UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL: CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
Curso: CONTABILIDAD FINANCIERA II
Docente : Dra. Cpcc. Cheryl Ruiz Bartra
CASO PRACTICO N° 02 DE REGISTRO DE COMPRAS
[Link] 04-03-24 La empresa ACEROS SAC compra al crédito 50 sacos de harina de
pescado a S/. 5 c/kg. Incluido el IGV al proveedor ACUARIO SAC, nos emite la
F/002-00234 con RUC 20351103066 y el 30-04-24 paga el importe total de la
compra con cheque N° 000345.
2. El 06-04-24 Nuestra empresa presta los servicios de transporte marítimo por el
traslado de las materia prima importada desde el exterior hasta el puerto de destino
en el Perú a la empresa EXPORT S.A. con RUC 20351311000 por un importe de
$3,500, nos emiten la F/42548 según contrato de trasnporte y se paga con
transferencia N° 001114 del Bco. Interbank.
3. El 07-05-24 Se compra con cheque N° 0000122 por concepto de 5,000 tablillas
de shihuahuaco a la nuestra empresa principal MADERAX SAC valorizado a S/ 7
c/u más IGV, nos emite la Factura Nº 001-0096 con RUC 20898900428.
4. El 18-06-24 Se contrata servicios por mantenimiento de computadoras de las
oficinas administrativas por un valor total de S/.3,700 incluido el IGV al crédito.
5. El 04-07-24 La empresa MADERAX SAC nos emite la Nota de Débito N° 001-
0017 por la reposición de gastos de flete por envío de mercadería según factura
001-0096 por un monto de S/.850 más IGV.
06.-18/07/24 Se compra a Comercial TAYANA SAC, N° RUC 20554164504, . 600
polos de algodón, cada uno valorizado en S/35 según factura 002-00451 exonerado
del IGV.
07.-03/08/24 Devolvemos a Comercial TAYANA SAC, 50 polos de algodón por mala
calidad que compramos según la factura 002-0451 y el proveedor nos emite la Nota
de Crédito N° 001-0012 por la devolución.
08.- El 25/09/24 la empresa compra 100 televisores en promoción, los cuales
vienen acompañado de un panetón por cada televisor como regalo por navidad, el
costo de cada televisor es S/.3,500 más IGV a Comercial GALMEX SA con RUC
20351311089 según F/002-002341, El pago se realiza con cheque N° 0000234.
09. EL 29-10-24 Registramos la Nota de Crédito 001-00034 emitido por Comercial
GALMEX SA por un descuento total de 450 más IGV, esto es como consecuencia
que no llegaron algunos panetones como parte de la promoción de los televisores,
dicha mercadería ya no hemos podido identificar en el almacén
Se pide :
-Registrar cada una de las operaciones utilizando el formatos 8.1 en el Registro
de Compras.
- Registrar cada una de las operaciones utilizando el formatos 1.1 en el Libro Caja
y Bancos.
- Registrar cada una de las operaciones utilizando el formatos 5.1 en el Libro Diario.
