MODELO DE ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA X

MIVIMIENTO DE VENTAS
VENTAS BRUTAS
VENTAS BRUTAS
(-) DEV. Y REBAJAS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL MERCADERIA
COMPRAS
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS
(+) FLETES SOBRE COMPRAS
COMPRAS BRUTAS
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
COMPRAS NETAS
MERCADERIA DIPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
COSTO O GANANCIA DE LO VENDIDO
GANANCIA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA O DISTRIBUCION
SUELDOS SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
PRESTAMOS LABORALES DE SALA DE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACION }
SUELDO DE ADMINISTRACION
CUOTAS PATRONALES ADMON
PRESTAMOS LABORALES DE ADMON
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMON
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
GASTOS VARIO DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO DE ORG
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO S/V
Amort. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
GANANCIA MARGINAL
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
(-) GASTOS
INTERESES GASTO
DONATIVOS
(+) PRODUCTOS
COMISIONES COBRADAS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DEL RESULTADO

GUATEMALA 31 DE DICIEMBRE DEL 2023

F)
REPRESENTANTE LEGAL
ESULTADOS DE LA EMPRESA X BALA

511,527.63
4,840.00
506,687.63

74,720.00 (+)
113,540.00 (-)
6,190.00
0.00 119,730.00 (+)(-)
194,450.00
3,945.00 3,945.00
190,505.00
0.00 (+)
78,640.00 (+)
111,865.00
394,822.63 (-)
(+)
(+)
79,200.00 (-)
10,034.64
8,450.00
7,500.00
2,234.00 107,418.64

92,900.00
11,770.37
9,641.67 (-)
10,000.00
25,723.71
3,266.00
35,268.00
4,518.00
3,012.00
2,985.40 (+)
2,692.00 201,777.15 309,195.79 (+)
85,626.84 (+)
(+)

0.00 15,504.42
0.00 15,000.00

0.00 16,250.00 14,254.42

 71,372.42
17,843.11
2,676.47 20,519.57
50,852.85

F)
P.C. JUAN PEREZ
REG.121112
 BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS 61,713.62
CAJA CHICA 92.80
EXIGIBLE
CLIENTES 41,470.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS 7,000.00
SUBTOTAL
REALIZABLE
MERCADERIA 78,640.00
PAPELERIA Y UTILES 4,038.00
NO CORRIENTE
VEHICULOS 178,340.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 38,150.00
SUBTOTAL 216,490.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 42,798.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 14,927.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 37,000.00
AMORTIZACIONES ACUMULADAS 2,985.40 0.00
SUBTOTAL 6,143.60 222,633.60
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES 49,845.00
IVA ACREEDOR 11,245.30
ISR POR PAGAR 2,280.30
ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS 5,380.00
ISR POR ACREDITAR 4,910.00
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO 88,000.00
CUOTA LABORAL Y PATRONAL POR PAGAR 14,375.00
NO CORRIENTES
PRESTAMOS BAMCARIOS A LARGO PLAZO 64,000.00
SUMA DE PASIVO
CAPITAL,RESERVA Y GANANCIA
CAPITAL AUTORIZADO 100,000.00
GANANCIA DEL RESULTADO 50,852.85
RESERVA LEGAL 2,676.47
IMPUESTO ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA 17,843.11
SUMA IGUAL AL ACTIVO
 61,806.42

34,470.00

82,678.00

222,633.60

401,588.02

166,215.60

64,000.00

230,215.60
171,372.42

401,588.02
Partidas de liquidacion y cierre de la Empresa "LA union
propiedad de la sociedad Ramirez y Guzman y Cia Ltda
31/12/2023
Pta. No. 1 ( Cifras expresadas en Quetzales)
12/31/2023
costo de ventas
compras
Gastos sobre compras
Fletes sobre compras
Mercaderias
para liquidar las cuentas de debe de costo de ventas
Pta No. 2 12/31/2023
Mercaderias II
devoluciones y rebajas sobre compras
Costo de ventas
para liquidar las cuentas de haber de costo de ventas

pta No. 3 12/31/2023

ventas
comisiones ganadas
ganancia en ventas
SUELDOS SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
PRESTAMOS LABORALES DE SALA DE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS
SUELDO DE ADMINISTRACION
CUOTAS PATRONALES ADMON
PRESTAMOS LABORALES DE ADMON
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMON
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
GASTOS VARIO DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO DE ORG
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO S/V
Amort. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
INTERESES GASTO
DEV. Y REBAJAS SOBRE VENTAS
DONATIVOS
ganancia antes de impuesto y reserva

para liquidar las cuentas de perdidas y ganancias

Pta. No. 4 12/31/2023
Perdidas y ganancias
 Impuesto sobre la renta por pagar
reserva legal
ganancia despues de impuesto y reserva
para registrar el impuesto sobre la renta, reserva y
ganancia
por distribuir
pta No. 5 12/31/2023
proveedores
hipotecas
capital social
depreciaciones acumuladas
amortizaciones acumuladas
provision para cuentas incobrables
documentos descontados
ganancia antes de impuesto y reserva
caja y bancos
clientes
vehiculos
mobiliario y equipo
gastos de organización
documentos por cpbrar
iva por cobrar
seguros pagados anticipados
alquileres pagados anticipados
mercaderias
Para liquidar las cuentas de activo y pasivo

Guatemala 31 De diciembre del 2023

F) f)
Juan Ramirez P.C. Juan Perez
Representante Legal Reg. 125612
mpresa "LA union"
zman y Cia Ltda. al
Quetzales)
194450.00
113540.00
6190.00
0.00
74720.00
194,450.00 194,450.00

