UNIVERSIDAD DE MANIZALES

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

Asignatura: Control Interno Organizacional

Profesora: Luz Adriana Ortiz Carvajal

Jeynhher Stived Yanguma

Claudia Johana Duque Palacio

3 Noviembre 2024
TIVAS
 PAPEL DE TRABAJO

MATRIZ DE RIESGO

RESPONSABLES

AREA

OBJETIVO

PERIODO
FECHADE ELABORACIÓN CONTROL

VISIÓN

MISIÓN

CONCEPTO
 FALTA DE MANTEMIENTO Y
SEGUIMIENTO A LAS MAQUINAS
 UBICACIÓN DE LA EMPRESA Y
MAQUINAS

FALTA DEL SISTEMA DE GESTIÓN Y

RECURSOS HUMANOS
FALTA DEL SISTEMA DE GESTIÓN Y
RECURSOS HUMANOS

USO DE ACEITES NO APTOS

 PROCONCRETO PREFABRICADOS SAS

890.803.560-9

Lider sistema control

Claudia Johana Duque Palacio
interno
Suplente sistema
Jeynnher Stived Yanguma
control interno

Propiedad Planta y Equipo

Identificar, evaluar y gestionar los riesgos asociados con la

propiedad, planta y equipo de la organización, asegurando su
correcto funcionamiento y producción.

Octubre y Noviembre 2024

02 de Noviembre

La visión de proconcreto es liderar la rama de productos

prefabricados de concreto y modernizar en las variedades de
diseños y aplicaciones que se requieren día a día por nuestros
clientes.
Lema “Si puedes imaginarlo, podemos construirlo”. Brindamos
versatilidad y capacidad adaptativa a cada idea y a cada obra.

Proconcreto prefabricados ofrece elementos prefabricados en

concreto vibrocompactado para la construcción de muros
estructurales y arquitectónicos de fachada. Variedad de
medidas, resistencia, acabados y colores.

RIESGO
IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL RIESGO/OPORTUNIDAD
/OPORTUNIDAD
 Niveles bajo de producción Riesgo

Perdida de credibilidad y reputación Riesgo

Accidentes del personal Riesgo

Uso de materiales no adecuados para el funcionamiento Oportunidad

Contaminación ambiental y fisica Riesgo

Desatres Naturales Riesgo

Robos Riesgo

Accidentes de transito Riesgo

Invación de animales Riesgo

Falta de personal Oportunidad

No exigen documentación para manejo de maquinas Riesgo

No hay capacitación a los empleados Oportunidad

Intoxicaciones Riesgo

Producción de incendios Riesgo

CLASIFICACIÓN Y ACTIVIDAD CAUSA
 La falta de seguimiento y mantenimiento a la
Financiero maquinaria disminuye el funcionamiento y por ende
la producción.

La reputación puede influir en las ventas, la

Financiero
inversión y la confianza de los clientes.

El mal funcionamiento de las maquinas puede traer

Fisico
accidentes a los operarios.

El uso de no material adecuado puede traer

Operativo
accidentes y bajar la producción.
 La falta de mantenimiento hacen que la maquinas
Natural
generen gases y ruidos no comunes.

La ubicación de la empresa y las maquinas puede

Natural y Financiero
generar desastres naturales.

Estar ubicados cerca de la urbanización puede

Financiero
generar robos.

Estar cerca de la avenida principal puede causar

Fisico
accidentes de tránsito.

La zona boscosa de la empresa trae animales que

Natural
viven en este color.

La falta de recursos o decisiones administrativas, no

Operativo
permite que allá el personal necesitado.
 No exigen la documentación adecuada para el
Operativo
manejo de la maquinaria.

No capacitación a los empleados para el manejo de

Operativo
las maquinas.

Usar elementos sin inducciones y elementos de

Quimico-Fisico
protección.

Fisico Uso de aceites que pueden producir incendios.

