CATÁLOGO DE CUENTAS EMPRES

1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
1101-01 Caja
1101-01-01 Caja General
1101-01-02 Caja Chica
1101-02 Bancos
1101-02-01 Bancos Cuentas Cordobas
1101-02-01 LAFISE
1101-02-01 BANCENTRO
1101-02-02 Bancos Cuentas en Dolares
1101-02-03 Depósitos en Moneda Extranjera a corto plazo
1101-02-04 Depósitos a corto plazo
1101-03 Inversiones temporales con plazo no mayor a 90 días

1102 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES A CORTO PLAZO

1102-01 Bonos y Acciones Temporales
1102-02 Operaciones en Bolsa
1102-03 Otros valores negociables

1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

1103-01 Documentos Comerciales por Cobrar
1103-02 Clientes
1103-03 Carlos Duarte
1103-04 Abraham Mejia
1103-05 Pedro Joaquin Mendoza
1103-06 Fernando Ortiz
1103-07 Zona Franca Mayor
1103-08 COCO,S.A.
1103-09 KENTEX ,S.A.
1103-10 A Tu Moda,S.A.
1103-11 Enrique cruz

1103-03 Prestamos Funcionarios y Empleados

1103-04 Afiliadas
1103-05 Accionistas

1104 PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES

1104-01 Documentos Comerciales por Cobrar
1104-02 Clientes
1104-03 Funcionarios y Empleados
1104-04 Afiliadas
1104-05 Accionistas

1105 INVENTARIOS
1105-01 Materiales y Suministros
1105-02 Repuestos y Accesorios
1105-03 Productos Terminados
1105-04 Productos en Procesos
1105-05 Mercancia en Transito

1106 DETERIORO ACUMULADO DE VALOR DE INVENTARIOS

1105-01 Materiales y Suministros
1105-02 Repuestos y Accesorios
1105-03 Productos Terminados
1105-04 Productos en Procesos
1105-05 Mercancia en Transito
1107 ESTIMACION POR OBSOLECENCIA DE INVENTARIO
1105-01 Materiales y Suministros
1105-02 Repuestos y Accesorios
1105-03 Productos Terminados
1105-04 Productos en Procesos
1105-05 Mercancia en Transito

1108 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1108-01 IVA Acreditable 15%
1108-02 Retenciones en la fuente 2%
1108-03 Anticipo al Pago Minimo Definitivo
1108-04 Retenciones de impuesto municipal sobre ingresos
1108-05 Saldo a favor de IR
1108-06 Saldo a favor del IVA
1109 INVERSIONES TEMPORALES
1109-01 Acciones
1109-02 Depósitos a Plazo
1110 PAGOS ANTICIPADOS
1110-01 Papelería y Útiles
1110-02 Renta Pagada por Anticipado
1110-03 Material de Oficina
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1201-01 BIENES IMBUEBLES
1201-01-01 Terrenos
1201-01-02 Edificaciones
1202 BIENES MUEBLES
1202-01 Equipo de transporte
1202-02 Mobiliario y Equipo
1202-03 Maquinaria
1202-04 Cercas y Drenajes
1202-05 Herramientas
1202-06 Patios y Calzadas
1202-07 Misceláneos u otros activos
1203 DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1204 DETERIORO DE VALOR ACUMULADO DE PROPIEDAD PLANTA
12045 ACTIVOS INTANGIBLES
120401 Marcas y Patentes, Programas informáticos.
1206 BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1206-01 Arrendamiento de Edificios y Locales
1206-02 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
1206-03 Arrendamiento Internet Empresarial
1207 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES EN ARRENDAMIEN
1207-01 Arrendamiento de Edificios y Locales
1207-02 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
1207-03 Arrendamiento Internet Empresarial
1208 DETERIORO DE VALOR ACUMULADO DE BIENES EN ARREND
1208-01 Arrendamiento de Edificios y Locales
1208-02 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
1208-03 Arrendamiento Internet Empresarial
1209 INVERSIONES PERMANENTES
1209-01 Acciones en otras sociedades
1210 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
1210-01 Diferencias temporales deducibles
1210-01-01 Impuesto sobre la renta deducible
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
2101-01 Préstamos Bancarios
2101-02 Cuentas por Pagar
2101-03 Acreedores Diversos
2101-04 Gastos Acumulados por Pagar
2101-05 Proveedores
2102 DIVIDENDOS POR PAGAR
2102-01 Dividendos por pagar
2103 IMPUESTOS POR PAGAR
.,,,,,,
2103-02 Anticipo del pago minimo por pagar
2103-03 Impuesto municipal sobre ingresos por pagar
2103-04 Impuesto a las ganacias por pagar
2104 RETENCIONES POR PAGAR
2104-01 Retenciones en la fuente
2104-02 Retenciones definitivas
2104-03 Impuesto municipal sobre ingresos
2104-04 Inss laboral
2104-05 IR Salarios
2105 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A CORT
2105-01 Arrendamiento Financiero
2106 Gastos Acumulados por Pagar

2107 Acreedores Diversos

22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
2201-01 Préstamos Bancarios
2201-02 Hipotecas por Pagar
2202 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES
2202-01 Beneficios a empleados a largo plazo
2202-02 Indemnizaciones
2202-0313VO mes
2202-04Vacaciones
2202-05INSS patronal
2202-06INATEC

2203 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

2203-01 Diferencias temporales imponibles
2203-02 Impuesto sobre la renta imponible

2204 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LARG

2204-01 Arrendamiento Financiero

3 PATRIMONIO NETO
30 Aportaciones
302-01Socio A
302-02 Socio B
302-03 Socio C
302-04 Socio D
302-05 Socio E
31 CAPITAL CONTABLE
3101 CAPITAL SOCIAL
3101-01 Capital Social Pagado
3101-02 Capital Social No Pagado

3102 RESERVA LEGAL

3102-01 Reserva Legal

3103 RESULTADOS ACUMULADOS

3103-01 Utilidades de ejercicios anteriores
3103-02 Pérdidas de ejercicios anteriores
3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3104-01 Utilidad del ejercicio
3104-02 Pérdida del ejercicio

3105 OTRAS RESERVAS DE PATRIMONIO

3105-01 Superávit
310502 Déficit

3106 EFECTO DE LA TRANSICIÓN A NIIF PARA PYMES

3107 Donaciones Recibidas

4 COSTOS, GASTOS Y PÉRDIDAS

41 COSTOS
4101 COSTO DE VENTA
42 COSTOS DE PRODUCCION
4201 COSTO DE PRODUCCIÓN
4201 - 01 Mano de Obra
4201-01Salario
4201-01Indemnizacion
4201-01Vacaciones
4202-01INSS patronal
4202-0113Vo mes
4202-01INATEC
4201 - 02 Materia Prima
4201 - 03 Costos Indirectos

43 GASTOS DE OPERACION
4301 GASTOS DE VENTA
4301 - 01 Sueldos y Salarios
4301 - 02 Horas Extras
4301 - 03 Antigüedad
4301 - 04 Vacaciones
4301 - 05 Decimo Tercer Mes
4301 - 06 Inss Patronal
4301 - 07 Inatec
4301 - 08 Propaganda y Publicidad
4301 - 09 Mtto del equipo de Reparto
4301 - 10 Flete y Acarreo
4301 - 11 Impuesto Municipal 1% s/ingresos
4301 - 12 Alquiler de Local
4301 - 13 Enacal
4301 - 14 Energia Electrica
4301 - 15 Telefono
4301 - 16 Internet
4301 - 17 Llantas y Neumaticos
4301 - 18 Fotocopias
4301 - 19 Papeleria y Utilles de oficina
4301 - 20 Gasto depreciacion mobiliario y equipo
4301 - 21 Gastos depreciacion equipo de reparto
4301 - 22 Gasto depreciacion edificio
4301 - 23 Atencion Social
4301 - 24 Comisiones
4301 - 25 Viaticos
4301-26Indemnizacion
4301 - 2 27 Otros
4302 GASTOS DE ADMINISTRACION
4302 - 01 Sueldos y Salarios
4302 - 02 Horas Extras
4302 - 03 Antigüedad
4302 - 04 Vacaciones
4302 - 05 Decimo Tercer Mes
4302 - 06 Inss Patronal
4302 - 07 Inatec
4302 - 08 Propaganda y Publicidad
4302 - 09 Mtto del equipo Rodante
4302 - 10 Flete y Acarreo
4302 - 11 Mtto de Mobiliario y Equipo
4302 - 12 Alquiler de Local
4302 - 13 Enacal
4302 - 14 Energia Electrica
4302 - 15 Telefono
4302 - 16 Internet
4302 - 17 Llantas y Neumaticos
4302 - 18 Fotocopias
4302 - 19 Papeleria y Utilles de oficina
4302 - 20 Gasto depreciacion mobiliario y equipo
4302 - 21 Servicios Profesionales
4302 - 22 Gasto depreciacion edificio
4302 - 23 Atencion Social
4302 - 24 Comisiones
4302 - 25 Viaticos
4302-26Indemnizacion
4302 - 2 27 Otros
4303 GASTOS DE CONSTITUCION
4303 GASTOS FINANCIEROS
4303 - 01 Intereses Pagados
4303 - 02 Comisiones Bancarias
4303 - 03 Perdida Cambiaria
4303 - 04 Intereses Pagados sobre Documentos
4304 OTROS GASTOS
4304 - 01 Dividendos Pagados
4304 - 02 Rentas Pagadas
4304 - 03 Perdida en Ventas de Activos
4304 - 03 Comisiones Pagadas
4304 - 04 Egresos por Reevaluaciones
4401 VENTA DE ACTIVOS
4402 GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

5 INGRESOS Y GANANCIA
51 INGRESOS
5101 - 01 INGRESOS POR VENTAS

5202 OTROS PRODUCTOS

5202-01 Dividendos Cobrados
5202-02 Rentas Cobradas
5202-03 Utilidad en Venta de Activos

5301 PRODUCTOS FINANCIEROS

5301-01 Intereses Cobrados
5301-01 Utilidad Bruta
6 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS
61 CUENTA LIQUIDADORA
6101 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
6101-01 Pérdidas y ganancias

6102 GASTOS POR IMPUESTOS

6102-01 Gasto por impuestos
6102-02 Nomina por pagar
UENTAS EMPRESA SPAAC,S.A.

A CORTO PLAZO
 c

VENTARIOS
NTARIO
LANTA Y EQUIPO
OPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CR

N ARRENDAMIENTO FINANCIERO CR

ENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

ORTO PLAZO
ANCIERO A CORTO PLAZO

RGO PLAZO
ANCIERO A LARGO PLAZO
 Comprobante de Diario
Empresa Textil Primavera
01 del 1de Enero 2024

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Capital Contable

Concepto Se crea la Empresa Textil Prmavera y los accionistas aportan e

6,000,000 , millones.

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equi de Efec
4302 Banco
4303 Gasto de Constitucion
Total
Concepto. Se paga el 1% a la DGI Direccion General Ingres

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equi de Efec
1101-02 Banco
3101 capital
Total

Concepto Se hace la apertura de la cuenta de Banco LAFISE cual la s

$1,400,000 de la empresa.
Codigo de cuenta Nombre de cuenta
1202-03 Maquinaria
3101 capital
Total

Concepto Engel Aburto aporta a la empresa maquinaria p

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1202-02 Mobiliario y Equipo
3101 capital
Total

Concepto Cindy Zamora aporta a la empre

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Inventario
3101 capital
Total

Concepto Engel Aburto aporta materia prima para

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1202-01 Equipo Rodante
3101 capital
Total

Concepto aporta tres recorrido para el perso

Codigo de cuenta Nombre de cuenta
1201-01-02 Edificio
3101 capital
Total

Concepto Priscila Gutierrez aporta un edificio para las

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Inventario
3101 capital
Total

Concepto Priscila Gutierrez aporta materia prima par

FEBRERO
Codigo de cuenta Nombre de cuenta
1101 Efectivo y Equiv Efec
1101-02 Banco
4301 Gasto de Venta
4301-14 Energia Electrica
4302 Gasto de Admin
4302-14 Energia Electrica
Total

Concepto: Se paga C$10,000 cordobas de luz a la Empresa UNION FEN

Gastos de Administracion
Codigo de cuenta Nombre de cuenta
1101 Efectivo y Equiv Efec
1101-02 Banco
4301 Gasto de Venta
4301-14 Enacal
4302 Gasto de Admin
4302-14 Enacal
Total

Concepto Se paga a Enacal por el consumo de agua por la cantidad $11,5

Ventas y el 40% a Gastos de Admin

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equiv Efec
1101-02 Banco
4301 Gasto de Venta
4301-16 Interneth
4302 Gasto de Admin
4302-16 Interneth
Total

Concepto Se pag servicio a Interneth a la compañía

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Ef
1101-02 Banco
1105 Inventario
1105-01 Materiales y Suministro
Retenciones
 IR 2%
IMI 1%
Total

Se compra materia prima a la Empresa ROSALES S,A .por rollo al co

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Ef
1101-02 Banco
5101-01 Ingreso por venta
1105 Inventario
2103 Impuesto x pgar
2103-01 IVA
4101 Costo de venta
Total
Se vende mercaderia al contado al cliente Carlos Mejias de la Empresa F
un costo del 60%.

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Ef
1101-02 Banco
5101-01 Ingreso por venta
1105 Inventario
2103 Impuesto x pgar
2103-01 IVA
1103-02 Cuentas por cobrar clientes
4101 Costo de venta
 Total

Se vende a la Empresa SPAAC S,A. 25,000 cordobas 25% al contad

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Efec
1101-02 Banco
1105 Inventario
1105-01 Suministro
2101-02 Cuentas x pagar
2101-03 Proveedores
Retenciones x pagar
IR 2%
IMI 1%

Total

Se compra insumos de hilo a la Empresa HILO A TU MEDIDA A,S. d

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Efec
1101-01 Banco
Gastos financieros
Prestamo Bancario L-P
Prestamo Bancario C-P
Total
Se adquiere un prestamo Bancario LAFISE por $9,000,000 a un plazo
banco nos transfiere el dinero a la cuenta Banc
 Se adquiere un prestamo Bancario LAFISE por $9,000,000 a un plazo
banco nos transfiere el dinero a la cuenta Banc

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Cuentas x cobrar
Clientes
Efwctivo y Equivalente de efectivo
Banco

Se resibe de la Empresa SPAAC S,A un abono por transferencia de

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equi a Efectivo
1101-01 Banco
4301 Gastos de Venta
Total

Se paga publicidad de 5,00

Codigo de cuenta Nombre de cuenta
1101 Efectivo y Equiva de Efect
1101-01 Banco
1105 Inventario
5101-01 Ingreso de venta
4101 Costo de venta
2103 Impuesto x pagra
2103-01 IVA
4301 Descuento de Venta
Total
Se vende mercancia en 50,000 al cliente Juan Prez de la Empresa CONT
costo de 60%

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equiva de Efectivo
1101-01 Banco
1105 Inventario
1105-01 Materia y Suministro
5101-01 Descuento sobre compra
Retenciones x pagar
IR 2%
IMI 1%
Total

Se compra insumos de tela al contado a 80,000 cordobas con el 5% d

 Se compra insumos de tela al contado a 80,000 cordobas con el 5% d

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equiva de Efectivo
1101-01 Banco
1105 Inventario
5101-01 Ingreso de Venta
4101 Costo de venta
2103 Impuesto x pagar
2103-03 IVA
1102-02 Cuentas x cobrar
1102-03 Clientes
Total
Se vende mercaderia al cliente jose Aguilar de la Empresa KENTEX S,A.
monto de C$7 0,000 mil cordobas con un

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Efec
1101-02 Banco
Inventario
Suministro
Impuesto x pagar
IR 2%
 IMI 1%
Total

Se compra etiquetas a la Empresa BODEGON S,A

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Efec
1101-01 Banco
5101-01| Ingreso x ventas
1105 Inventario
4101 Costo de venta
2103 Impuesto x Pagar
2103-01 IVA
Total

Se vende C$1,000,000 de cajas de camisas al contado

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Inventario
Suministro
Retenciones x pagar
 IR 2%
IMI 1%
Total

Se compra materia prima a la Empresa El Tr

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Descuento sobre compra
Retenciones x pagar
IR 2%
IMI 1%
Mobiliaria y equipo de oficina
Total

Se compra una sillas para escritorio con el 10% de descuento

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Gastos de Ventas

Se paga multa a la policia de transito por $350 cordobas por infrac

 Se paga multa a la policia de transito por $350 cordobas por infrac

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

1101 Efectivo y Equivalente de Efec
1101-01 Banco
5101-01| Cuenta x cobrar
1105 cliente
Total

El cliente Jose Aguilar de la Empresa KENTEX S,A. da un

Codigo de cuenta Nombre de cuenta

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Total
La Empresa TEXTIL PRIMAVERA S,A hace una donacion a teleton por
venta y el 50% a gastos administ
obante de Diario
Textil Primavera
1de Enero 2024

Parcial Debito Credito

$ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00
os accionistas aportan efectivo y diferentes Activos , tienen un capital de
6,000,000 , millones.

