Balance de Comprobación Ajustado (Colones)
Al 31 de diciembre de 2020
Cuenta Debe Haber
1101 Cajas chicas 100,000.00
1102 Bancos 2,936,962.00
1103 Inversiones de corto plazo 700,000.00
1104 Cuentas por cobrar comerciales 10,690,150.00
1105 Cuentas por cobrar empleados 11,000.00
1106 Existencias iniciales 9,155,000.00
1107 Pólizas de seguro 145,000.00
1108 Anticipo de impuestos 184,000.00
1109 Inversion en Bonos CP 550,000.00
1201 Terrenos especiales 3,500,000.00
1202 Terrenos 8,050,000.00
1203 Edificio 8,000,000.00
12031 Depreciación acumulada edificio 1,000,000.00
1204 Automóviles 2,000,000.00
12041 Depreciación acumulada automóviles 1,250,000.00
1205 Maquinaria 1,050,000.00
12051 Depreciación acumulada maquinaria 375,000.00
1206 Mobiliario de oficina 400,000.00
1207 Depreciación acumulada mobiliario de oficina 50,000.00
1208 Derechos de propiedad intelectual 2,900,000.00
1209 Franquicia de explotación 2,411,000.00
2101 Sobregiros bancarios 756,250.00
2102 Cuentas por pagar comerciales 7,156,110.00
2103 Impuestos por pagar 1,400,000.00
2104 Retenciones por pagar 1,000,000.00
2105 Operaciones por pagar 3,750,000.00
2201 Documentos por pagar 10,500,000.00
2202 Bonos por pagar 4,500,000.00
3101 Capital social 2,500,000.00
3102 Reserva legal 600,000.00
3103 Utilidades no distribuidas 11,490,200.00
4101 Ventas 21,254,200.00
4102 Descuentos sobre ventas 1,200,000.00
4103 Devoluciones sobre ventas 990,000.00
4104 Ingresos por servicios 500,000.00
4105 Intereses ganados 515,251.00
4106 Alquileres ganados 2,999,115.00
5101 Compras 12,168,920.00
5102 Descuentos sobre compras 758,000.00
5103 Devoluciones sobre compras 172,000.00
5104 Gastos de ventas 3,125,250.00
5105 Gastos administrativos 1,155,328.00
5106 Gastos financieros 1,103,516.00
Sumas iguales: 72,526,126.00 72,526,126.00
Las existencias finales al 31 de diciembre de 2020 son de 8.955.400,00
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
Ventas 21,254,200.00
Menos
Descuentos sobre ventas 1,200,000.00
Devoluciones sobre ventas 990,000.00
VENTAS NETAS
Menos
COSTO DE VENTAS
Existencias Iniciales 9,155,000.00
Más
Compras 12,168,920.00
Menos
Descuentos sobre compras 758,000.00
Devoluciones sobre compras 172,000.00
COMPRAS NETAS 11,238,920.00
MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 20,393,920.00
Menos
Existencias Finales (Toma Fisica) 8,955,400.00
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Menos
Gastos de ventas 3,125,250.00
Gastos administrativos 1,155,328.00
Gastos financieros 1,103,516.00 5,384,094.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
Más
Ingresos por servicios 500,000.00
Intereses ganados 515,251.00
Alquileres ganados 2,999,115.00 4,014,366.00
UTILIDAD NETA DE OPERACIÓN ANTES DE IMPUESTOS
1 VENTAS
19,064,200.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Compras /
2 Costo de
Ventas
11,438,520.00
7,625,680.00
Otros
3 gastos
2,241,586.00
Otros
4 Ingresos
6,255,952.00
ESTADO DE SITUACION F
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Cajas chicas 100,000.00
Bancos 2,936,962.00
Inversiones de corto plazo 700,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 10,690,150.00
Cuentas por cobrar empleados 11,000.00
Existencias FINALES 8,955,400.00
Pólizas de seguro 145,000.00
Anticipo de impuestos 184,000.00
Inversion en Bonos CP 550,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 24,272,512.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos especiales 3,500,000.00
Terrenos 8,050,000.00
Edificio 8,000,000.00
Depreciación acumulada edificio 1,000,000.00
Automóviles 2,000,000.00
Depreciación acumulada automóviles 1,250,000.00