IMPACTO O EFECTO (CONSECUENCIA) IMPACTO
El no funcionamiento de las maquinas por falta de mantenimiento trae
como consecuencia no cumplir con las obligaciones con los clientes, MODERADO
trayendo consigo la perdida de contratos y por ende perdida de dinero.

Perder credibilidad y reputación puede traer la perdida de clientes y la

MODERADO
reputación en el mercado trayendo así el no ingreso de dinero.

Que las maquinas no funcionen adecuadamente puede traer lesiones

graves en los operarios ya que estos deben hacer acciones manuales y MAYOR
tener contacto directo con la maquina para hacer que funcione.

Para querer que las maquinas funcionen adecuadamente y buscar

soluciones rapidas para esto, usan materiales no adeacuados para el
MODERADO
funcionamiento, trayendo con esto que las maquinas no funcionen muy
bien y arriesgando la integridad fisica del operario y la producción.
 Los gases y ruidos generados por las maquinas pueden ocasionar una
contaminación en el aire, agua y en la parte física ya que son elementos MAYOR
tóxicos que no pueden tolerados por los seres vivos.

El estar ubicado en una zona boscosa y con arroyos de aguas cerca, esto
puede traer posibles inundaciones, deslizamientos y caídas de árboles,
MODERADO
generando posibles daños en la infraestructura y el personal, trayendo
así pérdidas económicas.

Al estar ubicado cerca de una urbanización como (Chinchina), esto puede

generar que algunas personas quieren ingresar y poder realizar algún
robo, tanto en la maquinas como a las personas que allí laboran, MENOR
trayendo con esto daños físicos y psicológicos y posibles perdidas
económicas.

El ingresar y salir de la empresa genera peligro porque la entrada está

ubicada en la autopista del café, el no estar concentrado para salir e
ingresar puede ocasionar un accidente, aparte los carros que ingresan MODERADO
por pedidos no tienen una zona de cargue o descargue autorizado
generando esto peligro para los empleados.

Se puede correr el riesgo de ser atacado por algún animal que se siente
invadido en su habitad, ya que la maquinaria y la infraestructura está
MENOR
muy cerca de esta zona, se han visto culebras, zorros, iguanas, entre
otro.

El no contar con suficiente personal, puede tener como consecuencias

sobre cargar a los demás empleados, trabajando horarios que no se MODERADO
deberían trabajar, no cumplir con los pedidos a los clientes.
El no solicitar la actualización o licencias adecuadas para el manejo de los
vehiculos utilizados para la producción puede ocacionar accidentes, MENOR
sanciones, multas.

Para suplir necesidades, asignan personas para el manejo de las

maquinas, muchas veces sin una previa inducción bien completa, esto MAYOR
puede generar accidentes, baja producción, daños mecanicos.

Para la preparación de las maquinas y los elementos de trabajo se

utilizan aceites que pueden ocacionar incidentes, intoxicaciones , al tener MODERADO
contacto fisico y directo con este aceite.

El uso del ACPM para el proceso de elaboración de los productos puede

generar incendios al momentos de ser convinados con otros elementos MODERADO
biologicos o quimicos que puedan ocacionar dicgo peligro .
 OPCIONES DE
PROBABILIDAD EVALUACIÓN RESULTADO
MANEJO
 POSIBLE 5 MEDIO Evitar el riesgo

POSIBLE 5 ALTO Reducir el riesgo

FRECUENTE 8 MEDIO Eliminar el riesgo

FRECUENTE 7 ALTO Eliminar el riesgo

FRECUENTE 9 ALTO Reducir el riesgo

POSIBLE 4 MEDIO Evitar el riesgo

IMPROBABLE 6 BAJO Reducir el riesgo

POSIBLE 6 ALTO Evitar el riesgo

POSIBLE 3 BAJO Evitar el riesgo

POSIBLE 7 MEDIO Reducir el riesgo

 POSIBLE 9 MEDIO Evitar el riesgo

FRECUENTE 8 MEDIO Eliminar el riesgo

POSIBLE 6 MEDIO Eliminar el riesgo

POSIBLE 3 MEDIO Evitar el riesgo

 ACCIONES DE CONTROL
ESTRATEGIAS ENTES RESPONSABLES
*Realizar un plan de trabajo y seguimiento
mensual a las máquinas para prevenir el no Control interno, lideres de
funcionamiento de estas. mantenimiento, jefe de
* Realizar protocolos de emergencia. producción, ingeniero
*Realizar auditorías de equipo.