Parcial Debito Credito

$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
ireccion General Ingresos sobre el capital de la Empresa.

Parcial Debito Credito

$ 1,400,000.00
$ 1,400,000.00
$ 1,400,000.00 $ 1,400,000.00

Banco LAFISE cual la socia Priscila Gutierrez deposita una cantidad

400,000 de la empresa.
 Parcial Debito Credito
$ 600,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00

empresa maquinaria para el funcionamiento $ 600,000

Parcial Debito Credito

$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00

mora aporta a la empresa computadoras

Parcial Debito Credito

$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00

rta materia prima para la produccion de camisas

Parcial Debito Credito

$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00

s recorrido para el personal de la empresa

 Parcial Debito Credito
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00

orta un edificio para las instalaciones de la empresa

Parcial Debito Credito

$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00

porta materia prima para la produccion de camisas

Thursday, February 1, 2024

1 PRIMERA TRANSACCION
Parcial Debito Credito PAGOS
$ 10,000.00

$ 6,000.00

$ 4,000.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00

Empresa UNION FENOSA afectara el 60% Gastos de Venta y el 40% a

stos de Administracion

Saturday, February 3, 2024

2 TRANSACCION
 Parcial Debito Credito PAGOS
$ 11,500.00

$ 6,900.00
$ 4,600.00

$ 11,500.00 $ 11,500.00

ua por la cantidad $11,500 , se emite cheque afectara el 60% a Gastos de

0% a Gastos de Administracion

Saturday, February 10, 2024

3 TRANSACCION

Parcial Debito Credito PAGOS

$ 12,000.00

$ 7,200.00

$ 4,800.00

$ 12,000.00 $ 12,000.00

nterneth a la compañía Claro la cantidad $12,000

2/12/2024
4 TRANSACCION

Parcial Debito Credito COMPRA AL CONTADO

$ 12,125.00
$ 12,500.00

$ 375.00
 $ 250.00
$ 125.00
$ 12,500.00 $ 12,500.00

LES S,A .por rollo al contado por una cantidad de 12,500 cordobas.

5 TRANSACCION

Parcial Debito Credito VENTA AL CONTADO

$ 18,400.00
$ 16,000.00
$ 9,600.00

$ 2,400.00
$ 9,600.00
$ 28,000.00 $ 28,000.00
Mejias de la Empresa FUNCION 5 por la cantidad 16,000 cordobas con
un costo del 60%.

2/14/2024
6TRANSACCION

Parcial Debito Credito VENTA AL CONTADO Y CR

$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 15,000.00
$ 3,750.00
$ 3,750.00
$ 18,750.00
$ 15,000.00
 $ 43,750.00 $ 43,750.00

cordobas 25% al contado y el 75% al credito y el costo es del 60%.

Thursday, February 15, 2024

7 TRANSACCION

Parcial Debito Credito COMPRA AL CONTADO Y CR

$ 58,200.00
$ 100,000.00

$ 38,800.00

$ 2,000.00 $ 3,000.00
$ 1,000.00

$ 100,000.00 $ 100,000.00

O A TU MEDIDA A,S. de 100,000 60% al contado el 40% al credito

$ 45,338.00
8 TRANSACCION

Parcial Debito Credito PRESTAMO BANCARI

$ 8,910,000.00
$ 90,000.00
$ 6,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00
$9,000,000 a un plazo de 3 años con una taza de intereses del 1% .EL
dinero a la cuenta Bancaria de la Empresa.
$9,000,000 a un plazo de 3 años con una taza de intereses del 1% .EL
dinero a la cuenta Bancaria de la Empresa.

$ 45,339.00
9 TRANSACCION

Parcial Debito Credito ABONO DE CUENTAS X CO

$ 9,375.00

$ 9,375.00
$ 9,375.00 $ 9,375.00

ono por transferencia de $ 9,375 de la venta al credito $ 18,750.

Monday, February 19, 2024

10TRANSACCION

Parcial Debito Credito PAGA DE PUBLICIDAD

$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00

paga publicidad de 5,000

 Monday, February 19, 2024
11TRANSACCION

Parcial Debito Credito DESCUENTO EN LA VEN

$ 52,500.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 30,000.00
$ 7,500.00

$ 5,000.00
$ 87,500.00 $ 87,500.00
rez de la Empresa CONTRASTE S,A. con el 10% de descuento, con un
costo de 60%

Tuesday, February 20, 2024

12 TRANSACCION

Parcial Debito Credito COMPRA CON DESCUEN

$ 73,600.00
$ 80,000.00

$ 4,000.00

$ 1,600.00 $ 2,400.00
$ 800.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00

00 cordobas con el 5% de descuento a la Empresa Mis Gustos S,A.

00 cordobas con el 5% de descuento a la Empresa Mis Gustos S,A.

Wednesday, February 21, 2024

13 TRANSACCION

Parcial Debito Credito VENTA AL CONTADO Y CR

$ 56,350.00
$ 42,000.00
$ 70,000.00
$ 42,000.00
$ 10,500.00

$ 24,150.00
$ 122,500.00 $ 122,500.00
Empresa KENTEX S,A. con 70% al contado y el otro 30% al credito con
00 mil cordobas con un costo del 60%

Thursday, February 22, 2024

14 TRANSACCION

Parcial Debito Credito COMPRA

$ 3,880.00
$ 4,000.00

$ 120.00
$ 80.00
 $ 40.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00

Empresa BODEGON S,A. con valor de $ 4,000 .

Friday, February 23, 2024

15 TRANSACCION

Parcial Debito Credito VENTA

$ 1,150,000.00
$ 1,000,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00
$ 150,000.00

$ 1,750,000.00 $ 1,750,000.00

s de camisas al contado con costo de venta del 60%

Friday, February 23, 2024

16 TRANSACCION

Parcial Debito Credito COMPRA

$ 11,640.00
$ 12,000.00

$ 360.00
 $ 240.00
$ 120.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00

ma a la Empresa El Tropicon por $ 12,000

Saturday, February 24, 2024

17 TRANSACCION

Parcial Debito Credito COMPRA CON DESCUEN

$ 13,050.00
$ 1,500.00

$ 300.00 $ 450.00
$ 150.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00

on el 10% de descuento con precio de $15,00 0 mil cordobas

Monday, February 26, 2024

18 TRANSACCION

Parcial Debito Credito

$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00 $ 350.00

350 cordobas por infraccion cometida por el repartidor de ventas.

350 cordobas por infraccion cometida por el repartidor de ventas.

Tuesday, February 27, 2024

19 TRANSACCION

Parcial Debito Credito ABONO

$ 12,075.00

$ 12,075.00
$ 12,075.00 $ 12,075.00

sa KENTEX S,A. da un abono de $ 12,075 de su credito

Wednesday, February 28, 2024

20 TRANSACCION

Parcial Debito Credito DONACION

$ 10,500.00
$ 5,250.00
$ 5,250.00
$ 10,500.00 $ 10,500.00
donacion a teleton por una cantidad $10,500 cordobas 50% a gastos de
l 50% a gastos administrativo
PAGOS
PAGOS

PAGOS

A AL CONTADO
NTA AL CONTADO

AL CONTADO Y CREDITO
AL CONTADO Y CREDITO

ESTAMO BANCARIO
DE CUENTAS X COBRAR

E PUBLICIDAD
UENTO EN LA VENTA

PRA CON DESCUENTO

AL CONTADO Y CREDITO

OMPRA
 VENTA

OMPRA
PRA CON DESCUENTO
ABONO

ONACION
ACTIVOS
Activos corrientes

Banco C$ 11,751,905.00
Inventario C$ 611,900.00
cuentas por cobrar C$ 21,450.00
gastos de constitucion C$ 60,000.00
Activos no corrientes

Maquinaria C$ 600,000.00
Equipo Rodante C$ 1,200,000.00
Edificio C$ 500,000.00
Mobiliario y Equipo de C$ 1,215,000.00
C$ 15,960,255.00
 LA PRIMAVERA S.A
Estado de situación financiera
al 29 de febrero del 2024
expresado en córdobas
PASIVOS
Pasivos corrientes

proveedores C$ 38,800.00
impuestos por pagar C$ 174,150.00
impuestos pagados por antic C$ 6,705.00
gastos financieros
prestamos cp C$ 3,000,000.00

pasivos no corrientes
prestamos lp C$ 6,000,000.00

capital
capital contable C$ 6,000,000.00
utilidad del ejercicio C$ 415,050.00

C$ 15,634,705.00
priscila carcamo
ELABORADO POR
 ESTADO DE RESULTADO
DE LA EMPRESA
TEXTIL PRIMAVERA S,A

DESCRIPCION DE CUENTA
Ingresos por venta C$ 1,161,000.00
Costo de Venta C$ 696,600.00
Utilidad Bruta C$ 464,400.00
Gasto de Venta C$ 30,700.00
Gasto de Administracion C$ 18,650.00
Utilidad y Perdida del Ejercicio C$ 415,050.00
100% de exencion sobre la renta ley 917

cindy zamoran engel aburto

REVISADO POR AUTORIZADO POR
 engel aburto
UTORIZADO POR
 Banco Inventario
$ 1,400,000.00 $ 10,000.00 $ 1,100,000.00 $ 9,600.00
$ 18,400.00 $ 11,500.00 $ 80,000.00 $ 15,000.00
$ 10,000.00 $ 12,000.00 $ 4,000.00 $ 30,000.00
$ 8,910,000.00 $ 12,125.00 $ 100,000.00 $ 42,000.00
$ 9,375.00 $ 58,200.00 $ 12,500.00 $ 600,000.00
$ 52,500.00 $ 5,000.00 $ 12,000.00
$ 56,350.00 $ 73,600.00 $ 1,308,500.00 $ 696,600.00
$ 1,150,000.00 $ 3,880.00 $ 611,900.00
$ 12,075.00 $ 11,640.00
$ 13,050.00
$ 350.00
$ 10,500.00
$ 60,000.00

$ 10,218,700.00 $ 281,845.00

Capital Contable Mob y Equipo de Ofici

$ 6,000,000.00 $ 1,200,000.00
$ 15,000.00

$ 6,000,000.00 $ 1,215,000.00

Gasto de Venta Gasto de Administracion

$ 6,000.00 $ 4,000.00
$ 6,900.00 $ 4,600.00
$ 7,200.00 $ 4,800.00
$ 5,000.00 $ 5,250.00
$ 350.00
$ 5,250.00 $ -
$ 30,700.00 $ - $ 18,650.00

Retencion x Pagar 1% Retencion x Por pagar 2%

$ 125.00 $ 250.00
$ 1,000.00 $ 2,000.00
$ 800.00 $ 1,600.00
$ 40.00 $ 80.00
$ 120.00 $ 240.00
$ 150.00 $ 300.00
$ 2,235.00 $ 4,470.00

Cuentas x Pagar Proveedores Descuento x venta

$ 38,800.00 $ 5,000.00

$ - $ 38,800.00 $ 5,000.00

Gasto Financiero Prestamo Bancario L-P

$ 90,000.00 $ 6,000,000.00
 Maquinaria Gasto de Constitucion
$ 600,000.00 $ 60,000.00

$ 600,000.00 $ -
$ 60,000.00

Equipo Rodante Edificio

$ 1,200,000.00 $ 500,000.00

$ 1,200,000.00 $ 500,000.00

Ingreso x ventas Impuesto x pagar IVA

$ 16,000.00 $ 2,400.00
$ 25,000.00 $ 3,750.00
$ 50,000.00 $ 7,500.00
$ 70,000.00 $ 10,500.00
$ 1,000,000.00 $ 150,000.00
 $ 174,150.00

$ 1,161,000.00

Costo de Venta
$ 9,600.00 Cuenta x cobrar cliente
$ 15,000.00 $ 18,750.00 $ 9,375.00
$ 30,000.00 $ 24,150.00 $ 12,075.00
$ 42,000.00
$ 600,000.00
$ 42,900.00 $ 21,450.00
$ 21,450.00

$ 696,600.00

Mano de obra directa

Descuento sobre Compra

$ 4,000.00 $ -
$ 1,500.00

$ 5,500.00

Prestamo Bancario C-P

$ 3,000,000.00
 Err:522

Codigo Cuenta
Banco
Inventario
Maquinaria
Equipo Rodante
Edificio
Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto de Venta
Gastos Administrativos
Gastos de Constitucion
Capital contable
Ingreso por Ventas
Impuesto x Pagar IVA
Retencion x Pagardel 1%
Retenciones x Pagar el 2%
Costo de Venta
Cuenta x Cobrar Clientes
Cuentas x Cobrar Proveedores
Descuento por Venta
Gasto Financiero
Prestamo Bancario L-P
Prestamo Bancario C-P
utilidad bruta
Descuento por Compra
 EMPRESA TEXTIL
PRIMAVERA S,A.
2024 FEBRERO

Saldo Enero2024 Movimiento Febrero

Debe Haber Debe
C$ 1,400,000.00 C$ 10,218,700.00
C$ 1,100,000.00 C$ 208,500.00
C$ 600,000.00
C$ 1,200,000.00
C$ 500,000.00
C$ 1,200,000.00 C$ 15,000.00
C$ 30,700.00
C$ 18,650.00
C$ 60,000.00
C$ 6,000,000.00

C$ 696,600.00
C$ 42,900.00

C$ 5,000.00
C$ 90,000.00

C$ 6,000,000.00 C$ 6,000,000.00 C$ 11,386,050.00

-
Movimiento Febrero Saldo Final febrero 2024
Haber Debe Haber
C$ 281,845.00 C$ 11,336,855.00
C$ 696,600.00 C$ 611,900.00
C$ 600,000.00
C$ 1,200,000.00
C$ 500,000.00
C$ 1,215,000.00
C$ 30,700.00
C$ 18,650.00
C$ 60,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 1,161,000.00 C$ 1,161,000.00
C$ 174,150.00 C$ 174,150.00
C$ 2,235.00 C$ 2,235.00
C$ 4,470.00 C$ 4,470.00
C$ 696,600.00
C$ 21,450.00 C$ 21,450.00
C$ 38,800.00 C$ 38,800.00
C$ 5,000.00
C$ 90,000.00
C$ 6,000,000.00 C$ 6,000,000.00
C$ 3,000,000.00 C$ 3,000,000.00

C$ 5,500.00 C$ 5,500.00
C$ 11,386,050.00 C$ 16,386,155.00 C$ 16,386,155.00

-
 Inventario
Codigo Descripcion STOCK INICIAL Entradas Salidas
V10001 Cuello V 120,000 C$ 10,000.00 C$ 50,000.00
R10002 Cuello Redondo 100,000 C$ 15,000.00 C$ 75,000.00
C10003 Camisolas 150,000 C$ 25,000.00 C$ 80,000.00

Total
 Entradas
STOCK FINAL N. Factura Fecha Codigo Descripcion Cantidad
C$ 80,000.00 FAC001 3/1/2024 V10002 Cuello V C$ 10,000.00
C$ 40,000.00 FAC002 3/6/2024 R10002 Cuello R C$ 15,000.00
C$ 95,000.00 FAC002 3/15/2024 C10003 Camisolas C$ 25,000.00
Total C$ 50,000.00
C$ 215,000.00
 Salidas
N. Factura Fecha Codigo Descripcion Cantidad
FAC001 3/8/2024 V10002 Cuello V C$ 50,000.00
FAC002 3/18/2024 R10002 Cuello R C$ 75,000.00
FAC002 3/25/2024 C10003 Camisolas C$ 80,000.00
Total C$ 205,000.00
 Mes de Marzo 2024
Comprobantes Empresa Primavera S,A.

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

1101 Efectivo y Equiva de Efectivo
1101.02 Banco
2201.01 Prestamo Bancario C/P
4303 Gastos Financieros
4303,01 Intereses de pago

Total

Se le abona al BANCO LAFISE por una cantidad de $250,000 por el prestamo

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Mobiliario y equipo
Acreedores Diversos
Curacao
Total

Se compra al credito 5 lapto HP de escritorio a la curacao valorado en c$ 17,999 su

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Tarjeta al credito LA FISE
Inventario
Ingreso x Venta
Costo de Venta
Impuesto x pagar
IVA 15%
 Total
Se vende al contado al por mayor a la empresa A TU GUSTO S,A. por una cantidad de
con tarjeta al credito y el otro 50% en efectivo con un costo del 60

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Transferencia Bancaria
Inventario
Ingreso por ventas
Costo de Venta
Impuesto x pagar
IVA 15%
Cuenta x Cobrar
Cliente
Total
Se vende mercaderia al cliente Pedro Juaquin por una cantidad de $ 140,000 con el 30%
transferencia bancaria con el numero de cuenta 0002359976 BA

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Transferencia BAC 13074315
Ingreso x venta
Inventario
Cuentas x cobrar
clientes Panama
Costo de Venta
Total
Se vende a la Embajada de PANAMA' productos equivalentes a $30,000 cordobas 25%
credito y el 75% al credito y el costo es del 60% . Ya que la embajada esta excentas d
agregado no se cobra .