78640.00
3945.00
82585.00
82,585.00 82585.00

506,687.63 501,847.63
16,250.00 389,982.63
111,865.00 309,195.79
79,200.00 80,786.84
10,034.64 66,532.42
8,450.00
7,500.00
2,234.00
92,900.00
11,770.37
9,641.67
10,000.00
25,723.71
3,266.00
35,268.00
4,518.00
3,012.00
2,985.40
2,692.00
15,504.42
4,840.00
15,000.00
71372.42

634802.63 415912.63 218890.00

71372.42
 17843.11
2676.47
50852.85

71372.42 71372.42

0.00 0.00
 HOJA DE TRABA
NOMBERE CUENTA 1 2
BALANCE DE SALDOS
DEBE HABER
CAJA Y BANCOS Q 84,232.54
CAJA CHICA Q 1,000.00
MERCADERIA Q 74,720.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,150.00
VEHICULOS DE REPARTO Q 178,340.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 14,927.00
CAPITAL SOCIAL Q 100,000.00
CLIENTES Q 41,470.00
IVA ACREEDOR Q 11,342.50
SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 80,100.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 70,200.00
COMISIONES COBRADAS Q 16,250.00
DONATIVOS Q 15,000.00
CUOTAS PATRONALES ADMON Q 10,148.67
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 8,894.34
COMPRAS Q 113,540.00
PRESTAMOS BAMCARIOS A LARGO PLAZO Q 64,000.00
PAPELERIA Y UTILES Q 6,730.00
PROVEEDORES Q 49,845.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 45,000.00
VENTAS Q 511,527.63
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,190.00
DEVOLUCION Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,840.00
PRESTAMOS LABORALES DE ADMON Q 9,641.67
PRESTAMOS LABORALES DE SALA DE VENTAS Q 8,450.00
DEVOLUCION Y REBAJA SOBRE COMPRAS Q 3,945.00
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMON Q 9,000.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 6,750.00
INTERESES GASTOS Q 12,922.50
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 15,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 23,443.41
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 96,000.00
GASTOS VARIO DE ADMINISTRACION Q 2,780.00
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS Q 1,910.00
ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 5,380.00
ISR RETENIDO POR ACREDITAR S/VENTAS Q 4,910.00
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO DE ORG
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO S/V
Amort. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
IVA DEUDOR
ISR POR PAGAR
CUOTA LABORAL Y PATRONAL POR PAGAR
COSTO DE VENTAS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
ISR por pagar
Reserva Legal

SUMAS IGUALES Q 873,290.13 Q 873,290.13

Q -
HOJA DE TRABAJO EL MEJOR
3 4 5 6 7
AJUSTE SALADO AJUSTADO COSTO DE VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Q 22,518.92 Q 61,713.62
Q 907.20 Q 92.80
Q 74,720.00 Q 74,720.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00
Q 97.20 Q 11,245.30
Q 12,800.00 Q 92,900.00
Q 9,000.00 Q 79,200.00
Q 16,250.00
Q 15,000.00
Q 1,621.70 Q 11,770.37
Q 1,140.30 Q 10,034.64
Q 113,540.00 Q 113,540.00
Q 64,000.00
Q 2,692.00 Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 8,000.00 Q 37,000.00
Q 511,527.63
Q 6,190.00 Q 6,190.00
Q 4,840.00
Q 9,641.67
Q 8,450.00
Q 3,945.00
Q 1,000.00 Q 10,000.00
Q 750.00 Q 7,500.00
Q 2,581.92 Q 15,504.42
Q 8,000.00 Q 7,000.00
Q 2,280.30 Q 25,723.71
Q 8,000.00 Q 88,000.00
Q 486.00 Q 3,266.00
Q 324.00 Q 2,234.00
Q 5,380.00
Q 4,910.00
Q 35,268.00 Q 35,268.00
Q 4,518.00 Q 4,518.00
Q 3,012.00 Q 3,012.00
Q 2,985.40 Q 2,985.40
Q 42,798.00 Q 42,798.00
 Q 2,985.40 Q 2,985.40
Q 2,692.00 Q 2,692.00
Q 97.20 Q 97.20 Q -
Q 2,280.30 Q 2,280.30
Q 14,375.00 Q 14,375.00

Q 96,654.02 Q 96,654.02 Q 919,631.63 Q 919,631.63 Q 194,450.00

Q - Q -
 8 9 10 11 12
COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER DEBE HABER
Q 61,713.62
Q 92.80
Q 78,640.00 Q 78,640.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00
Q 11,245.30
Q 92,900.00
Q 79,200.00
Q 16,250.00
Q 15,000.00
Q 11,770.37
Q 10,034.64

Q 64,000.00
Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 37,000.00
Q 511,527.63

Q 4,840.00
Q 9,641.67
Q 8,450.00
Q 3,945.00
Q 10,000.00
Q 7,500.00
Q 15,504.42
Q 7,000.00
Q 25,723.71
Q 88,000.00
Q 3,266.00
Q 2,234.00
Q 5,380.00
Q 4,910.00
Q 35,268.00
Q 4,518.00
Q 3,012.00
Q 2,985.40
Q 42,798.00
 Q 2,985.40
Q 2,692.00

Q 2,280.30
Q 14,375.00
Q 111,865.00 Q 111,865.00
Q 71,372.42 Q 71,372.42

Q 194,450.00 Q 527,777.63 Q 527,777.63 Q 459,281.42 Q 459,281.42

Q - Q - Q -