*Tener en buen estado la maquinaria de

producción para el cumplimiento de las Jefe de produccion, facturación,
obligaciones. Ingeniero.
*Tener un buen estudio de mercado.

*Establecer Protocolos de Seguridad.

*Asignar Responsabilidades Claras. Seguridad y salud en el trabajo,
*Capacitación en Seguridad. ingeniero, gestion humana.
*Realizar Inspecciones Regulares

*Auditorías de Suministros.
Lider de
*Control de Inventario.
mantenimiento,presupuesto, jefe
*Documentación y Protocolos.
de invetario, operario.
*Revisión y Mejora Continua
 *Monitoreo de Emisiones y Desechos.
Lider del Sistema de gestión de
*Control de Sustancias Químicas.
riesgo, profesional del sistema y
*Implementación de Tecnologías Limpias.
seguridad en el trabajo, lider
*Planes de Emergencia.
financiera.
*Elementos de protección.

*Evaluación de Riesgos.
*Plan de Emergencia.
Ingeniero, lider financiera.
*Infraestructura Resistente.
*Capacitación del Personal.

*Contratación de vigilancia. Lider del Sistema de gestión de

*Solicitud de visitas de la policía. riesgo, Empresa de vigilancia,
*Implementación de plan de emergencia. todo el personal.

*Utilizar paleta de pare para salir de empresa.

*Organizar una sola zona de cargue y profesional del sistema y
descargue. seguridad en el trabajo, ingeniero,
*Usar adecuada señalización en el interior y jefe de producción.
exterior de la empresa.

Control de animales, brigada de

*Usar barreras no accesibles por los animales.
emegencia, profesional del
*Pedir ayuda a los organismos encargados.
sistema y seguridad en el trabajo,
*Capacitar al personal.
ingeniero.

*Contratar el personal adecuado para los

Jefe de producción, lider de
trabajos que se deban realizar.
recursos humanos, ingeniero,
*No sobrecargar de trabajo a la gente.
lider financiera.
*Incentivar a los empleados.
 *Desarrollo de un Sistema de Gestión
profesional del sistema y
*Capacitación Continua
seguridad en el trabajo, Lider de
*Asignación de Recursos
recursos humanos, ingeniero.
*Auditorías de Seguridad

*Asignar recursos para capacitaciones. Lider financiera, profesional del

*Contratar personal capacitado. sistema y seguridad en el trabajo,
*Capacitaciones continuas. lider de control interno, ingeniero.

*Implementación de elementos de protección Brigada de emergencia,

adecuada para estos aceites. profesional del sistema y
*Capacitaciones para el uso. seguridad en el trabajo, jefe de
*Uso de aceites adecuados. producción.

*Capacitaciones en el momento de profesional del sistema y

emergencias. seguridad en el trabajo, ingeniero,
*Uso de aceites adecuados para esta labor. jefe de producción.
ACCIONES DE CONTROL
INDICADORES O MEDICION DE IMPACTO
INDICADOR: Realizar un plan de trabajo y seguimiento mensual a las máquinas para prevenir el
no funcionamiento de estas.
*Plan de trabajo y seguimiento mensual para prevenir el no funcionamiento de las maquinas: Es
esencial para garantizar la continuidad operativa y la eficiencia de los procesos productivos. Estos
deben incluir: inventario detallado de maquinaria, definición de indicadores clave de desempeño,
establecimiento de un programa de mantenimiento preventivo.