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Cuentas x Cobrar a Trabajores
Enrrique Valdez
Efectivo y Equi de Efectivo
Banco
Cuentas x Cobrar a Trabajores
 Enrrique Valdez
Efectivo y Equi de Efectivo
Banco

Se realiza un prestamo personal al trabajador Enrrique Valdez de un monto de 90,000

reembolsa el diner. No se cobro intereses

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equivalente de efectivo
Caja chica
Efectivo y Equivalente de efectivo
Banco
Total
La Empresa Primaverab S,A. para contabilizar la creacion de la caja chica se efctua u
cordobas

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Caja chica
Gasto de Administracion
Papeleria
Total
Se desenbolsa de caja chica una cantidad de $ 4,000 cordobas de la compra de papeler
del departamento.

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Caja Chica
Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Total
El responsable de caja chica Issac Torrez solisita el reembolso del fondo fijo de caja ch
se detallaron en papeleria para el departamento de Administracio

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

 Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Retenciones x pagar
1%
Total

Se le paga a la DGI Direccion General de Ingreso por la retencion 1% IMI un monto

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Retenciones x pagar
IR 2%
Total

Se le paga a la DGI Direccion de Ingreso por la retencion del 2% IR un mon

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Retenciones x pagar
IVA 15%
Total
Se le paga a la DGI Direccion General de Ingreso por la retencion del 15% al valor agr
$ 174,150.

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Cheque # 0001
Inventario
Costo de venta
Ingreso x venta
Impuesto x pagar
IVA 15%
Cuentas x cobrar
Clientes
Total
 Se vende mercaderia al cliente Abraham Mejia por una cantidad de $ 50,000 el 60% al
# 0001 y el 20% al credito con un costo del 60%

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Ingreso x venta
Inventario
Costo de venta
Impuesto por pagar
IVA 15%
Total

Se vende al contado a la Empresa SPAAC S,A mercaderia con monto de $ 75,000 c

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Inventario
Ingreso por venta
Costo de venta
Impuesto pagar
IVA 15 %
Total

Se vende mercaderia a la Empresa Esquipula S,A al contado por una cantidad de $ 80,0

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Inventario
Retenciones x pagar
IR 2% $ 200.00
Retenciones x pagar
IMI 1 % $ 100.00
Total

Se compra tela en rollo para la produccion de las camisas cuello V por un mon
Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial
Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Inventario
Retenciones x pagar
IMI 1% $ 150.00
Retenciones x pagar
2% $ 300.00
Total

Se compra materia prima para la produccion de camisas cuello redondo con mo

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Inventario
Retenciones x pagar
IMI 1% $ 250.00
Retenciones x pagar
IR 2% $ 500.00
Total

Se compra materia prima para la produccion de las camisolas con una cantid

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Banco
Inventario
Maquinaria
Equipo Rodante
Edificio
Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto de Venta
Gastos Administrativos
Gastos de Constitucion
Capital contable
Ingreso por Ventas
Impuesto x Pagar IVA
Retencion x Pagardel 1%
Retenciones x Pagar el 2%
Costo de Venta
Cuenta x Cobrar Clientes
 Cuentas x Cobrar Proveedores
Descuento por Venta
Gasto Financiero
Prestamo Bancario L-P
Prestamo Bancario C-P
utilidad bruta
Descuento por Compra
Total

Saldos Iniciales del mes de Febrero

Codigo de cuenta Nombre de cuenta Parcial

Efectivo y Equiva de Efectivo
Banco
Inventario
Retenciones x pagar
IMI 1% $ 3,000.00
Retenciones x pagar
IR 2% $ 6,000.00
Total

Se compra materia prima para la produccion de las camisolas con una cantida
de Marzo 2024
Empresa Primavera S,A.

1 TRANSACCION

Debito Credito ABONO DEL BANCO

$ 340,000.00

$ 250,000.00
$ 90,000.00

$ 340,000.00 $ 340,000.00

d de $250,000 por el prestamo de $9,000,000.

2 TRANSACCION
Debito Credito Compra al credito
$ 89,995.00
$ 89,995.00

$ 89,995.00 $ 89,995.00

cao valorado en c$ 17,999 suma total de $ 89,995

3 TRANSACCION
Debito Credito Efectivo y Tarjeta de Credito

$ 69,000.00
$ 69,000.00
$ 72,000.00
$ 120,000.00
$ 72,000.00
$ 18,000.00
 $ 210,000.00 $ 210,000.00
STO S,A. por una cantidad de $ 120,000 50% se paga
n efectivo con un costo del 60%

4 Transaccion
Debito Credito Venta al credito

$ 119,000.00
$ 84,000.00
$ 140,000.00
$ 84,000.00

$ 21,000.00
$ 42,000.00

$ 245,000.00 $ 245,000.00
ntidad de $ 140,000 con el 30% al credito y el 70% por
ro de cuenta 0002359976 BAC

5 Trasaccion
Debito Credito Aduana Panama

$ 7,500.00
$ 30,000.00
$ 18,000.00

$ 22,500.00
$ 18,000.00
$ 48,000.00 $ 48,000.00
entes a $30,000 cordobas 25% se pago con tarjeta de
e la embajada esta excentas de impuestos al valor
e cobra .

6 transaccion
Debito Credito Prestamo Personal

$ 90,000.00
$ 90,000.00
 $ 90,000.00
$ 90,000.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00
Valdez de un monto de 90,000 en termino de 12 meses
se cobro intereses

7 transaccion
Debito Credito Creacion caja chica

$ 11,000.00

$ 11,000.00
$ 11,000.00 $ 11,000.00
on de la caja chica se efctua una cantidad de $11,000
as

8 transaccion
Debito Credito Desenbolso de caja chica

$ 4,000.00
$ 4,000.00

$ 4,000.00 $ 4,000.00
obas de la compra de papeleria para las impreciones
mento.

9 transaccion
Debito Credito Reembolso de Caja Chica

$ 4,000.00

$ 4,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
bolso del fondo fijo de caja chica de $ 4,000 los gastos
partamento de Administracion.

10 transaccion
Debito Credito RTN IMI 1%
 $ 2,235.00
$ 2,235.00

$ 2,235.00 $ 2,235.00

a retencion 1% IMI un monto de $ 2,235 cordobas

11 transaccion
Debito Credito RTN 2%

$ 4,470.00
$ 4,470.00

$ 4,470.00 $ 4,470.00

retencion del 2% IR un monto de $ 4,470

12 transaccion
Debito Credito IVA 15%

$ 174,150.00
$ 174,150.00

$ 174,150.00 $ 174,150.00
etencion del 15% al valor agregado IVA un monto de
50.

13 transaccion
Debito Credito Venta de STOC Inventario

$ 37,500.00
$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 7,500.00

$ 10,000.00
$ 87,500.00 $ 87,500.00
ntidad de $ 50,000 el 60% al contado y el 20% cheque
con un costo del 60%

14 transaccion
Debito Credito Venta de STOC Inventario

$ 86,250.00
$ 75,000.00
$ 45,000.00
$ 45,000.00
$ 11,250.00

$ 131,250.00 $ 131,250.00

deria con monto de $ 75,000 con un costo del 60%

15 transaccion
Debito Credito Venta de STOC Inventario

$ 92,000.00
$ 48,000.00
$ 80,000.00
$ 48,000.00

$ 12,000.00
$ 140,000.00 $ 140,000.00

do por una cantidad de $ 80,000 con un costo del 60%

16 transaccion
Debito Credito Compras STOCK Inventario

$ 9,700.00
$ 10,000.00
$ 300.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00

camisas cuello V por un monto de $ 10,000

 17 transaccion
Debito Credito Compras STOCK Inventario

$ 14,550.00
$ 15,000.00
$ 450.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00

misas cuello redondo con monto de $ 15,000 .

Debito Credito Compras STOCK Inventario

$ 24,250.00
$ 25,000.00
$ 750.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00

las camisolas con una cantidad de $ 25,000

Debito Credito Saldos iniciales del mes de febrero

$ 11,336,855.00
$ 611,900.00
$ 600,000.00
$ 1,200,000.00
$ 500,000.00
$ 1,215,000.00
$ 30,700.00
$ 18,650.00
$ 60,000.00
$ 6,000,000.00
$ 1,161,000.00
$ 174,150.00
$ 2,235.00
$ 4,470.00
$ 696,600.00
$ 21,450.00
 $ 38,800.00
$ 5,000.00
$ 90,000.00
$ 6,000,000.00
$ 3,000,000.00

$ 5,500.00
$ 16,386,155.00 $ 16,386,155.00

mes de Febrero

Debito Credito Compras

$ 291,000.00
$ 300,000.00
$ 9,000.00

$ 300,000.00 $ 300,000.00

as camisolas con una cantidad de $ 300,000

 Banco Caja chica
S.I C$ 11,336,855.00 C$ 340,000.00 C$ 11,000.00
C$ 69,000.00 C$ 90,000.00 C$ 4,000.00
C$ 119,000.00 C$ 11,000.00
C$ 7,500.00 C$ 4,000.00
C$ 90,000.00 C$ 2,235.00
C$ 37,500.00 C$ 4,470.00
C$ 10,000.00 C$ 174,150.00
C$ 86,250.00 C$ 9,700.00
C$ 92,000.00 C$ 14,550.00
C$ 291,000.00
C$ 15,000.00
C$ 511,250.00 C$ 941,105.00 C$ 11,000.00
-C$ 429,855.00
Costo de venta Impuesto x pagar IVA
S.I C$ 696,600.00 C$ 174,150.00
C$ 72,000.00
C$ 84,000.00
C$ 18,000.00
C$ 30,000.00
C$ 45,000.00
C$ 48,000.00

C$ 297,000.00 C$ 174,150.00

Cuentas x cobrar clientes Cuentas x pagar proveedores

S.I C$ 21,450.00
C$ 42,000.00
C$ 22,500.00
C$ 10,000.00
 Capital contable Maquinaria
C$ 6,000,000.00 S.I C$ 600,000.00

Mobiliaria y Equipo de oficina Gasto de Administracion

S.I C$ 1,215,000.00 S.I C$ 18,650.00
C$ 89,995.00 C$ 4,000.00

Capital contable Descuento x venta

S.I C$ 6,000,000.00 S.I C$ 5,000.00
Acreedores Diversos Tarjeta de Credito LAFISE
C$ 89,995.00 C$ 69,000.00
 Caja chica Inventario
C$ 4,000.00 S.I C$ 611,900.00 C$ 72,000.00
C$ 10,000.00 C$ 84,000.00
C$ 15,000.00 C$ 18,000.00
C$ 300,000.00 C$ 30,000.00
C$ 45,000.00
C$ 48,000.00

C$ 325,000.00 C$ 297,000.00
C$ 4,000.00 C$ 28,000.00

puesto x pagar IVA I mpuesto x pagar IMI 1%

C$ 174,150.00 S.I C$ 2,235.00 C$ 2,235.00 S.I
C$ 18,000.00 C$ 3,000.00
C$ 21,000.00 C$ 100.00
C$ 7,500.00 C$ 150.00
C$ 11,250.00
C$ 12,000.00

C$ 243,900.00 C$ 2,235.00 C$ 5,485.00

C$ 69,750.00 C$ 3,250.00

as x pagar proveedores Prestamo C-P

C$ 38,800.00 S.I C$ 250,000.00 C$ 3,000,000.00 S.I
 C$ 250,000.00 C$ 3,000,000.00
C$ 2,750,000.00

Maquinaria Edificio
S.I C$ 500,000.00 S.I

to de Administracion Gasto de Venta

S.I C$ 30,700.00 S.I

Descuento x venta Gasto Financiero

S.I C$ 90,000.00
 C$ 90,000.00

eta de Credito LAFISE Cuentas x cobrar Trabajadores

C$ 90,000.00 C$ 90,000.00
 Ingreso x venta
C$ 1,161,000.00 S.I
C$ 120,000.00
C$ 140,000.00
C$ 30,000.00
C$ 50,000.00
C$ 75,000.00
C$ 80,000.00

C$ - C$ 495,000.00

Impuesto x pagar IR 2 %
C$ 4,470.00 C$ 4,470.00 S.I
C$ 6,000.00
C$ 200.00
C$ 300.00

C$ 4,470.00 C$ 10,970.00
C$ 6,500.00

Prestamo L-P
S.I C$ 6,000,000.00 S.I
 Equipo Rodante
C$ 1,200,000.00

Gasto de Constitucion
C$ 60,000.00

Descuento x compra
C$ 5,500.00 S.I
C$ 941,105.00
priscila carcamo
ELABORADO POR
 Estado de Resuktado del Mes de Marzo 2014

DESCRIPCION DE CUENTA
Ingresos por venta C$ 1,656,000.00
Costo de Venta C$ 993,600.00
Utilidad Bruta C$ 662,400.00
Gasto de Venta C$ 30,700.00
Gasto de Administracion C$ 22,650.00
Utilidad y Perdida del Ejercicio C$ 609,050.00
100% de exencion sobre la renta ley 917

cindy zamoran engel aburto

REVISADO POR AUTORIZADO POR
ACTIVOS
Activos corrientes
CAJA C$ 11,000.00
Banco C$ 10,907,000.00
Inventario C$ 639,900.00
cuentas por cobrar C$ 95,950.00
desc x compra C$ 5,500.00
gastos financieros C$ 180,000.00
banco cuenta en cordobas C$ 69,000.00

gastos de constitucion C$ 60,000.00 total activos corrientes

Activos no corrientes

Maquinaria C$ 600,000.00
Equipo Rodante C$ 1,200,000.00
Edificio C$ 500,000.00
Mobiliario y Equipo de OficinC$ 1,304,995.00 total activos no corrientes

total activos
 LA PRIMAVERA S.A
Estado de situación financiera
al 30 de marzo del 2024
expresado en córdobas

total activos corrientes C$ 11,968,350.00

total activos no corrientes C$ 3,604,995.00

total activos C$ 15,573,345.00

PASIVOS
Pasivos corrientes

proveedores C$ 38,800.00
impuestos por pagar C$ 69,750.00
impuestos pagados por antiC$ 10,750.00
desc por venta C$ 5,000.00
acreedores C$ 89,995.00
prestamos cp C$ 2,750,000.00
pasivos corrintes
pasivos no corrientes
prestamos lp C$ 6,000,000.00 C$ 8,964,295.00
total pasivos
capital
capital contable C$ 6,000,000.00
utilidad del ejercicio C$ 609,050.00 C$ 6,609,050.00

Total pasivos mas capital C$ 15,573,345.00

 Balanza de Comprob
Del Mes de Marz
2024

Saldos Inicales de Febrero 2024

Codigo Cuentas Debito
Banco C$ 11,336,855.00
Caja Chica
Inventario C$ 611,900.00
Ingreso x venta
Mobiliario y Equipo C$ 1,215,000.00
Equipo Rodante C$ 1,200,000.00
Edificio C$ 500,000.00
Maquinaria C$ 600,000.00
Tarjeta de credito LAFISE
Capital Contable
Costo de Venta C$ 696,600.00
Impuestos x pgr IVA 15%
Impuesto x pagar IR 2%
Impuesto x pagar IR 1%
Cuentas x cobrar clientes C$ 21,450.00
Cuentas x pagar Proveedores
Prestamo a corto plazo
Prestamo a largo plazo
Gasto de Administracion C$ 18,650.00
Gasto de Venta C$ 30,700.00
Gasto de Constitucion C$ 60,000.00
Descuento x venta C$ 5,000.00
Descuento x compra
Acreedores Diversos
Cuentas x cobrar trabajadores
Gasto Financiero C$ 90,000.00
Total C$ 16,386,155.00
 Balanza de Comprobacion
Del Mes de Marzo
2024

Inicales de Febrero 2024 Movimientos de Marzo

Credito Debito Credito
C$ 511,250.00 C$ 941,105.00
C$ 15,000.00 C$ 4,000.00
C$ 325,000.00 C$ 297,000.00
C$ 1,161,000.00 C$ 495,000.00
C$ 89,995.00

C$ 69,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 297,000.00
C$ 174,150.00 C$ 174,150.00 C$ 69,750.00
C$ 4,470.00 C$ 4,470.00 C$ 6,500.00
C$ 2,235.00 C$ 2,235.00 C$ 3,250.00
C$ 74,500.00
C$ 38,800.00
C$ 3,000,000.00 C$ 250,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 4,000.00

C$ 5,500.00
C$ 89,995.00
C$ 90,000.00 C$ 90,000.00
C$ 90,000.00
C$ 16,386,155.00 C$ 1,996,600.00 C$ 1,996,600.00
 Saldos Finales de Marzo
Debito Credito
C$ 10,907,000.00
C$ 11,000.00
C$ 639,900.00
C$ 1,656,000.00
C$ 1,304,995.00
C$ 1,200,000.00
C$ 500,000.00
C$ 600,000.00
C$ 69,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 993,600.00
C$ 69,750.00
C$ 6,500.00
C$ 3,250.00
C$ 95,950.00
C$ 38,800.00
C$ 2,750,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 22,650.00
C$ 30,700.00
C$ 60,000.00
C$ 5,000.00
C$ 5,500.00
C$ 89,995.00

C$ 180,000.00
C$ 16,619,795.00 C$ 16,619,795.00
 Tuesday, October 1, 2024
Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
3101 Capital Social
302-01 Socio A
302-02 Socio B
302-03 Socio C
302-04 Socio D
302-05 Socio E
302-06 Socio F
1101 Efectivo y equivalente del efectivo
1101-01-01 CAJA
Suma

Concepto Los socios de la Empresa Primavera,S.A dan nuevas aportaciones en efectivo los cuales
empresa moneda nacional el Banco LAFISE.

