un 30% de enganche y el resto lo paga firmando documentos a
12 meses.
4. El 10 de mayo compra mercancías por $390,000 de contado.
5. El 12 de mayo paga publicidad por la cantidad de $8,000 de
contado.
6. El 14 de mayo vende mercancías por $270,000 a crédito de 30
días.
7. El 16 de mayo compra mercancías por la cantidad de $560,000 a
crédito de 40 días.
8. El 18 de mayo paga sueldos (gastos de administración) por la
cantidad de $34,000 en efectivo.
9. El 20 de mayo vende mercancías por la cantidad de $400,000 y le
pagan con cheque.
10. El 25 de mayo le pagan con cheque una parte de las deudas
de los clientes por $140,000.
11. Considera un ISR del 30%.
El costo de ventas que considerarás y sobre el cual elaborarás tus
estados financieros, así como el RIF, serán elegido con fundamento en la
primera letra de tu apellido materno:
B, Ñ, H, U, F, R, C, O, I, V, E, Q, D, P, J, W, M, Y,
A, N, Z, T, G, S L K X
Costo de 53% sobre 57% sobre ventas 41% sobre 36% sobre ventas
ventas ventas ventas
RIF $15,0000 $17,000 $12,000 $10,000
Entregables: Esquemas de mayor, balanza de comprobación, estado de
resultados, balance general y razones financieras con su interpretación.
Fecha Cuenta Cargo Abono DescripcióndelaTransacción
Asiento 1
4de mayo Bancos 2500000 Aportación de los socios
Capital Social 2500000
Asiento 2
6de mayo Equipo de Oficina 95000 Compra de equipo de oficina a crédito
IVApor Acreditar 15200 IVAacreditable
Proveedores 110200
Asiento 3
8de mayo Equipo de Transporte 180000 Compra de camioneta para reparto
IVApor Acreditar 28800 IVAacreditable
Bancos 54000 Enganche (30%de $180,000)
Documentos por Pagar 154800 Resto a crédito (12meses)
Asiento 4
10de mayo Inventario 390000 Compra de mercancías de contado
IVApor Acreditar 62400 IVAacreditable
Bancos 452400
Asiento 5
12de mayo Gastos de Publicidad 8000 Pago de publicidad de contado
IVApor Acreditar 1280 IVAacreditable
Bancos 9280
Asiento 6
14de mayo Clientes 313200 Venta a crédito de mercancías
Ventas 270000
IVApor Pagar 43200 IVAtrasladado
Asiento 7
16de mayo Inventario 560000 Compra de mercancías a crédito
IVApor Acreditar 89600 IVAacreditable
Proveedores 649600
Asiento 8
18de mayo Gastos de Administración 34000 Pago de sueldos en efectivo (sin IVA)
Bancos 34000
Asiento 9
20de mayo Bancos 464000 Venta de mercancías de contado (pago con cheque)
Ventas 400000
IVApor Pagar 64000 IVAtrasladado
Asiento 10
25de mayo Bancos 140000 Cobro parcial de deuda de clientes
Clientes 140000
Balanza de Comprobación
Cuenta Suma Suma
Débitos Créditos
Bancos 2,500,000 989,680
Capital Social 2,500,000
Equipo de Oficina 95,000
Proveedores 759,800
Equipo de Transporte 180,000
Documentos por 154,800
Pagar
Inventario 950,000 274,700
Gastos de Publicidad 8,000
Clientes 313,200 140,000
Ventas 670,000
Costo de Ventas 274,700
Gastos de 34,000
Administración
IVA por Acreditar 197,280
IVA por Pagar 107,200
ISR 105,990
ISR por Pagar 105,990
Totales 4,658,170 4,658,170
La balanza de comprobación presenta igualdades en las sumas de
débitos y créditos, lo que confirma que el registro contable está
equilibrado
.
Estado de resultados
Concept Mont
o o
Ventas $670,
000
(-) Costo $274,
de 700
Ventas
Utilidad $395,
Bruta 300
Gastos $8,00
de 0
Publicida
d
Gastos $34,0
de 00
Administr
ación
Utilidad $353,
Operativ 300
a
(-) ISR $105,
(30%) 990
Balance General al 31 de Mayo
Activo Monto Pasivo y Capital Monto
Activo Circulante Pasivo Circulante
Bancos $2,554,3 Proveedores $759,800
20
Clientes $173,200 Documentos por $154,800
Pagar
IVA por Acreditar $197,280 IVA por Pagar $107,200
ISR por Pagar $105,990
Total Activo $2,924,8 Total Pasivo $1,127,7
Circulante 00 Circulante 90
Activo No Circulante Capital Contable
Inventario $675,300 Capital Social $2,500,0
00
Equipo de Oficina $95,000 Utilidad Neta $247,310
Equipo de Transporte $180,000 Total Capital $2,747,3
Contable 10
Total Activo No $950,300
Circulante
Total Activo $3,875,1 Total Pasivo y $3,875,1
00 Capital 00
Razones Financieras
Razón Financiera Valo Interpretación
r
Razón Circulante 2.59 Buena capacidad de pago a corto plazo.
Prueba Ácida 2.00 Alta liquidez excluyendo inventarios,
positivo para enfrentar obligaciones a
corto plazo.
Margen de 36.9 Alta eficiencia en generación de
Utilidad Neta % utilidades respecto a las ventas.
ROA (Rendimiento 6.38 Rentabilidad aceptable en el uso de
sobre Activos) % activos.
ROE (Rendimiento 9.00 Buen rendimiento sobre la inversión de
sobre Capital) % los socios.