Maquinaria 1,050,000.00
Depreciación acumulada maquinaria 375,000.00
Mobiliario de oficina 400,000.00
Depreciación acumulada mobiliario de oficina 50,000.00
Derechos de propiedad intelectual 2,900,000.00
Franquicia de explotación 2,411,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 25,636,000.00
TOTAL ACTIVOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros bancarios 756,250.00
Cuentas por pagar comerciales 7,156,110.00
Impuestos por pagar 1,400,000.00
Retenciones por pagar 1,000,000.00
Operaciones por pagar 3,750,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 14,062,360.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Documentos por pagar 10,500,000.00
Bonos por pagar 4,500,000.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 15,000,000.00
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital social 2,500,000.00
Reserva legal 600,000.00
Utilidades no distribuidas 17,746,152.00
TOTAL PATRIMONIO
49,908,512.00 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
29,062,360.00
20,846,152.00
49,908,512.00
FECHA CUENTA N°/A F/M
31/11/2020 Ingresos por servicios 1 1
Perdidas y Ganancias 1 1
Para registrar el cierre de cuentas de ingreso 1 1
FECHA CUENTA N°/A F/M
31/11/2020 Intereses ganados 1 1
Perdidas y Ganancias 1 1
Para registrar el cierre de cuentas de ingreso 1 1
FECHA CUENTA N°/A F/M
31/11/2020 Alquileres ganados 1 1
Perdidas y Ganancias 1 1
Para registrar el cierre de cuentas de ingreso 1 1
FECHA CUENTA N°/A F/M
31/11/2020 Ventas 1 1
Devoluciones sobre ventas 1 1
Descuento sobre ventas 1 1
Perdidas y Ganancias 1 1
Para registrar el cierre de cuentas de ingreso 1 1
FECHA CUENTA N°/A F/M
31/11/2020 Perdidas y Ganancias 1 1
Gastos de ventas 1 1
Gastos administrativos
Gastos financieros
Para registrar el cierre de cuentas de gasto 1 1
FECHA CUENTA N°/A F/M
31/11/2020 Perdidas y Ganancias 1 1
Existencias finales 1 1
Descuentos sobre compras
Devoluciones sobre compras
Compras
Existencias iniciales
Cierre del costo de ventas 1 1
FECHA CUENTA N°/A F/M
31/11/2020 Perdidas y Ganancias 1 1
Utilidades retenidas 1 1
1 1
1 1
Para registrar el cierre de cuentas de Perdidas y ganancias 1 1
DEBE HABER
500,000.00
500,000.00
DEBE HABER
515,251.00
515,251.00
DEBE HABER
2,999,115.00
2,999,115.00
DEBE HABER
21,254,200.00
990,000.00
1,200,000.00
19,064,200.00
DEBE HABER
5,384,094.00
3,125,250.00
1,155,328.00
1,103,516.00
DEBE HABER
11,438,520.00
8,955,400.00
758,000.00
172,000.00
12,168,920.00
9,155,000.00
DEBE HABER
7,888,447.78
7,888,447.78
Distribuidora Migdonio, S. A.
Estado de Resultados (Colones)
Del 01 de Octubre de 20XX al 30 de Abril de 20XX
Ventas:
Ventas
Menos:
Descuentos sobre ventas
Devoluciones sobre ventas
Ventas netas:
Menos:
Costo de mercadería vendida:
Existencias iniciales
Más:
Compras
Menos:
Descuentos sobre compras
Devoluciones sobre compras
Compras netas:
Mercadería disponible para la venta
Menos:
Existencias finales al 30 de Abril de 2008
Costo de mercadería vendida:
Utilidad bruta en ventas:
Menos:
Gastos de operación:
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Gastos financieros
Utilidad de operación:
Más:
Otros ingresos:
Ingresos por servicios
Intereses ganados
Alquileres ganados
Utilidad neta de operación antes de impuesto:
Distribuidora Migdonio, S. A.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Colones)
Del 01 de Octubre de 20XX al 30 de Abril de 20XX
Patrimonio
Detalle Capital social Acciones en tesorería Reserva legal Utilidades no distribuidas
Neto
Saldo al 30-09-20XX
Utilidad neta antes de impuestos
Totales: 3,000,000.00 (500,000.00) 600,000.00 17,746,152.00 -