Thursday, October 3, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02-01 Banco
1101-01-01 Caja General
Suma

Concepto El efectivo de los socios pasa a la cuenta de Banco de la Empresa LAFISE

Sunday, October 6, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente de Efectivo
1101-01-02 Caja Chica
4302 Gastos Administrativos
4302-27 Gastos Medicos
4302-23 Atencion Social
4301 Gastos De Venta
 Suma

Concepto Se retira de caja chica una suma de dinero de C$4,000.00 para la celebracion del dia d
para el botiquin de la empresa

Tuesday, October 8, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Equivalente y Equivalente del efectivo
1101-01-02 Banco
1101-02 Retenciones x pagar IVA 15%
Suma

Se le paga a la DGI $69,750 de los impuestos retenidos de

Thursday, October 10, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Equivalente y Equivalente del efectivo
1101-01-02 Caja General
1101-02 Banco
Suma

Se deposita a Caja General $100,000 cordobas como ah

Friday, October 11, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
2100 Pasivo circulante
2101 Proveedores
2101-01 Enrique Cruz
1105 Inventario
Suma

Concepto Se compra materia prima al credito por C$1,900,200 al proveedor Enrique Cruz

Tuesday, October 15, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1202-02 Mob y Equipo de oficina
2101-03 Acreedores Diversos
2101-03-01. Gallo mas Gallo
Suma

Concepto Se compra al credito 5 aire a condicionados al GALLO MAS GALLO valorado cada un
C$17,170.65 con la suma total de C$85,853.25 .

miercoles,16 de octubre 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1202-02 Equivalente a Efectivoo
2101-03 Acreedores Diversos
2101-03-01. Gallo mas Gallo
Suma

Concepto Se compra al credito 5 laptos hp de escritorio a la CURACAO valorado en C$17,999 su

Friday, October 18, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del Efectivo
1101-01 Caja
2103 Impuesto por pagar
2103-01 IVA
4101 Costo de Vengta
5101-01 Ingreso por venta
4302 Inventario
Suma

Concepto Se vende al contado por mayor a la Empresa A TU GUSTO,S.A. por C$600,000 mas IV

apegandonos a la ley 822

domingo, 20 de octubre 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1103 Cuentas por cobrar
1103-02 Clientes
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco

Concepto Se recibe del Cliente Fernando Ortiz una transferencia Bancaria por abono de C$6,
credito

Tuesday, October 22, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
Equivalente y Equi de Efectivo
Tarjeta de Credito
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
1101-02-01 LA FISE BANCENTRO
Suma

Se transpasa el dinero que esta en la tarjeta de credito a la cuen

miercoles, 23 de octubre 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-01 Banco
2103 Impuesto por pagar
2103-01 IVA
4101 Costo de venta
5101-01 Ingreso por venta
4302 Inventario

Concepto Se vende al contado por mayor a la empresa FLORES GOMEZ por C$ 500,20

Thursday, October 24, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-01 Banco
2103 Impuesto por pagar
2103-01 IVA
4101 Costo de venta
5101-01 Ingreso por venta
4302 Inventario

Concepto Se vende al contado por mayor a la Empresa RAYMUNDO,S.A por C$ 700,85

Friday, October 25, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-01 Banco
2103 Impuesto por pagar
2103-01 IVA
4101 Costo de venta
5101-01 Ingreso por venta
4302 Inventario

Concepto Se vende al contado por mayor a la Empresa RAYOS ,S.A por C$ 900,999 m
 Saturday, October 26, 2024
Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-01 Banco
2103 Impuesto por pagar
2103-01 IVA
5101-01 Ingreso por venta
1103 Cuentas por cobrar
1103-02 Clientes
4101 Costo de venta
4302 Inventario

Suma

Concepto Se vende mercaderia Pedro Juaquin por C$2,500,000 y nos pagan el 40% de contado
1,800,000

domingo, 27 de octubre 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-01 Banco
2103 Impuesto por pagar
2103-01 IVA
5101-01 Ingreso por venta
1103 Cuentas por cobrar
1103-02 Clientes
4101 Costo de venta
4302 Inventario
Suma

Concepto Se vende mercaderia a Abraham Mejia por C$1,000,000y nos pagan el 60% de contad
450,000.00
 Monday, October 28, 2024
Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1202-02 Mobiliario y Equipo
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
2104-06 Impuesto x pagar IMI
2104-05 Impuesto x pagar IR

Suma

Concepto Se compra 5 escritorio de oficina para los socios al contado por un valor de C$25,000
emite cheque chek#0031

Monday, October 28, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1202-02 Mobiliario y Equipo
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
2104-06 Impuesto x pagar IMI
2104-05 Impuesto x pagar IR

Concepto Se compra 5 cafeteras al contado por un valor de C$15,000 cada uno total de dinero

martes, 29 de octubre 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1202-02 Mobiliario y Equipo
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
2104-06 Impuesto x pagar IMI
2104-05 Impuesto x pagar IR

Suma

Concepto Se compra 1 refrijerador al contado por un valor de C$15,000 cada uno total de diner
 Concepto Se compra 1 refrijerador al contado por un valor de C$15,000 cada uno total de diner

Tuesday, October 29, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
4301 Gastos de venta
4301-01 Sueldos y Salarios
4301-02 Inatec
4301-03 Inss Patronal
2104 Retenciones por Pagar
2104-04 INSS laboral
2104-05 IR laboral
Nomina x pagar
Gastos Acumulados por Pagar
Inatec
Inss Patronal

Concepto Se provisiona el salario a un trabajador de impeccion de camisas salario

Tuesday, October 29, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101-01-02 Caja Chica
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
Suma

Concepto El responsable del fondo Isaac Torrez solisita reembolso del fondo fijo por C$4,000 l
botiquin 1,000 chek#0034

miercoles,30 de octubre 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
Nomina x pagar
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
Suma

Concepto Se paga el salario a un trabajador de impeccion de camisas salario de trab

miercoles, 30 de octubre 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1101 Efectivo y Equivalente del efctivo
1101-02 Banco
4302 Imp x pagar IMI 1%
Imp x pagar IR 2%
Suma

Concepto Se le hace un pago a la DGI Direcion General De Ingreso por sobre las retenciones d
# 0037

Thursday, October 31, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1103 Cuentas por Cobrar
1103-02 Clientes
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
Suma

Concepto Se recibe del Cliente Fernando Ortiz una transferencia Bancaria por abono de C$7,
credito

Thursday, October 31, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
1103 Cuentas por Cobrar
1103-02 Clientes
1101 Efectivo y Equivalente del efectivo
1101-02 Banco
Suma

Concepto Se recibe del Cliente Carlos Duarte una transferencia Bancaria por abono de C$5000a

Thursday, October 31, 2024

Codigo de cuenta Nombre de la cuenta
Efectivo y Equivalente de Efec
Banco
Retenciones x pagar
IR 2%
Retenciones x pagar
IMI 1%
Inventario
Suma

Se compra Mercaderia para la nueva colección de Pantalones la cual esta valor

 1 Transaccion
Parcial Debito Credito
C$553,140,000.00
C$ 193,611,600.00
C$ 124,110,000.00
C$ 89,359,200.00
C$ 54,608,400.00
C$ 34,750,800.00
C$ 56,700,000.00

C$553,140,000.00
C$553,140,000.00 C$553,140,000.00

vas aportaciones en efectivo los cuales seran depositado en la cuenta bancaria de la

2 Transaccion
Parcial Debito Credito

C$553,140,000.00
C$553,140,000.00
C$553,140,000.00 C$553,140,000.00

o de la Empresa LAFISE

3 Transaccion
Parcial Debito Credito

C$4,000.00
C$2,400.00

C$1,600.00
 C$4,000.00 C$4,000.00

$4,000.00 para la celebracion del dia de los reyes se hace una compra de emergencia

4 Transaccion
Parcial Debito Credito
del efectivo
C$69,750.00
C$69,750.00
C$69,750.00 C$69,750.00

I $69,750 de los impuestos retenidos del IVA

5 Transaccion
Parcial Debito Credito
del efectivo
C$100,000.00
C$100,000.00
C$100,000.00 C$100,000.00

a General $100,000 cordobas como ahorro

6 Transaccion
Parcial Debito Credito 1 COMPRA AL CREDITO

C$1,900,200.00
 C$1,900,200.00
C$1,900,200.00 C$1,900,200.00

200 al proveedor Enrique Cruz

7 Transaccion
Parcial Debito Credito 2 COMPRA AL CREDITO
C$85,853.25
C$85,853.25

C$85,853.25 C$85,853.25

ALLO MAS GALLO valorado cada uno en U$ 483 dolares que es una cantidad de

8 Transaccion
Parcial Debito Credito ABONO A LA CURACAO
C$29,998.33

C$29,998.33
C$29,998.33 C$29,998.33

CURACAO valorado en C$17,999 suma total es de C$89,995

9 Transaccion 1 VENTA AL CONTADO

Parcial Debito Credito

C$690,000.00

C$90,000.00
C$120,000.00
C$600,000.00
 C$120,000.00
C$810,000.00 C$810,000.00

U GUSTO,S.A. por C$600,000 mas IVA costo de venta es de C$120,000

10 Transaccion
Parcial Debito Credito

C$6,000.00

C$6,000.00
C$6,000.00 C$6,000.00

sferencia Bancaria por abono de C$6,000 a la deuda por , venta de mercaderia al

credito

11 Transaccion
Parcial Debito Credito

C$69,000.00

C$69,000.00
C$69,000.00 C$69,000.00

e esta en la tarjeta de credito a la cuenta Bancaria

12 Transaccion
Parcial Debito Credito
2 VENTA AL CONTADO
C$575,230.00

C$75,030.00
C$100,500.00
 C$500,200.00
C$100,500.00
C$675,730.00 C$675,730.00

resa FLORES GOMEZ por C$ 500,200 mas IVA costo de venta C$100,500

13 Transaccion
Parcial Debito Credito
3 VENTA AL CONTADO
C$805,977.5

C$105,127.50
C$200,900.00
C$700,850.00
C$200,900.00
C$1,006,877.50 C$1,006,877.50

presa RAYMUNDO,S.A por C$ 700,850 mas IVA costo de venta C$200,900

14 Transaccion
Parcial Debito Credito
4VENTA AL CONTADO
C$1,036,148.85

C$135,149.85
C$300,895.00
C$900,999.00
C$300,895.00
C$1,337,043.85 C$1,337,043.85

Empresa RAYOS ,S.A por C$ 900,999 mas IVA costo de venta C$300,895
 15 Transaccion
Parcial Debito Credito
1 VENTA AL CREDITO Y CONTADO
C$1,150,000.0

C$375,000.00
C$2,500,000.00

C$1,725,000.00
C$1,800,000.00
C$1,800,000.00

C$4,675,000.00 C$4,675,000.00

00,000 y nos pagan el 40% de contado y el resto a credito mas IVA. Costo de venta
1,800,000

16 Transaccion
Parcial Debito Credito
2 VENTA AL CREDITO Y CONTA
C$690,000.0
C$150,000.00

C$1,000,000.00

C$460,000.00
C$450,000.00
C$450,000.00
C$1,600,000.00 C$1,600,000.00

,000,000y nos pagan el 60% de contado y el resto a credito mas IVA costo de venta
450,000.00
 17 Transaccion
Parcial Debito Credito
C$125,000.0 1 COMPRA AL CONTADO

C$121,250.00
C$1,250.00
C$2,500.00

C$125,000.00 C$125,000.00

s al contado por un valor de C$25,000 cada uno total de dinero es de C$125,000 se

emite cheque chek#0031

18 Transaccion
Parcial Debito Credito
C$75,000.00 2 COMPRA AL CONTADO

C$72,750.00
C$750.00
C$1,500.00

C$75,000.00 C$75,000.00

de C$15,000 cada uno total de dinero es de C$75,000 se emite cheque chek#0032

19 Transaccion
Parcial Debito Credito
C$30,000.0 3 COMPRA AL CONTADO

C$29,100.00
C$300.00
C$600.00

C$30,000.00 C$30,000.00

r de C$15,000 cada uno total de dinero es de C$30,000 se emite cheque chek#0033

r de C$15,000 cada uno total de dinero es de C$30,000 se emite cheque chek#0033

20 Transaccion
Parcial Debito Credito
C$12,350.00 PROVISION DE SALARIO
C$ 10,000.00
C$ 200.00
C$ 2,150.00

C$700.00
C$145.00
C$9,155.00
C$2,350.00
C$ 200.00
C$ 2,150.00
C$12,350.00 C$12,350.00

ajador de impeccion de camisas salario de trabajador es de C$ 10,000

21 Transaccion
Parcial Debito Credito
C$4,000.00 REEMBOLSO DE CAJA CHICA
C$4,000.00

C$4,000.00 C$4,000.00

reembolso del fondo fijo por C$4,000 los gastos se detallaran refrijerio 3,000 y un
botiquin 1,000 chek#0034

22 Transaccion
Parcial Debito Credito PAGO DE SALARIO
C$9,155.00
C$9,155.00
 C$9,155.00 C$9,155.00

e impeccion de camisas salario de trabajador es de C$ 9,155 chek#0036

23Transaccion
Parcial Debito Credito PAGO DE RETENCIONES

C$9,750.00
C$3,250.00
C$6,500.00
C$9,750.00 C$9,750.00

De Ingreso por sobre las retenciones del IMI 1%y el IR 2%. $ Se emite cheque CK
# 0037

24 Transaccion PAGO DE RETENCIONES

Parcial Debito Credito

C$7,000.00

C$7,000.00
C$7,000.00 C$7,000.00

sferencia Bancaria por abono de C$7,000 a la deuda por , venta de mercaderia al

credito

25 Transaccion
Parcial Debito Credito

C$5,000.00
 C$5,000.00
C$5,000.00 C$5,000.00

encia Bancaria por abono de C$5000a la deuda por , venta de mercaderia al credito

26 Transaccion
Parcial Debito Credito
C$2,716,000.00

C$56,000.00

C$28,000.00
C$ 2,800,000.00
C$2,800,000.00 C$2,800,000.00

cción de Pantalones la cual esta valorada en $ 2,800,000 cordobas

 3.33333E+231

0.233333333
RA AL CREDITO
RA AL CREDITO

A LA CURACAO

A AL CONTADO
A AL CONTADO
A AL CONTADO

A AL CONTADO
REDITO Y CONTADO

VENTA AL CREDITO Y CONTADO

RA AL CONTADO

RA AL CONTADO

RA AL CONTADO
ON DE SALARIO

O DE CAJA CHICA

DE SALARIO
E RETENCIONES

E RETENCIONES
.
 Banco
S.I C$ 10,907,000.00 C$ 69,750.00 4 S.I
1 C$ 553,140,000.00 C$ 100,000.00 5 21
10 C$ 6,000.00 C$ 29,998.33 8
11 C$ 69,000.00 C$ 121,250.00 17
12 C$ 575,230.00 C$ 72,750.00 18
13 C$ 805,977.50 C$ 29,100.00 19
14 C$ 1,036,148.85 C$ 4,000.00 21
15 C$ 1,150,000.00 C$ 9,155.00 22
16 C$ 690,000.00 C$ 2,716,000.00 26
24 C$ 7,000.00 C$ 9,750.00 23
25 C$ 5,000.00

C$ 557,479,356.35 C$ 3,161,753.33
C$ 554,317,603.02

Ingreso por venta

C$ 1,656,000.00 S.I S.I
C$ 600,000.00 9 9
C$ 500,200.00 12 12
C$ 700,850.00 13 13
C$ 900,999.00 14 14
C$ 2,500,000.00 15 15
C$ 1,000,000.00 16 16

C$ 7,858,049.00

Impuesto x pagar IMI 1%

23 C$ 3,250.00 C$ 3,250.00 S.I 23
C$ 1,250.00 17
C$ 750.00 18
C$ 300.00 19
C$ 28,000.00 26

C$ 3,250.00 C$ 30,300.00
 Cuentas x pagar proveedores
C$ 38,800.00 S.I
C$ 1,900,200.00 6