INDICADOR: Tener en buen estado la maquinaria de producción para el cumplimiento de las

obligaciones.
*Índice de Costo de Mantenimiento Preventivo vs. Correctivo: Este indicador compara el gasto en
mantenimiento preventivo (que busca evitar fallas) frente al mantenimiento correctivo
(reparaciones tras una falla). Una relación alta de mantenimiento preventivo respecto al correctivo
indica una mejor planificación y reducción en el riesgo de interrupciones.
*Tasa de Disponibilidad Operacional:
Representa el porcentaje de tiempo que la maquinaria está en funcionamiento y disponible para
su uso en comparación con el tiempo total posible.
Este indicador permite evaluar si la maquinaria está disponible para cumplir con la demanda de
producción y, por tanto, con las obligaciones empresariales.

INDICADOR: Establecer Protocolos de Seguridad.

* Indicadores Clave para Medir la Eficacia de los Protocolos de Seguridad: Es un proceso
fundamental para garantizar la protección de los activos de la organización. Al seleccionar los
indicadores adecuados y utilizar las herramientas y métodos apropiados, es posible obtener una
visión clara del desempeño de los protocolos y tomar decisiones informadas para mejorar la
seguridad.
*Aplicación de Protocolos de Seguridad a Operarios: Medición y Evaluación: La aplicación efectiva
de protocolos de seguridad requiere un enfoque integral que combine capacitación, comunicación,
supervisión y medición. Al implementar estas medidas y monitorear los indicadores de
desempeño, las empresas pueden reducir significativamente los riesgos laborales y crear un
ambiente de trabajo más seguro.

INDICADOR: Auditorias de suministros

*Tasa de Conformidad de Suministros: Mide el porcentaje de suministros que cumplen con los
estándares de calidad establecidos. Este indicador muestra la calidad de los suministros y ayuda a
identificar problemas en la cadena de abastecimiento.
* Índice de No Conformidades Detectadas: Indica el número promedio de hallazgos o
incumplimientos detectados por auditoría. Un número alto puede señalar la necesidad de ajustes
en el proceso de compras o en la selección de proveedores.
INDICADOR: Implementacion de Tecnologias Limpias
*Retorno de Inversión (ROI) de Tecnologías Limpias: Evalúa el beneficio financiero de las
inversiones en tecnologías limpias, comparando ahorros en costos operativos y consumo
energético con el gasto inicial de la implementación.
*Reducción en el Nivel de Ruido Ambiental (dB): Mide la disminución en el nivel promedio de ruido
en el ambiente de trabajo, comparando los niveles de decibeles (dB) antes y después de
implementar tecnologías limpias.

INDICADOR: Infraestructura Resistente.

*Importancia de la Normalización: Para garantizar la calidad y la resistencia de los productos, es
fundamental cumplir con las normas técnicas establecidas por entidades como el Instituto
Colombiano de Normas Técnicas y Certificación (ICONTEC) y las normas internacionales. Estas
normas establecen los requisitos mínimos de calidad y los procedimientos de ensayo para los
diferentes tipos de productos de concreto.

INDICADOR: Contratación de Vigilancia

*Tasa de Incidencias de Seguridad: Mide el número de incidentes de seguridad (robos, intrusiones,
vandalismo) reportados después de contratar el servicio de vigilancia. Una reducción en este
indicador refleja la efectividad del equipo de vigilancia, Estos indicadores te permitirán evaluar la
efectividad y eficiencia del servicio de vigilancia contratado en términos de cobertura, capacidad
de respuesta y reducción de riesgos.

INDICADOR: Organizar una sola zona de cargue y descargue.

* Indicadores Clave para Medir la Eficiencia de una Zona de Cargue y Descargue:
se refiere a optimizar el espacio y los procesos en un área específica para la carga y descarga de
mercancías. Al medir y analizar estos indicadores, podrás evaluar la eficiencia y eficacia de tu zona
de cargue y descarga, identificar áreas de mejora y tomar decisiones informadas para optimizar las
operaciones.

INDICADOR: Usar barreras no accesibles por los animales.

