Servicios Auxiliares de Contabilidad
Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar
Módulo No.5
Actividad I: Manejo de Cuentas Por Cobrar y Notas Crédito
Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Cobrar y Notas Crédito según procedimiento
Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Cobrar, Realizar los asientos en el
Diario General y preparar Notas Créditos según corresponda.
La Empresa Los Polancos S.A se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar.
Durante el mes de mayo del 2018 realiza las siguientes transacciones comerciales:
1. Día 1ero de mayo, se vendió a crédito $1,200,000.00 a distribuidora Corripio
por la venta en juegos de sala milenia.
2. El día 3 de mayo, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma
y comedores Madeleine por valor de $900,000.00 con un 30% al momento de la
compra y el resto para saldar en 45 días.
3. Día 3 de mayo, se realizó una venta a crédito por valor de $1,230,000.00 a
Frank muebles, para pagar en 30 días.
4. Día 6 de mayo, la tienda distribuidora Corripio realizó un abono de $300,000
a la compra realizada el día 1ero.
5. El día 6 de mayo se preparó una nota de crédito para distribuidora Corripio
por un monto de $30,000.00
6. Día 7 de mayo, se realizó una venta a González muebles por valor de
$340,000.00 de los cuales se cobraron $100,000 en efectivo, el resto se pagará el
30% en quince días y el resto en 30 días.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
1/5/2018 Cuenta por cobrar 1,200,000.00
Distribuidora Corripio 1,200,000.0
AA 0
Ventas de mercancías 1,200,000.00
Para registrar venta a crédito a
Distribuidora Corripio juego de sala
milenia
3/5/2018 Efectivo caja y banco 270,000.00
Plaza lama 630,000.00
AA 900,000.00
Ventas de mercancías 900,000.00
Para registrar ventas de mercancias
con un 30% al momento de la compra y
el resto para saldar en 30 dias juegos
de sala norma y comedores Madeleine
3/5/201 Cuenta por cobrar 1,230,000.00
8 Frank muebles 1,230,000.0
AA 0
Ventas 1,230,000.00
Para registrar ventas a crédito a Frank
muebles para ser pagada en 30 días
6/5/201 Efectivo caja y banco 300,000.00
8 Banco 300,000.00
AA
Cuenta por cobrar
Distribuidora Corripio 300,000.00 300,000.00
Para registrar abono de distribuidora
Corripio
Descuento y devoluciones en ventas 30,000.00
6/5/201 Distribuidora Corripio 30,000.00
8 AA
Cuenta por cobrar 30,000.00
Para registrar nota de crédito a
distribuidora Corripio
7/5/20
18 Efectivo caja y banco 100,000.00
Banco 100,000.00
Cuenta por Cobrar 240,000.00
Gonzales muebles 240,000.00
AA
Ventas 340,000.00
Para registrar ventas a Gonzales
muebles
4,000,000.00 4,000,000.00