Capital Contable
C$ 6,000,000.00 S.I S.I
C$ 553,140,000.00 1

Equipo Rodante
S.I C$ 1,200,000.00 S.I
7
17
18
19
 Gasto de Venta
S.I C$ 30,700.00 S.I
3 C$ 1,600.00
20 C$ 10,000.00

C$ 11,600.00

Gasto Financiero
S.I C$ 180,000.00

Tarjeta de Credito LAFISE

S.I C$ 69,000.00 C$ 69,000.00 11 S.I

Inatec
20 C$ 200.00 20

IR Laboral
C$ 145.00 20 22
 Caja Chica Inventario
C$ 11,000.00 C$ 4,000.00 3 S.I C$ 28,000.00
C$ 4,000.00 6 C$ 1,900,200.00
26 C$ 2,800,000.00

C$ 4,700,200.00

C$ 4,000.00 C$ 4,000.00 C$ 1,727,905.00

Costo de Venta Impuesto x pagar IVA

C$ 297,000.00 4 C$ 69,750.00
C$ 120,000.00
C$ 100,500.00
C$ 200,900.00
C$ 300,895.00
C$ 1,800,000.00
C$ 450,000.00

C$ 2,972,295.00
C$ 69,750.00

Impuesto x pagar IR 2% Cuentas x cobrar clientes

C$ 6,500.00 C$ 6,500.00 S.I S.I C$ 95,950.00
C$ 2,500.00 17 15 C$ 1,725,000.00
C$ 1,500.00 18 16 C$ 460,000.00
C$ 600.00 19
C$ 56,000.00
C$ 2,185,000.00
C$ 2,167,000.00
C$ 6,500.00 C$ 60,600.00
 Prestamo C-P Prestamo a L-P
C$ 2,750,000.00 S.I

Maquinaria Edificio
C$ 600,000.00 S.I C$ 500,000.00

Mobiliario y Equipo Gastos Administracion

C$ 1,304,995.00 S.I C$ 22,650.00
C$ 85,853.25 3 C$ 2,400.00
C$ 125,000.00
C$ 75,000.00
C$ 30,000.00

C$ 2,400.00

C$ 315,853.25
 Gasto de Constitucion Descuento x venta
C$ 60,000.00 S.I C$ 5,000.00

Descuento x compra Acreedores Diversos

C$ 5,500.00 S.I 8 C$ 29,998.33

C$ 29,998.33

Cuenta x cobrar trabajores Caja General

C$ - 1 C$ 553,140,000.00
5 C$ 100,000.00
9 C$ 690,000.00

C$ 553,930,000.00

INSS Patronal INSS Laboral

C$ 2,150.00

Nomina x Pagar Gastos Acumulado x Pagar

C$ 9,155.00 C$ 9,155.00 20
 Inventario
C$ 120,000.00 9
C$ 100,500.00 12
C$ 200,900.00 13
C$ 300,895.00 14
C$ 1,800,000.00 15
C$ 450,000.00 16

C$ 2,972,295.00

Impuesto x pagar IVA

C$ 69,750.00 S.I
C$ 90,000.00 9
C$ 75,030.00 12
C$ 105,127.00 13
C$ 135,149.85 14
C$ 375,000.00 15
C$ 150,000.00 16

C$ 930,306.85

Cuentas x cobrar clientes

C$ 6,000.00 10
C$ 7,000.00 24
C$ 5,000.00 25

C$ 18,000.00
 Prestamo a L-P
C$ 6,000,000.00 S.I

Edificio

Gastos Administracion
 Descuento x venta

Acreedores Diversos
C$ 89,995.00 S.I
C$ 85,853.25 7

C$ 85,853.25

Caja General
C$ 553,140,000.00 2

C$ 553,140,000.00

INSS Laboral
 C$ 700.00 20

astos Acumulado x Pagar

C$ 2,350.00 20
 Balanza de Compro
Del Mes de Octub
2024

Saldos Inicales de Octubre2024

Codigo Cuentas Debito
Banco C$ 10,907,000.00
Caja Chica C$ 11,000.00
Caja General
Inventario C$ 639,900.00
Ingreso x venta
Mobiliario y Equipo C$ 1,304,995.00
Equipo Rodante C$ 1,200,000.00
Edificio C$ 500,000.00
Maquinaria C$ 600,000.00
Tarjeta de credito LAFISE C$ 69,000.00
Capital Contable
Costo de Venta C$ 993,600.00
Impuestos x pgr IVA 15%
Impuesto x pagar IR 2%
Inatec
INSS patronal
INSS laboral
IR laboral
Nomina por pagar
Impuesto x pagar IMI 1%
Cuentas x cobrar clientes C$ 95,950.00
Cuentas x pagar Proveedores
Prestamo a corto plazo
Prestamo a largo plazo
Gastos acumulados x pagar
Gasto de Administracion C$ 22,650.00
Gasto de Venta C$ 30,700.00
Gasto de Constitucion C$ 60,000.00
Descuento x venta C$ 5,000.00
Descuento x compra
Acreedores Diversos
Cuentas x cobrar trabajadores
Gasto Financiero C$ 180,000.00
Total C$ 16,619,795.00
 Balanza de Comprobacion
Del Mes de Octubre
2024

Inicales de Octubre2024 Movimientos de Octubre

Credito Debito Credito
C$ 557,484,356.35 C$ 3,161,753.33
C$ 4,000.00 C$ 4,000.00
C$ 553,930,000.00 C$ 553,140,000.00
C$ 4,700,200.00 C$ 2,972,295.00
C$ 1,656,000.00 C$ 6,202,049.00
C$ 315,853.25

C$ 69,000.00
C$ 6,000,000.00 C$ 553,140,000.00
C$ 2,972,295.00
C$ 69,750.00 C$ 69,750.00 C$ 930,306.85
C$ 6,500.00 C$ 6,500.00 C$ 60,600.00
C$ 200.00
C$ 2,150.00
C$ 700.00

C$ 9,155.00
C$ 3,250.00 C$ 3,250.00 C$ 30,300.00
C$ 2,185,000.00 C$ 18,000.00
C$ 38,800.00 C$ 1,900,200.00
C$ 2,750,000.00
C$ 6,000,000.00

C$ 2,400.00
C$ 11,600.00

C$ 5,500.00
C$ 89,995.00 C$ 29,998.83 C$ 85,853.25
C$ 16,619,795.00 C$ 1,121,726,708.43 C$ 1,121,726,707.43
ctubre Saldos Finales de Octubre
Credito Debito Credito
C$ 3,161,753.33 C$ 565,229,603.02
C$ 4,000.00 C$ 11,000.00
C$ 553,140,000.00 C$ 790,000.00
C$ 2,972,295.00 C$ 2,367,805.00
C$ 6,202,049.00 C$ 7,858,049.00
C$ 1,620,848.25
C$ 1,200,000.00
C$ 500,000.00
C$ 600,000.00
C$ 69,000.00 C$ -
C$ 553,140,000.00 C$ 559,140,000.00
C$ 3,965,895.00
C$ 930,306.85 C$ 930,306.85
C$ 60,600.00 C$ 60,600.00
C$ 200.00
C$ 2,150.00
C$ 700.00 C$ 700.00
C$ 145.00 C$ 145.00
C$ 9,155.00
C$ 30,300.00 C$ 30,300.00
C$ 18,000.00 C$ 2,262,950.00
C$ 1,900,200.00 C$ 1,939,000.00
C$ 2,750,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 2,350.00 C$ 2,350.00
C$ 25,050.00
C$ 42,300.00
C$ 60,000.00
C$ 5,000.00
C$ 5,500.00
C$ 85,853.25 C$ 145,849.42
 C$ 180,000.00
C$ 1,121,726,707.43 C$ 578,862,801.27 C$ 578,862,800.27
 La Primavera S.A
Estado de situacion financiera
Al 31 de octubre de 2024
Expresado en cordobas
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja Chica C$ 11,000.00
Caja General C$ 790,000.00
Banco C$ 565,229,603.02
Inventario C$ 2,367,805.00
GASTOS CONSTITUCION C$ 60,000.00
Cuentas x Cobrar C$ 2,262,950.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTE C$ 570,721,358.02

ACTIVOS NO CORRIENTE
Edificio C$ 500,000.00
Equipo Rodante C$ 1,200,000.00
Maquinaria C$ 600,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina C$ 1,620,848.25

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTE C$ 3,920,848.25

TOTAL DE ACTIVOS C$ 574,642,206.27

 La Primavera S.A
stado de situacion financiera
Al 31 de octubre de 2024
Expresado en cordobas
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores
Acreedores
Retenciones
IMI 1%
IR 2%
IVA 15%
gastos acumulados x pagar
Prestamo Bancario C/P
INSS LABORAL
IR Laboral
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTE
PASIVOS NO CORRIENTE
Prestamo Bancario L/P
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTE

CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD Y/O PERDIDA ACUMULADA
UTILIDAD y/o perdidaDEL EJERCICI
CAPITAL NETO
TOTTAL PASIVOS+ CAPITAL

1.00
C$ 1,939,000.00
C$ 145,849.42

C$ 30,300.00
C$ 60,600.00
C$ 930,306.85
C$ 2,350.00
C$ 2,750,000.00
C$ 700.00
C$ 145.00
C$ 5,859,251.27

C$ 6,000,000.00
C$ 6,000,000.00

C$ 559,140,000.00
C$ 3,642,954.00

C$ 562,782,954.00
C$ 574,642,205.27
 ESTADO
DE
RESULTADO
DEL 31 DE OCTUBRE DEL 2

CODIGO DESCRIPCION D
5101-01 INGRESO POR VENTA
4101 COSTO DE VENTA
5301-01 UTILIDAD BRUTA
4301 GASTO DE VENTA
4302 GASTO DE ADMINISTRACION
4303 GASTO FINANCIERO
4304 OTROS GASTOS
UTILIDAD y/o PERDIDA DEL EJER
RETENCIONES SOBRE LA RENTA
 ESTADO
DE
RESULTADO
E OCTUBRE DEL 2024

DESCRIPCION DE CUENTAS
C$ 7,858,049.00
C$ 3,965,895.00
C$ 3,892,154.00
C$ 42,300.00
C$ 25,050.00
C$ 180,000.00
C$ -
C$ 3,644,804.00
100% De exencion de impuesto sobre la renta LEY 917
 PRIMAVERA TEXTIL S,A
ARQUEO DE CAJA GENERA
AL 31 DE OCTUBRE DEL 20
EXPRESADO EN CORDOBA

Responsable: Amanda Davila

Fecha 10/31/2024
Hora de Inicio 4:35
Hora de Finalizacion 6:08
Saldo según libros { Caja General

BILLETES
CANTIDAD DENOMINACION
850 500
800 200
5000 100
800 50
1000 20
3000 10
7000 5
TOTAL DE BILLETES
MONEDA
9000 2
12000 1
TOTAL DE MONEDAS
CHEQUES
EMITIDO CK#

TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
DIFERENCIA (Sobrante)

FALTANTE
SOBRANTE

Declaro que el valor de C$ 790,000.00

en mi poder , que son de propiedad de la empresa PRIMAVERA S,A
presencia y devueltos en su entera disposicion .

Priscila Gutierrez
ELABORADO POR
AVERA TEXTIL S,A
QUEO DE CAJA GENERAL
31 DE OCTUBRE DEL 2024
SADO EN CORDOBA

Caja : N001

do según libros { Caja General} C$ 790,000.00

BILLETES
DENOMINACION VALOR
500 C$ 425,000.00
200 C$ 160,000.00
100 C$ 50,000.00
50 C$ 40,000.00
20 C$ 20,000.00
10 C$ 30,000.00
5 C$ 35,000.00
LLETES C$ 760,000.00
MONEDA
2 C$ 18,000.00
1 C$ 12,000.00
NEDAS C$ 30,000.00
CHEQUES
BANCO VALOR

QUES C$ -
QUEO C$ 790,000.00
Sobrante) C$ 10.00

$10

representa la totalidad que tengo

sa PRIMAVERA S,A que fueron contados en
Engel Aburto Yurielsi Feryari
REVISADO POR AUTORIZADO POR
 LA PRIMAVERA S.A
LIBRO DE BANCO DE LA EMPRESA
CORDOBAS
AL 31 DE OCTUBRE

FECHA CK/DEP CONCEPTO

3/10/2024 efectivo de los socios pasa ala cuenta de Banco de la empresa LAFISE
20/10/24 deposito de cliente fernando ortiz (transito)
22/10/24 se traspasa dinero de la tarjeta de credito a la cuenta de bancaria
23/10/24 venta la contado ala empresa flores gomez
24/10/24 venta al contado a la empres raymundo s.a
25/10/24 venta al contado ala empresa rayos s.a
24/10/24 venta de mercaderia
26/10/24 venta de mercaderia
27/10/24 deposito de cliente fernando ortiz (transito)
31/10/24 deposito de carlos duarte (transito)
30/10/24 pago ala DGI
8/10/2024 deposito a caja general
10/10/2024 compra 5 laptos(FLOTANTE)
16/10/24 compra 5 escritorios (FLOTANTE)
28/10/24 compra 5 cafeteras (FLOTANTE)
28/10/24 compra 1 refrigerador(FLOTANTE)
29/10/24 solicita reembolso del fondo fijo
30/10/24 pago de salario a un trabajador
31/10/24 compra de mercaderia(FLOTANTE)
30/10/24 pago ala DGI
 C$ 10,907,000.00
DEBE HABER SALDO
C$ 553,140,000.00 C$ 564,047,000.00
C$ 6,000.00 C$ 564,053,000.00
C$ 69,000.00 C$ 564,122,000.00
C$ 575,230.00 C$ 564,697,230.00
C$ 805,977.50 C$ 565,503,207.50
C$ 1,036,148.85 C$ 566,539,356.35
C$ 1,150,000.00 C$ 567,689,356.35
C$ 690,000.00 C$ 568,379,356.35
C$ 7,000.00 C$ 568,386,356.35
C$ 5,000.00 C$ 568,391,356.35
C$ 69,750.00 C$ 568,321,606.35
C$ 100,000.00 C$ 568,221,606.35
C$ 29,988.33 C$ 568,191,608.35
C$ 121,250.00 C$ 568,070,358.35
C$ 72,750.00 C$ 567,977,608.35
C$ 29,100.00 C$ 567,968,508.35
C$ 4,000.00 C$ 567,964,508.35
C$ 9,155.00 C$ 567,955,353.35
C$ 2,716,000.00 C$ 565,239,353.35
C$ 9,750.00 C$ 565,229,603.35
 ESTADO DE CUENTA
LAFISE
CORDOBAS
AL 31 DE OCTUBRE

CONCEPTO

pago ala dgi

deposito a caja general
compra de 5 laptos
compra 5 escritorios
solicita reembolso del fondo fijo
pago a un trabajador
compra de mercaderia
DEBITO CREDITO SALDO

C$ 69,750.00 C$ 553,140,000.00 C$ 564,047,000.00

C$ 100,000.00 C$ 563,977,250.00
C$ 29,998.00 C$ 563,877,250.00
C$ 121,250.00 C$ 563,847,252.00
C$ 4,000.00 C$ 563,726,002.00
C$ 9,115.00 C$ 563,716,847.00
C$ 2,716,000.00 C$ 561,000,847.00
TR#
TR0001
TR0002
TR0003
TR0004
 CONCILIACION BANCARIA , LA PRIMAVERA S.A
LA FISE
CORDOBAS
saldo según estado de cuenta al 31/10/24
depositos en transito
deposito fernando ortiz(transito)

cheques flotantes
compra 5 cafeteras
compra un refrigerador
pagos
ON BANCARIA , LA PRIMAVERA S.A
LA FISE
CORDOBAS
C$ 561,000,847.00
C$ 4,339,956.00
C$ 6,000.00
C$ 7,000.00
C$ 5,000.00
C$ 4,321,956.00
C$ 111,200.00
C$ 72,350.00
C$ 29,100.00
C$ 9,750.00
565,229,603.00
 METODO DE ESTIMACION SOBRE ANTIGÜEDAD DE SALDOS
FECHA DE CIERRE: 31/10/24