* Frecuencia de Ingreso de Animales en el Área Protegida: Mide la cantidad de veces que los
animales ingresan en las áreas restringidas antes y después de instalar las barreras. Una reducción
en este indicador refleja la efectividad de las barreras, Estos indicadores permiten evaluar si las
barreras son efectivas para proteger áreas específicas, minimizando el acceso de animales y
reduciendo posibles daños.

INDICADOR: *Contratar el personal adecuado para los trabajos que se deban realizar.
*Horas Extraordinarias por Empleado: Mide la cantidad de horas extras trabajadas, lo cual refleja si
el personal es suficiente para cumplir con la carga de trabajo. Un aumento en las horas extras
puede indicar sobrecarga y necesidad de ajuste en la dotación de personal.
*Tasa de Rotación del Personal: Mide la frecuencia con la que los empleados dejan la empresa.
Una alta tasa de rotación podría indicar problemas como sobrecarga de trabajo o insatisfacción por
una distribución inadecuada de tareas.
INDICADOR: Desarrollo de un Sistema de Gestión
*Desarrollando un Sistema de Gestión: Cómo Medir el Indicador: Medir el desarrollo de un sistema
de gestión implica evaluar si se están logrando los objetivos establecidos y si el sistema está
contribuyendo al éxito de la organización. Al seleccionar los indicadores adecuados y utilizar las
herramientas apropiadas, es posible obtener una visión clara del desempeño del sistema y tomar
decisiones informadas para mejorar continuamente.

INDICADOR: Asignar recursos para capacitaciones.

*Cómo Medir la Eficiencia en la Asignación de Recursos para Capacitaciones: medir la eficiencia en
la asignación de recursos para capacitaciones implica evaluar si los programas de formación están
generando los resultados esperados y si se están utilizando los recursos de manera óptima. Al
seleccionar los indicadores adecuados y utilizar las herramientas apropiadas, es posible garantizar
que la inversión en capacitación sea rentable y efectiva.

INDICADOR: Implementación de elementos de protección adecuada para estos aceites.

Tasa de Enfermedades Ocupacionales Relacionadas con Aceites: Mide la incidencia de
enfermedades o problemas de salud (como dermatitis o afecciones respiratorias) asociadas al
manejo de aceites. Una disminución en este índice sugiere una protección adecuada.

INDICADOR: Uso de aceites adecuados para esta labor.

Cómo Medir el Uso Adecuado de Aceites en una Labor: medir el uso adecuado de aceites implica
evaluar si los lubricantes seleccionados están contribuyendo a mejorar el rendimiento y la vida útil
de los equipos. Al seleccionar los indicadores adecuados y utilizar las herramientas apropiadas, es
posible garantizar que la inversión en lubricantes sea rentable y efectiva.
 Políticas contables Proconcreto

Las políticas contables para la propiedad, planta y equipo (PPE) de una empresa como
Proconcreto Prefabricados fueron alineadas a las Normas Internacionales más específicamente
a la NIC 16 sobre propiedades, planta y equipo.

1. Reconocimiento Inicial
Criterios de Reconocimiento: La propiedad, planta y equipo se reconocerán cuando sea
probable que los beneficios económicos futuros asociados con el activo fluyan a la empresa y
el costo del activo pueda ser medido de manera fiable.
Costo de Adquisición: Incluir todos los costos necesarios para llevar el activo a su ubicación
y condición necesaria para su uso previsto, tales como:
Precio de compra
Costos de transporte
Costos de instalación
Gastos relacionados con pruebas iniciales

2. Medición Posterior
Modelo del Costo: Se optará por el modelo del costo, donde los activos se medirán al
costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro.
Depreciación: Establecer métodos de depreciación apropiados basados en la vida
útil estimada del activo. La vida útil debe revisarse periódicamente.

3. Deterioro
Implementar procedimientos para evaluar si hay indicios de deterioro en los activos.
Si se identifican indicios, realizar pruebas de deterioro según lo establecido en la NIC
36.

4. Mantenimiento y Reparaciones: Definir qué gastos se capitalizarán y cuáles se

reconocerán como gastos en el período en que se incurren. Esto ayuda a mantener la
claridad en los estados financieros.