Nombre del cliente fecha de credito Monto Dias vencidos

SPAAC S.A 14/02/24 C$ 9,375.00 172
Jose Aguilar 16/02/24 C$ 12,075.00 62
Pedro joaquin 18/02/24 C$ 42,000.00 62
Pedro joaquin 23/02/24 C$ 1,725,000.00 56
abraham mejia 28/02/24 C$ 460,000.00 291
abraham mejia 5/9/2024 C$ 10,000.00 291
embajada panama 8/9/2024 C$ 22,500.00 291
TOTAL C$ 2,280,950.00
Estimacion para cuentas incobrables 1,117,203.75
gastos de venta 1,117,203.75
0-30 dias 31-60 dias 61-90 dias 91-180 dias 181 a mas
0.50% 1.00% 5.00% 20.00% 50.00%
C$ 9,375.00
C$ 12,075.00
C$ 42,000.00
C$ 1,725,000.00
C$ 460,000.00
C$ 10,000.00
C$ 22,500.00
C$ 10,000.00 C$ 34,575.00 C$ 9,375.00 C$ 2,227,000.00
100.00 1,728.75 1,875.00 1,113,500.00
Nombre de los clientes saldos creditos otorgados abonos
SPAAC S.A C$ 18,750.00 C$ - C$ 9,375.00
Jose Aguilar C$ 24,150.00 C$ - C$ 12,075.00
Pedro Joaquin C$ 42,000.00 C$ 1,725,000.00 C$ -
Abraham Mejia C$ 460,000.00 C$ 10,000.00 C$ -
Embajada panama C$ 22,500.00 C$ - C$ -
TOTAL C$ 567,400.00 C$ 1,735,000.00 C$ 21,450.00
 saldo
C$ 9,375.00
C$ 12,075.00
C$ -
C$ -
C$ -
C$ 21,450.00
CANTIDAD COSTO TOTAL COSTO MARGINAL
100 5000
200 9000 40
300 13000 40
400 17000 40
500 22000 50
 COSTO MARGINAL
60

50

40

30

20

10

0
50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 550
 COSTO MARGINAL AL PASAR DE 100 A 200 UNIDADES
COSTO MARGINAL=9000-5000= 4000= 40
200-100 100

COSTO MARGINAL = DC
DQ

450 500 550

 TRANSACCIONE
DEL 01 D

COMPRAS DE NOVIEMBRE

0.1

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

1202.02 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OF
1101 EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
1101.02 BANCO
2104.06 IMPUESTO X PAGAR IMI 1% $ 300.00
2104.05 IMPUESTO X PAGAR IR 2% $ 600.00
PAGO DE RETENCIONES
TOTAL
SE COMPRA 7 ESCRITORIO AL CONTADO CON VALOR DE $ 4,285 C ORDOBAS C
CORDOBA SE EMITE CK #0041

PRISCILA GUTIERREZ
ELABORADO

0.2

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

INVENTARIO
1101 EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
1101.02 BANCO
2104.06 IMPUESTO X PAGAR IMI 1% $ 103.00
2104.05 IMPUESTO X PAGAR IR 2% $ 206.00
PAGO DE RETENCIONES
TOTAL
SE COMPRA TELA EN ROLLO AL CONTADO PARA PRODUCCION DE CAMISOL
CK # 0042
SE COMPRA TELA EN ROLLO AL CONTADO PARA PRODUCCION DE CAMISOL
CK # 0042

PRISCILA GUTIERREZ
ELABORADO

0.3

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

1202.02 MOBILIARIO Y EQUIP DE OF
1101 EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
1101.02 BANCO
2104.06 IMPUESTO X PAGAR IMI 1% $ 200.00
2104.05 IMPUESTO X PAGAR IR 2% $ 400.00
PAGO DE RETENCIONES
TOTAL
SE COMPRA 5 DISPENSADORES DE AGUA AL CONTADO POR UN VALOR DE $
$20,000 SE EMITE CK #0043

PRISCILA GUTIERREZ
ELABORADO

0.4

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

1202.02 MOBILIARIO Y EQUIP DE OF
1101 EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
1101.02 BANCO
2104.06 IMPUESTO X PAGAR IMI 1% $ 260.00
2104.05 IMPUESTO X PAGAR IR 2% $ 520.00
PAGO DE RETENCIONES
TOTAL
SE COMPRAN 2 LAPTOS AL CONTADO POR UN VALOR DE $ 13 CORDOBAS CO

PRISCILA GUTIERREZ
 0.5

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

INVEBTARIO
1101 EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
1101.02 BANCO
2104.06 IMPUESTO X PAGAR IMI 1% $ 9,500.00
2104.05 IMPUESTO X PAGAR IR 2% $ 19,000.00
PAGO DE RETENCIONES
TOTAL
SE COMPRA MATERIA PRIMA AL CONTADO POR $ 950,000 AL CONTADO AL PR
# 0045

PRISCILA GUTIERREZ

VENTAS DE NOVIEMBRE

0.6

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

INVENTARIO
EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
BANCO
CK # 0046
COSTO DE VENTA
INGRESO POR VENTA
IMPUESTO X PAGAR
IVA 15%
CUENTAS X COBRAR
CLIENTES
TOTAL
SE VENDE MERCADERIAAL CLIENTE JACKSON RUIZ POR UNA CANTIDAD DE
#0046 Y EL 20% AL CREDITO
 PRISCILA GUTIERREZ

0.7

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

INVENTARIO
EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
BANCO
CK # 0047
COSTO DE VENTA
INGRESO POR VENTA
IMPUESTO X PAGAR
IVA 15%
CUENTAS X COBRAR
CLIENTES
TOTAL
SE VENDE MERCADERIA A PABLO DIAS POR $ 20,000 NOS PAGA EL 40% AL C
DE 30%

PRISCILA GUTIERREZ

0.8

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

INVENTARIO
EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
BANCO
CK # 0046
COSTO DE VENTA
INGRESO POR VENTA
IMPUESTO X PAGAR
IVA 15%
CUENTAS X COBRAR
CLIENTES
TOTAL
SE VENDE MERCADERIA A LA EMPRESA FLORES S,A POR $15,000 NOS PAGAN
UN COSTO DEL 30%
 PRISCILA GUTIERREZ

0.9

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

INVENTARIO
EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
BANCO
CK # 0046
COSTO DE VENTA
INGRESO POR VENTA
IMPUESTO X PAGAR
IVA 15%
CUENTAS X COBRAR
CLIENTES
TOTAL
SE VENDE MERCADERIA A LA EMPRESA RAYOS S,A POR $ 35,000 30% AL CON
30%

PRISCILA GUTIERREZ

10

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

INVENTARIO
EFECTIVO Y EQUI DE EFECT
BANCO
CK # 0046
COSTO DE VENTA
INGRESO POR VENTA
IMPUESTO X PAGAR
IVA 15%
CUENTAS X COBRAR
CLIENTES
TOTAL
SE VENDE MERCADERIA AL CLIENTE DAVID ZEPEDA POR $ 40,000 NOS PAGA
CK # 0050 Y UN COSTO DEL 30%
PRISCILA GUTIERREZ
TRANSACCIONES DEL MES DE NOVIEMBRE
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 31
AÑO 2024

DE NOVIEMBRE

Friday, November 1, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 30,000.00

$ 29,100.00
300.00
600.00
$ 900.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 4,285 C ORDOBAS CADA UNO CON UN TOTAL DE $ 30,000

AMANDA
REVISADO

Monday, November 4, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 10,300.00

$ 9,991.00
103.00
206.00
$ 309.00
$ 10,300.00 $ 10,300.00
CCION DE CAMISOLINES POR UN MONTO DE $ 10,300 , SE EMITE
CCION DE CAMISOLINES POR UN MONTO DE $ 10,300 , SE EMITE

AMANDA
REVISADO

Monday, November 4, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 20,000.00

$ 19,400.00
200.00
400.00
$ 600.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
OR UN VALOR DE $4,000 CORDOBAS C/U CON UN TOTAL DE

AMANDA
REVISADO

Tuesday, November 5, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 26,000.00

$ 25,220.00
260.00
520.00
$ 780.00
$ 26,000.00 $ 26,000.00
$ 13 CORDOBAS CON UN TOTAL DE $ 26,000 SE EMITE CK 0044

AMANDA
 Wednesday, November 6, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 950,000.00

$ 921,500.00
9,500.00
19,000.00
$ 28,500.00
$ 950,000.00 $ 950,000.00
AL CONTADO AL PROVEEDOR GERADDO DUBOIS . SE EMITE CK

AMANDA

MBRE

Thursday, November 7, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 15,000.00

$ 37,500.00
$ 10,000.00
$ 15,000.00
$ 50,000.00

$ 7,500.00

$ 10,000.00
$ 72,500.00 $ 72,500.00
UNA CANTIDAD DE $ 50,000 EL 60% AL CONTADO EL 20% CK
 AMANDA

Tuesday, November 12, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 6,000.00

$ 11,000.00
$ 12,000.00
$ 6,000.00
$ 20,000.00
$ 3,000.00

$ 29,000.00 $ 29,000.00
PAGA EL 40% AL CONTADO Y EL 60% CK # 0047 CON UN COSTO

AMANDA

Wednesday, November 13, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 4,500.00

$ 5,250.00
$ 12,000.00
$ 4,500.00
$ 15,000.00
$ 2,250.00

$ 21,750.00 $ 21,750.00
$15,000 NOS PAGAN EL 20% AL CONTADO Y 80% CK # 0048 CON
 AMANDA

Friday, November 15, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 10,500.00

$ 15,750.00
$ 24,500.00
$ 10,500.00
$ 35,000.00
$ 5,250.00

$ 50,750.00 $ 50,750.00
35,000 30% AL CONTADO Y 70% CK# 0049 COSTO DE VENTA DEL

AMANDA

Wednesday, November 13, 2024

PARCIAL DEBITO CREDITO

$ 12,000.00

$ 14,000.00
$ 20,000.00
$ 12,000.00
$ 40,000.00

$ 6,000.00

$ 12,000.00
$ 58,000.00 $ 58,000.00
$ 40,000 NOS PAGAN EL 20% AL CONTADO 30% CREDITO Y 50%
AMANDA
 CUENTAS T DE NOVIEMBR

BANCO CAJA CHICA

S.I C$ 565,229,603.02 C$ 29,100.00 1 S.I C$ 11,000.00
6 C$ 37,500.00 C$ 9,991.00 2
6.1 C$ 10,000.00 C$ 19,400.00 3
7 C$ 11,000.00 C$ 25,220.00 4
7.1 C$ 12,000.00 C$ 921,500.00 5
8 C$ 5,250.00
8.1 C$ 12,000.00
9 C$ 15,750.00
9.1 C$ 24,500.00
10 C$ 14,000.00
10.1 C$ 20,000.00

INVENTARIO INGRESO X VENTA

S.I C$ 2,367,805.00 C$ 15,000.00 6
2 C$ 10,300.00 C$ 6,000.00 7
5 C$ 950,000.00 C$ 4,500.00 8
C$ 10,500.00 9
C$ 12,000.00 10

EQUIPO RODANTE EDIFICIO

S.I C$ 1,200,000.00 S.I C$ 500,000.00
 IR LABORAL CAPITAL CONTABLE
C$ 145.00 S.I

IMPUESTO X PAGAR IVA 15% IMPUESTO X PAGAR IR 2%

C$ 930,306.85 S.I
C$ 7,500.00 6
C$ 3,000.00 7
C$ 2,250.00 8
C$ 5,250.00 9
C$ 6,000.00 10

INATEC INSS PATRONAL

S.I C$ 200.00 S.I C$ 2,150.00
 NOMINA X PAGAR CUENTAS X COBRAR CLIENTES
S.I C$ - S.I C$ 2,262,950.00
6 C$ 10,000.00
10 C$ 12,000.00

PRESTAMO A CORTO PLAZO PRESTAMO A LARGO PLAZO

C$ 2,750,000.00 S.I

GASTO DE ADMINISTRACION GASTO DE VENTA

S.I C$ 25,050.00 S.I C$ 42,300.00
 DESCUENTO X VENTA DESCUENTO X COMPRAS
S.I C$ 5,000.00

GASTO FINANCIERO
S.I C$ 180,000.00
UENTAS T DE NOVIEMBRE DEL 2024

CAJA CHICA CAJA GENERLA

S.I C$ 790,000.00

INGRESO X VENTA MOBILIARIO Y EQUIPO

C$ 7,858,049.00 S.I S.I C$ 1,620,848.25
C$ 50,000.00 6 1 C$ 30,000.00
C$ 20,000.00 7 3 C$ 20,000.00
C$ 15,000.00 8 4 C$ 26,000.00
C$ 35,000.00 9
C$ 40,000.00 10

EDIFICIO MAQUINARIA
S.I C$ 600,000.00
CAPITAL CONTABLE COSTO DE EVNTA
C$ 559,140,000.00 S.I S.I C$ 3,965,895.00
6 C$ 15,000.00
7 C$ 6,000.00
8 C$ 4,500.00
9 C$ 10,500.00
10 C$ 12,000.00

UESTO X PAGAR IR 2% IMPUESTO X PAGAR IMI 1%

C$ 60,600.00 S.I C$ 30,300.00 S.I
C$ 600.00 1 C$ 300.00 1
C$ 206.00 2 C$ 103.00 2
C$ 400.00 3 C$ 200.00 3
C$ 520.00 4 C$ 260.00 4
C$ 19,000.00 5 C$ 9,500.00 5

INSS PATRONAL INSS LABORAL

C$ 700.00 S.I
TAS X COBRAR CLIENTES CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES
C$ 1,939,000.00 S.I

TAMO A LARGO PLAZO GASTOS ACUMULADOS X PAGAR

C$ 6,000,000.00 S.I C$ 2,350.00 S.I

GASTO DE VENTA GASTO DE CONSTITUCION

S.I C$ 60,000.00
SCUENTO X COMPRAS ACRREDORES DIVERSOS
C$ 5,500.00 S.I C$ 145,849.42 S.I

GASTO FINANCIERO
 La Pr
Estado de si
Al 31 de NOV
Expresad

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Banco C$ 564,386,392.02
Caja Chica C$ 11,000.00
Caja General C$ 790,000.00

Inventario C$ 3,280,105.00
GASTOS CONSTITUCION C$ 60,000.00
Cuentas x Cobrar C$ 2,284,950.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTE C$ 570,812,447.02

ACTIVOS NO CORRIENTE
Edificio C$ 500,000.00
Equipo Rodante C$ 1,200,000.00
Maquinaria C$ 600,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina C$ 1,696,848.25

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTE C$ 3,996,848.25

TOTAL DE ACTIVOS C$ 574,809,295.27

ELABORADO POR
 La Primavera S.A
Estado de situacion financiera
Al 31 de NOVIEMBRE de 2024
Expresado en cordobas

REVISADO POR
 PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores C$ 1,939,000.00
Acreedores C$ 145,849.42
Retenciones
IMI 1% C$ 40,663.00
IR 2% C$ 81,326.00

IVA 15% C$ 954,306.85

gastos acum pagar C$ 2,350.00
Prestamo Bancario C/P C$ 2,750,000.00
INSS LABORAL C$ 700.00
IR Laboral C$ 145.00
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTE C$ 5,914,340.27
PASIVOS NO CORRIENTE
Prestamo Bancario L/P C$ 6,000,000.00
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTE C$ 6,000,000.00
CAPITAL SOCIAL C$ 559,140,000.00
ULIDAD y/o Perdida ACUMULADA C$ 3,754,954.00
ULIDAD y/o Perdida DEL EJERCICIO
CAPITAL NETO C$ 562,894,954.00

TOTAL PASIVOS + CAPITAL C$ 574,809,294.27

AUTORZADO POR
Codigo Cuentas
Banco
Caja Chica
Caja General
Inventario
Ingreso x venta
Mobiliario y Equipo
Equipo Rodante
Edificio
Maquinaria
Tarjeta de credito LAFISE
Capital Contable
Costo de Venta
Impuestos x pgr IVA 15%
Impuesto x pagar IR 2%
Inatec
INSS patronal
INSS laboral
IR laboral
Nomina por pagar
Impuesto x pagar IMI 1%
Cuentas x cobrar clientes
Cuentas x pagar Proveedores
Prestamo a corto plazo
Prestamo a largo plazo
Gastos acumulados x pagar
Gasto de Administracion
Gasto de Venta
Gasto de Constitucion
Descuento x venta
Descuento x compra
Acreedores Diversos
Cuentas x cobrar trabajadores
Gasto Financiero
Total
 Balanza de Comprobacion
MES DE NOVIEMBRE
EXPRESADO EN CORDOBAS

Saldos Inicales de Octubre2024 Movimientos de Octubr

Debito Credito Debito
C$ 565,229,603.02 C$ 162,000.00
C$ 11,000.00
C$ 790,000.00
C$ 2,367,805.00 C$ 960,300.00
C$ 7,858,049.00
C$ 1,620,848.25 C$ 76,000.00
C$ 1,200,000.00
C$ 500,000.00
C$ 600,000.00

C$ 559,140,000.00
C$ 3,965,895.00 C$ 48,000.00
C$ 930,306.85
C$ 60,600.00
C$ 200.00
C$ 2,150.00
C$ 145.00
C$ 700.00

C$ 30,300.00
C$ 2,262,950.00 C$ 22,000.00
C$ 1,939,000.00
C$ 2,750,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 2,350.00
C$ 25,050.00
C$ 42,300.00
C$ 60,000.00
C$ 5,000.00
 C$ 5,500.00
C$ 145,849.42

C$ 180,000.00
C$ 578,862,801.27 C$ 578,862,800.27 C$ 1,268,300.00
vimientos de Octubre Saldos Finales de Octubre
Credito Debito Credito
C$ 1,005,211.00 C$ 564,386,392.02
C$ 11,000.00
C$ 790,000.00
C$ 48,000.00 C$ 3,280,105.00
C$ 160,000.00 C$ 8,018,049.00
C$ 1,696,848.25
C$ 1,200,000.00
C$ 500,000.00
C$ 600,000.00

C$ 559,140,000.00
C$ 4,013,895.00
C$ 24,000.00 C$ 954,306.85
C$ 20,726.00 C$ 81,326.00
C$ 200.00
C$ 2,150.00
C$ 145.00
C$ 700.00

C$ 10,363.00 C$ 40,663.00
C$ 2,284,950.00
C$ 1,939,000.00
C$ 2,750,000.00
C$ 6,000,000.00
C$ 2,350.00
C$ 25,050.00
C$ 42,300.00
C$ 60,000.00
C$ 5,000.00
 C$ 5,500.00
C$ 145,849.42

C$ 180,000.00
C$ 1,268,300.00 C$ 579,077,890.27 C$ 579,077,889.27
 CODIGO
5101-01 INGRESO POR VENT
4101 COSTO DE VENTA
5301-01 UTILIDAD BRUTA
4301 GASTO DE VENTA
4302 GASTO DE ADMINISTRA
INATEC
INSS PATRONAL
4303 GASTO FINANCIER
OTRS INGRESOS
4304 OTROS GASTOS
UTILIDAD y/o PERDIDA DEL EJER
RETENCIONES SOBRE LA RENTA

ELABORADO POR
 ESTADO
DE
RESULTADO
DEL 31 DE NOVIEMBRE DEL 2024

DESCRIPCION DE CUENTAS
INGRESO POR VENTA C$ 8,018,049.00
COSTO DE VENTA C$ 4,013,895.00
UTILIDAD BRUTA C$ 4,004,154.00
GASTO DE VENTA C$ 42,300.00
GASTO DE ADMINISTRACION C$ 25,050.00
INATEC C$ 200.00
INSS PATRONAL C$ 2,150.00
GASTO FINANCIERO C$ 180,000.00
OTRS INGRESOS C$ 5,500.00
OTROS GASTOS C$ 5,000.00
D y/o PERDIDA DEL EJER C$ 3,754,954.00
IONES SOBRE LA RENTA 100% De exencion de impuesto sobre la renta LEY 917

REVISADO POR
 8,018,049.00
4,013,895.00
4,004,154.00
42,300.00
25,050.00
200.00
2,150.00
180,000.00
5,500.00
5,000.00
3,754,954.00
enta LEY 917

AUTORIZADO POR
 PRIMAVERA TEXTIL
ARQUEO DE CAJA
AL 30 DE NOVIEMB
EXPRESADO EN COR

Responsable: Engel Aburto

Fecha 11/30/2024
Hora de Inicio 3:40
Hora de Finalizacion 5:20

BILLETES
CANTIDAD
850
800
5000
800
1000
3000
7000
TOTAL DE BILLETES
MONEDA
9000
12000
TOTAL DE MONEDAS
CHEQUES
EMITIDO

TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
DIFERENCIA (Sobrante)

Declaro que el valor de C$ 790,000.00

en mi poder , que son de propiedad de la empresa
presencia y devueltos en su entera disposicion .

Amanda Davila
ELABORADO POR
PRIMAVERA TEXTIL S,A
ARQUEO DE CAJA GENERAL
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2024
EXPRESADO EN CORDOBA

Engel Aburto Caja : N001

Saldo según libros

{ Caja General} C$ 790,000.00

BILLETES
DENOMINACION VALOR
500 C$ 425,000.00
200 C$ 160,000.00
100 C$ 50,000.00
50 C$ 40,000.00
20 C$ 20,000.00
10 C$ 30,000.00
5 C$ 35,000.00
L DE BILLETES C$ 760,000.00
MONEDA
2 C$ 18,000.00
1 C$ 12,000.00
DE MONEDAS C$ 30,000.00
CHEQUES
CK# BANCO VALOR

AL CHEQUES C$ -
AL ARQUEO C$ 790,000.00
NCIA (Sobrante) C$ 20.00

FALTANTE
SOBRANTEC$ 20.00

C$ 790,000.00 representa la totalidad que tengo

ropiedad de la empresa PRIMAVERA S,A que fueron contados en
u entera disposicion .

Priscila Gutierrez Cindy Zamoran

REVISADO POR AUTORIZADO POR
 12/2/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1101 Efectivo y Equiv Efec
1101-02 Banco
4301 Gasto de Venta
4301-14 Energia Electrica
4302 Gasto de Admon
4302-14 Energia Electrica
Suma
Concepto: Se paga C$10,000 cordobas de luz a la Empresa UNION FENOSA afectara el
se emite cheque #0039

12/3/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1101 Efec y Equiva Efectivo
1101-02 Banco
4301 Gasto de Venta
4301-13 Enacal
4302 Gasto de Admon
4302-13 Enacal
Suma
Concepto Se paga a Enacal por el consumo de agua por la cantidad $11,500 , se emite che
de Administracion se emite cheque#0

12/4/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1101 Efec y Equiva Efectivo
1101-02 Banco
4301 Gasto de Venta
4301-16 Internet
4302 Gasto de Admon
4302-16 Internet
 Suma
Concepto:Se paga servicio de internet a la compañía Claro con la cantidad de C$12,000,
40% a Gastos de administracion se emite ch

12/5/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1101 Efectivo y Equi del Efectivo
1101-02 Banco
1105 Inventario
2104 Ret x pagar
2104-01 IR 2%
2104-03 IMI 1%
4202 Costo de Produccion
1105-03 Inv ptos terminado
Suma
Concepto Se compra materia prima por rollos al contado de $100 unidades a

12/6/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1108 Imp x pag
1108-01 IVA
5101-01 Ingreso por venta
1101 Efectivo y Equi del Efectivo
1101-01 Caja
1105 Inventario
4101 Costo de venta
7a
Suma
Concepto Se vende mercaderia al cliente Carlos Duarte al contado por 300 camis

12/7/2023
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
5101-01 Ingreso por venta
2103 Imp x pagar
2103-01 IVA
1105 Inventario
2101 Costo de ventas
1101 Efectivo y eq de efec
1101-01 Caja
8a
Suma
Concepto Se vende mercaderia a zona franca Kentex.S.A de 200 unidades de camisola

12/15/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
2104 Ret x pagar
2104-03 IMI 1%
2104-01 IR 2%
1105 Inventario
4201 Costo de produccion
1105-03 Inv ptos terminados
1101 Efectivo y Equi del Efectivo
1101-02 Banco
Suma
Concepto Se compra materia prima a zona franca A Tu Moda.S.A de 1,000 unidades de r
cheque #0043

12/19/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
2104 Ret x pagar
2104-03 IMI 1%
2104-01 IR 2%
4201 Costo de produccion
1105-03 Inv ptos terminados
1105 Inventario
1101 Efectivo y Equi del Efectivo
1101-02 Banco
Suma
Concepto Se compra mercaderia de 1,000 unidades rodos de tela al contado p

12/20/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1103 Cuentas x cobrar
1103 Clientes
1103-05 Pedro Joaquin Mendoza
1101 Efectivo y eq efectivo
1101-02 Banco
Suma
Concepto el cliente Pedro Joaquin Mendoza nos abona $862,50

12/22/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
5101-01 Ingreso x venta
2103 Imp x pagar
2103-01 IVA
1105 Inventario
4101 Costo de Venta
1103 Cuentas x cobrar
1103 Clientes
1103-05 Pedro Joaquin Mendoza
Suma
Concepto Se vende 600 unidades de cuello redondo de la talla M a la XXL a 2000 cor
 2/14/2022
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1105 Inventario
1105-03 Inv ptos terminados
4201 Costo de produccion
2104 Ret x pagar
2104-01 IR 2%
2104-03 IMI 1%
1101 Efectivo y Equi del Efectivo
1101-02 Banco
Suma
Concepto se compra 100 unidades rollo de mercaderia a zona franca A Tu Moda.S.A prec
#0047

12/22/2024
Codigo de cuenta
1101 Efectivo y Equi de Efectivo
1101-02 Banco
4302 Gastos de Administracion
4302-01 G de Admon Salario
4302-26 G de Admon Indemnizacion
4302-04 G de Admon Vacaciones
4302-06 G de Admon INSS Patronal
4302-05 G de Admon 13vo mes
4302-07 G de Admon Inatec
2104 Retenciones x pagar
2104-04 INSS Laboral
2104-05 IR Laboral
4301 Gasto de venta
4301-01 Gast de venta salario
4301-26 Gast de venta indemnizacion
4301-04 Gasto de venta vacaciones
4301-06 Gasto de venta inss patronal
4301-05 Gasto de venta 13vo mes
4301-07 Gasto de venta inatec
2104 Retenciones x pagar
2104-04 INSS Laboral
2104-05 IR Laboral
2202 Provicion x benef emmpleado
2202-03 Provi x Bene de Emp 13vo mes
2202-04 provi x Bene de Emp vacaciones
2202-05 provi x Bene de emp INSS patronal
2202-06 provi x Bene de emple INATEC
2202-02 Provi de Bene de Emp Indemnizacion
4201-01 Mano de Obra directa
4201-01-01M Mano de Obra directa salario
4201-01-02M Mano de Obra directa indemnizacion
4201-01-03M Mano de Obra directa vacaciones
4201-01-04M Mano de Obra directa INSS pat
4201-01-05M Mano de Obra directa 13vo mes
4201-01-06M Mano de Obra directa Inatec
2104 Retenciones x pagar
2104-04 INSS Laboral
2104-05 IR Laboral

Suma
Concepto Se paga le pagaran a los siguientes departamentos de Administracion, Ve

12/23/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1101 Efectivo y Equi del Efectivo
1101-02 Banco
4301 Gastos de Venta
Suma
Concepto Se paga multa a la policia de transito por $500 infraccion cometida por el r
 12/23/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
1103 Cuentas x cobrar
1103-02 Clientes
1103-04 Abraham Mejia
1101 Efectivo y eq efectivo
1101-02 Banco
Suma
Concepto El cliente Abraham Mejia nos abona $230,000 co

12/23/2024
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta
Estimacion ctas Incobrables

Utilidad y/o Perdida del ejercicio

perdida por etimacion de cuentas
incobrables

Suma
se contabiliza estimacion de 1% sobre cuenta

Codigo de cuenta Nombre de Cuenta

Suma
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta

Suma

Codigo de cuenta Nombre de Cuenta

Suma

Codigo de cuenta Nombre de Cuenta

Suma
Codigo de cuenta Nombre de Cuenta

Suma
 1 transaccion
Parcial Debito Credito

C$ 10,000.00
C$ 6,000.00

C$ 4,000.00

C$ 10,000.00 C$ 10,000.00
esa UNION FENOSA afectara el 60% Gastos de Venta y el 40% a Gastos de Administracion
se emite cheque #0039

2transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 11,500.00

C$ 6,900.00

C$ 4,600.00

C$ 11,500.00 C$ 11,500.00
la cantidad $11,500 , se emite cheque afectara el 60% a Gastos de Ventas y el 40% a Gastos
Administracion se emite cheque#0040

3 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 12,000.00

C$ 7,200.00

C$ 4,800.00
 C$ 12,000.00 C$ 12,000.00
Claro con la cantidad de C$12,000, se emite cheque afectara el 60% a Gastos de Venta y el
astos de administracion se emite cheque #0041

4 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 19,400.00

C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 600.00
C$ 400.00
C$ 200.00
C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 20,000.00
C$ 60,000.00 C$ 60,000.00
los al contado de $100 unidades a un precio de $200 c/u se emite cheque #0042

6transaccion
Parcial Debito Credito

C$ 22,500.00
C$ 150,000.00

C$ 172,500.00
C$ 65,214.72
C$ 65,214.72

C$ 237,714.72 C$ 237,714.72
s Duarte al contado por 300 camisas cuello V a un precio de 500 c/u mas iva. Costo

7 transaccion
Parcial Debito Credito
 C$ 340,000.00
C$ 51,000.00

C$ 295,655.49
C$ 295,655.49

C$ 391,000.00

C$ 686,655.49 C$ 686,655.49
ex.S.A de 200 unidades de camisola a 1700 cordobas c/u mas iva paga al contado. Costo

8 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 45,000.00
C$ 15,000.00
C$ 30,000.00
C$ 1,500,000.00 C$ 1,500,000.00
C$ 1,500,000.00 C$ 1,500,000.00
C$ 1,500,000.00

C$ 1,455,000.00
C$ 4,500,000.00 C$ 4,500,000.00
u Moda.S.A de 1,000 unidades de rodos de tela al contado por un valor de 1500 c/u se emite
cheque #0043

9 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 36,000.00
C$ 12,000.00
C$ 24,000.00
C$ 1,200,000.00 1200000
C$ 1,200,000.00
 C$ 1,200,000.00 C$ 1,200,000.00

C$ 1,164,000.00
C$ 3,600,000.00 C$ 3,600,000.00
nidades rodos de tela al contado por un valor de 1,200 c/u se emite cheque #0044

10 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 862,500.00

C$ 862,500.00

C$ 862,500.00
C$ 862,500.00 C$ 862,500.00
aquin Mendoza nos abona $862,500 cordobas emite cheque #0046

11 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 1,200,000.00

C$ 180,000.00
C$ 689,666.52
C$ 689,666.52

C$ 1,380,000.00

C$ 2,069,666.52 C$ 2,069,666.52
o de la talla M a la XXL a 2000 cordobas c/u al cliente Pedro joaquin mas iva al credito
 14 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 8,000.00 C$ 8,000.00
C$ 8,000.00
C$ 8,000.00 C$ 8,000.00
C$ 240.00
C$ 160.00
C$ 80.00

C$ 7,760.00
C$ 24,000.00 C$ 24,000.00
a zona franca A Tu Moda.S.A precio de 80 cordobas c/u se paga al contado se emite cheque
#0047

12 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 425,972.25

C$ 406,843.60
C$ 280,139.00
C$ 19,258.75
C$ 19,258.75
C$ 63,325.57
C$ 19,258.75
C$ 5,602.78
C$ 53,232.36
C$ 19,609.73
C$ 33,622.63
C$ 335,144.01
C$ 226,236.00
C$ 17,174.49
C$ 17,174.49
C$ 52,859.82
 C$ 17,174.49
C$ 4,524.72
C$ 40,027.31
C$ 15,836.52
C$ 24,190.79
C$ 242,880.68
C$ 37,656.82
C$ 37,656.82
C$ 119,489.06
C$ 10,421.16
C$ 37,656.82
C$ 21,951.07
C$ 14,683.00
C$ 1,223.58
C$ 1,223.58
C$ 3,303.67
C$ 1,223.58
C$ 293.66
C$ 1,826.08
C$ 1,027.81
C$ 798.27

C$ 763,938.68 C$ 763,938.68
artamentos de Administracion, Ventas y Mano de obra directa se emite cheque #0048

13 transaccion
Parcial Debito Credito

C$ 500.00
C$ 500.00
C$ 500.00 C$ 500.00
$500 infraccion cometida por el repartidor de ventas del camion se emite cheque #0049
 14 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ 230,000.00

C$ 230,000.00
C$ 230,000.00 C$ 230,000.00
ham Mejia nos abona $230,000 cordobas emite cheque #0050

15 transaccion
Parcial Debito Credito
C$ -

C$ - C$ -
iza estimacion de 1% sobre cuentas incobrables

Parcial Debito Credito

C$ - C$ -
Parcial Debito Credito

C$ - C$ -

Parcial Debito Credito

C$ - C$ -

Parcial Debito Credito

C$ - C$ -
Parcial Debito Credito

C$ - C$ -
 Pago de Servicio
Gastos de Venta 60%
Gastos de Administracion 40%

Pago de Servicio
Gastos de Venta 60%
Gastos de Administracion 40%

Pago de Servicio
Gastos de Venta 60%
Gastos de Administracion 40%
 1 Compra al contado

Cuello V

1 Venta Camisas cuello V

cuello v

2 Venta al contado
camisola

2 Compra

camisola 1

3 Compra al Contado
cuello redondo

Cancelacion de una deuda

3 Venta al Credito cuello redondo

C$ 27,184,994.40

C$ 27,184,994.40

cuello rendondo
6 Compra al contado

cuello redondo
21815.7
 Nombre del Articulo: Camisa cuello V

Unidades
N# Tran Fecha Detall Entrada Salida
1/31/2022 I Inici
5 2/5/2022 1 Compra 100
6 2/6/2022 1 Venta 300

152800

Nombre del Articulo: Camisola

Unidades
N# Tran Fecha Detall Entrada Salida
1/31/2022 I Inici
2/7/2022 venta 200
2/8/2022 compra 100

7400
 Nombre del Articulo: Cuello Redondo

Unidades
N# Tran Fecha Detall Entrada Salida
1/31/2022 I Inici
2/9/2022 compra 100
2/12/2022 venta 600

9150
 Unid/Med:

Unidades Costo Valores

Existencia Costo Uni Costo Prome Debe Haber Saldo
153000 C$ 217.39 C$ 33,261,243.00
153100 C$ 200.00 C$ 20,000.00 C$ 33,281,243.00
152800 C$ 217.38 C$ - C$ 65,214.72 C$ 33,216,028.28
152800 C$ 217.38 C$ - C$ 33,216,028.28
152800 C$ 33,216,028.28

Informe Final
152800 C$ 217.38 C$ 33,216,028.28

Unid/Med:

Unidades Costo Valores

Existencia Costo Uni Costo Prome Debe Haber Saldo
7500 C$ 1,478.28 C$ 11,087,081.00
7300 C$ 1,478.28 C$ - C$ 295,655.49 C$ 10,791,425.51
7400 C$ 1,500.00 C$ 150,000.00 C$ 10,941,425.51
7400 C$ 1,478.57 C$ - C$ 10,941,425.51
7400 C$ 10,941,425.51

Informe Final
7400 C$ 1,478.57 C$ 10,941,425.51
 Unid/Med:

Unidades Costo Valores

Existencia Costo Uni Costo Prome Debe Haber Saldo
9650 C$ 1,148.92 C$ 11,087,081.00
9750 C$ 1,200.00 C$ 120,000.00 C$ 11,207,081.00
9150 C$ 1,149.44 C$ - C$ 689,666.52 C$ 10,517,414.48
9150 C$ - C$ 10,517,414.48
9150 C$ - C$ 10,517,414.48
9150 C$ 10,517,414.48

Informe Final
9150 C$ 1,149.44 C$ 10,517,414.48
I Ini C$ 55,435,405.00
Cuello V 30% C$ 16,630,621.50
Camisola 40% C$ 22,174,162.00
Cuello Redondo 30% C$ 16,630,621.50
Total 100% C$ 55,435,405.00

Cuello V C$ 33,216,028.28
Camisola C$ 10,941,425.51
Cuello Redondo C$ 10,517,414.48
Total C$ 54,674,868.27
 SI
4)
6)
Existencia Costo 7)
4500 C$ 3,695.69 C$ 16,630,621.50 9)
5000 C$ 4,434.83 C$ 22,174,162.00 13)
5000 C$ 3,326.12 C$ 16,630,621.50 15)

SI
4)
6)
7)
9)
13)
 Inventario
C$55,435,405.00 C$ 20,000.00 (4.1 promedio
C$ 20,000.00 C$ 47,533,204.29 (5 C$ 47,533,204.29
C$ 350,000.00 C$ 350,000.00 (6.1 C$ 45,548,324.00
C$ 1,500,000.00 C$ 1,500,000.00 (7.1 C$ 27,184,994.40 pro
C$ 1,200,000.00 C$ 45,548,324.00 (8 C$ 3,760,091.23
C$ 30,000.00 C$ 1,200,000.00 (9.1 C$ 3,113,749.36
C$ 8,000.00 C$ 27,184,994.40 (12
C$ 30,000.00 (13.1
C$ 3,760,091.23 (14 C$ 20,000.00
C$ 8,000.00 (15.2 C$ 350,000.00
C$ 30,000.00
C$ 8,000.00

C$ 58,543,405.00 C$ 127,134,613.92
-C$ 68,591,208.92

Cuello V C$ 4,512,109.48
Camisola C$ 8,303,331.64

Cuello Redondo C$ 29,458,410.60

C$ 42,273,851.72

Inventario
C$55,435,405.00 C$ 20,000.00 (4.1
C$ 20,000.00 C$ 55,445,405.00 (5
C$ 350,000.00 C$ 350,000.00 (6.1
C$ 1,500,000.00 C$ 1,500,000.00 (7.1
C$ 1,200,000.00 C$ 56,560,405.00 (8
C$ 30,000.00 C$ 1,200,000.00 (9.1
#REF! (14
C$ 8,000.00 (15.2
C$ 225,000.00 (16

peps #REF!
C$ 58,535,405.00 #REF! #REF!
#REF! #NAME?

#REF!
 Nombre del Articulo: Camisa cuello V

C$ 127,140,363.28 Unidades
N# Tran Fecha Detall Entrada
1/31/2022 I Inici
#REF! 4 2/5/2022 1 Compra 100
1 Venta
5 2/6/2022
300
6 2/7/2022 2 Compra 500

#REF!

Nombre del Articulo: Camisola

Unidades
N# Tran Fecha Detall Entrada
1/31/2022 I Inici
7 2/8/2022 1 Compra 1000
1 Venta
8 2/8/2022
1000
13 2/13/2022 2 Compra 300
16 2/15/2022 2 Venta

100
300
400

Nombre del Articulo: Cuello Redondo

 Unidades
N# Tran Fecha Detall Entrada
1/31/2022 I Inici
9 2/9/2022 1 Compra 1000
1 Venta
12 2/12/2022
600
15 2/14/2022 2 Compra 100

650
100
750
Camisa cuello V Unid/Med:

Unidades Costo Valores

Salida Existencia Costo Uni PEPS Debe Haber
250 C$ 221,741.62
350 C$ 200.00 C$ 20,000.00
250 100 C$ 221,741.62 C$ - C$ 55,435,405.00
50 50 C$ 200.00 C$ 10,000.00
550 C$ 700.00 C$ 350,000.00
#REF!

#REF!

#REF! C$ 700.00 #REF!

Camisola Unid/Med:

Unidades Costo Valores

Salida Existencia Costo Uni PEPS Debe Haber
250 C$ 221,741.62
1250 C$ 1,500.00 C$ 1,500,000.00
250 1000 C$ 221,741.62 C$ - C$ 55,435,405.00
750 250 C$ 1,500.00 C$ - C$ 1,125,000.00
550 C$ 100.00 C$ 30,000.00 C$ -
150 400 C$ 1,500.00 C$ - C$ 225,000.00
400 C$ -
400
Informe
100 C$ 1,500.00 C$ 150,000.00
300 100 C$ 30,000.00
400 C$ 180,000.00

Cuello Redondo Unid/Med:

 Unidades Costo Valores
Salida Existencia Costo Uni PEPS Debe Haber
250 C$ 221,741.62
1250 C$ 1,200.00 C$ 1,200,000.00
250 1000 C$ 221,741.62 C$ - C$ 55,435,405.00
350 650 C$ 1,200.00 C$ - C$ 420,000.00
750 C$ 80.00 C$ 8,000.00 C$ -
750 C$ - C$ -
750

Informe
650 C$ 1,200.00 C$ 780,000.00
100 80 C$ 8,000.00
750 C$ 788,000.00
lores
Saldo 221741.62 200 700
C$ 55,435,405.00 [Link] 1c 2c
C$ 55,455,405.00 250 100 500
C$ 20,000.00 250 50 200
C$ 10,000.00 0 0 300
C$ 360,000.00
#REF!

lores
Saldo
C$ 55,435,405.00
C$ 56,935,405.00 221741.62 1500 100
C$ 1,500,000.00 I Ini 1c 2c
C$ 375,000.00 250 1000 300
C$ 405,000.00 250 750
C$ 180,000.00 0 250
C$ 180,000.00 150
C$ 180,000.00 100
lores
Saldo
C$ 55,435,405.00
C$ 56,635,405.00 221741.62 1200 80
C$ 1,200,000.00 I Ini 1c 2c
C$ 780,000.00 250 1000 100
C$ 788,000.00 250 350
C$ 788,000.00 0 650
C$ 788,000.00
 NOMINA DEL MES DE DICIEMBRE 20

Nombre del trabajador departamento Cargo

Liseth Avendaño administración Director de Admi
Jose Cardenas administración Contador Finan
Antonia Ortiz administración Gerente de RH
Raymundo Gutierrez administración Gerente General
Sara Lopez administración Director Finan
Guadalupe Gomez administración Cobranza
Karla Rodriguez administración Tesoreria
Patricia Carvajal administración Presupuesto
Fernanda Mendoza administración Auditoria
Jenifer Ramirez administración Asistente Contable
Sub Total Administracion
Leonardo Robles Mano de obra directa Produccion
Sub Total Mano de obra directa
Abigail Suarez ventas Gerente de Ventas
Luisa Sandoval ventas Director de Marke
Valeria Espinoza ventas Comercializacion
Junieth Calero ventas Almacen
Bryan Ampie ventas Capacitadores
Darianne Montiel ventas Publicidad
Dayana Sequeira ventas Diseño
Lucia Castillo ventas Orientadores
Lorena Romero ventas Compra
Sub Total Ventas
Total
AA27:M55
Base Imponible
Estrados
Desde Hasta
0.01 100,000
100,000 200,000
200,000 350,000
350,000 500,000
500,000 a mas

Debito C$ 763,938.68
SUMAS IGUALES
Credito C$ 763,938.68

C$ 24,085.00
x 7%
C$ 1,685.95 Resta con el Salario
C$ 22,399.05
x 12 meses
C$ 268,788.60
C$ 200,000.00 Resta base imponible
C$ 68,788.60
x 20% Aplicable
C$ 13,757.72
 C$ 15,000.00 mas imp base
28757.72
12 meses division
2396.47 IR Salario

C$ 24,085.00 C$ 24,085.00
Ins patronal x 22.5% x 2%
C$ 5,419.12 C$ 481.70

24085/30 802.83
X 2.5% 20.07
L MES DE DICIEMBRE 2024 CIERRE

Deducciones
Salario Mensual INSS IR Total de Deducciones
C$ 37,000.00 C$ 2,590.00 C$ 5,060.83 C$ 7,650.83
C$ 36,000.00 C$ 2,520.00 C$ 4,828.33 C$ 7,348.33
C$ 32,000.00 C$ 2,240.00 C$ 3,898.33 C$ 6,138.33
C$ 42,000.00 C$ 2,940.00 C$ 6,223.33 C$ 9,163.33
C$ 45,000.00 C$ 3,150.00 C$ 6,930.00 C$ 10,080.00
C$ 9,810.00 C$ 686.70 C$ 118.49 C$ 805.19
C$ 14,400.00 C$ 1,008.00 C$ 758.80 C$ 1,766.80
C$ 14,400.00 C$ 1,008.00 C$ 758.80 C$ 1,766.80
C$ 24,085.00 C$ 1,685.95 C$ 2,396.47 C$ 4,082.42
C$ 25,444.00 C$ 1,781.08 C$ 2,649.25 C$ 4,430.33
C$ 280,139.00 C$ 19,609.73 C$ 33,622.63 C$ 53,232.36
C$ 14,683.00 C$ 1,027.81 C$ 798.27 C$ 1,826.08
C$ 14,683.00 C$ 1,027.81 C$ 798.27 C$ 1,826.08
C$ 36,000.00 C$ 2,520.00 C$ 4,828.33 C$ 7,348.33
C$ 42,000.00 C$ 2,940.00 C$ 6,223.33 C$ 9,163.33
C$ 23,224.00 C$ 1,625.68 C$ 2,236.33 C$ 3,862.01
C$ 14,683.00 C$ 1,027.81 C$ 798.28 C$ 1,826.06
C$ 24,278.00 C$ 1,699.46 C$ 2,432.38 C$ 4,131.84
C$ 23,224.00 C$ 1,625.68 C$ 2,236.33 C$ 3,862.01
C$ 18,204.00 C$ 1,274.28 C$ 1,302.61 C$ 2,576.89
C$ 24,278.00 C$ 1,699.46 C$ 2,432.37 C$ 4,131.83
C$ 20,345.00 C$ 1,424.15 C$ 1,700.83 C$ 3,124.98
C$ 226,236.00 C$ 15,836.52 C$ 24,190.79 C$ 40,027.28
C$ 521,058.00 C$ 36,474.06 C$ 58,611.69 C$ 95,085.72

Ley del trabajador Derech

Imp.B %Aplicable Exceso de

15% 100000
15000 20% 200000
45000 25% 350000
82,500 30% 500,000

Efectivo y Equi Efectivo

C$ 425,972.25

Prov x B Emp Indemn

C$ 37,656.82

Prov x B Emp Inatec

C$ 10,421.16

Prov x B Emp Inss patronal

C$ 119,489.06
 Prov B Emp vacaciones
C$ 37,656.82

Prov x B emp 13vo mes

C$ 37,656.82
Inatec
 Prestaciones Sociales
Ingreso Neto Vacaciones 13 Mes Indemnizacion
C$ 29,349.17 C$ 3,083.33 C$ 3,083.33 C$ 3,083.33
C$ 28,651.67 C$ 2,999.99 C$ 2,999.99 C$ 2,999.99
C$ 25,861.67 C$ 2,666.66 C$ 2,666.66 C$ 2,666.66
C$ 32,836.67 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00
C$ 34,920.00 C$ 3,750.00 C$ 3,750.00 C$ 3,750.00
C$ 9,004.81 C$ 817.50 C$ 817.50 C$ 817.50
C$ 12,633.20 C$ 1,200.00 C$ 1,200.00 C$ 1,200.00
C$ 12,633.20 C$ 1,200.00 C$ 1,200.00 C$ 1,200.00
C$ 20,002.58 C$ 20.07 C$ 20.07 C$ 20.07
C$ 21,013.67 C$ 21.20 C$ 21.20 C$ 21.20
C$ 226,906.64 C$ 19,258.75 C$ 19,258.75 C$ 19,258.75
C$ 12,856.92 C$ 1,223.58 C$ 1,223.58 C$ 1,223.58
C$ 12,856.92 C$ 1,223.58 C$ 1,223.58 C$ 1,223.58
C$ 28,651.67 C$ 2,999.99 C$ 2,999.99 C$ 2,999.99
C$ 32,836.67 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00
C$ 19,361.99 C$ 1,935.33 C$ 1,935.33 C$ 1,935.33
C$ 12,856.94 C$ 1,223.58 C$ 1,223.58 C$ 1,223.58
C$ 20,146.16 C$ 2,023.16 C$ 2,023.16 C$ 2,023.16
C$ 19,361.99 C$ 1,935.33 C$ 1,935.33 C$ 1,935.33
C$ 15,627.11 C$ 1,517.00 C$ 1,517.00 C$ 1,517.00
C$ 20,146.17 C$ 2,023.15 C$ 2,023.15 C$ 2,023.15
 C$ 17,220.02 C$ 16.95 C$ 16.95 C$ 16.95
C$ 186,208.72 C$ 17,174.49 C$ 17,174.49 C$ 17,174.49
C$ 425,972.28 C$ 37,656.82 C$ 37,656.82 C$ 37,656.82

ey del trabajador Derecho Laboral 185

Gastos de Adm salario

C$ 280,139.00
C$ 14,683.00
C$ 294,822.00
Gastos de Adm indemn
C$ 19,258.75
C$ 1,223.58
C$ 20,482.33
Gastos de Adm Vacaciones
C$ 19,258.75
C$ 1,223.58
C$ 20,482.33
Gastos de Adm INSS Patronal
C$ 63,325.57
C$ 3,303.67
C$ 66,629.24

Gastos de Adm 13vo Mes Gastos de Ventas 13vo Mes

C$ 19,258.75 C$ 17,174.49
C$ 1,223.58
C$ 20,482.33
Gastos de Adm Inatec Gastos de Ventas Inatec
C$ 5,602.78 C$ 4,524.72
C$ 293.66
C$ 5,896.44
Reten x pagar Inss laboral Reten x pagar IR laboral
C$ 15,836.52
C$ 19,609.73
C$ 1,027.81
C$ 36,474.06
ociales
INSS Patronal Inatec
C$ 8,325.00 C$ 740.00
C$ 8,100.00 C$ 720.00
C$ 7,200.00 C$ 640.00
C$ 9,450.00 C$ 840.00
C$ 10,125.00 C$ 900.00
C$ 2,501.55 C$ 196.20
C$ 3,240.00 C$ 288.00
C$ 3,240.00 C$ 288.00
C$ 5,419.12 C$ 481.70
C$ 5,724.90 C$ 508.88
C$ 63,325.57 C$ 5,602.78
C$ 3,303.67 C$ 293.66
C$ 3,303.67 C$ 293.66
C$ 8,100.00 C$ 720.00
C$ 10,710.00 C$ 840.00
C$ 5,922.12 C$ 464.48
C$ 3,303.68 C$ 293.66
C$ 5,462.55 C$ 485.56
C$ 5,225.40 C$ 464.48
C$ 4,095.90 C$ 364.08
C$ 5,462.55 C$ 485.56
 C$ 4,577.62 C$ 406.90
C$ 52,859.82 C$ 4,524.72
C$ 119,489.06 C$ 10,421.16

Gastos de Ventas salario

C$ 226,236.00

Gastos de Ventas indemn

C$ 17,174.49

Gastos de Ventas Vacaciones

C$ 17,174.49

Gastos de Ventas INSS Patronal

C$ 52,859.82

os de Ventas 13vo Mes

stos de Ventas Inatec

en x pagar IR laboral
C$ 33,622.63
C$ 24,190.79
C$ 798.27
C$ 58,611.69
\