TRABAJO DE INVESTIGACIÓN DE GERENCIA FINANCIERA
Profesora:
Rita Mosquera
Presentado por:
Aldair Tejada
Facultad de Ingeniería Industrial
Noveno Semestre
Barranquilla/Atlántico
2024-ll
1. ¿Qué es la planeación y manejo de efectivo?
La planeación y manejo de efectivo es una parte crucial en la gestión financiera de
cualquier organización o individuo. Se refiere al proceso de planificar, monitorear y
controlar los flujos de dinero (entradas y salidas) para asegurarse de que haya suficiente
liquidez para cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo y optimizar el uso del
efectivo disponible.
Planeación de Efectivo
La planeación implica prever las necesidades de efectivo futuras. Esto incluye:
Presupuestar los ingresos y egresos futuros, es decir, hacer proyecciones de los
flujos de efectivo basados en las operaciones esperadas.
Identificar picos y valles de liquidez, lo que te permite anticipar momentos en los
que podrías tener un exceso o déficit de efectivo.
Planificar fuentes de financiamiento para cuando sea necesario cubrir brechas de
liquidez, o definir estrategias de inversión cuando hay exceso de efectivo.
Manejo de Efectivo
El manejo o gestión de efectivo implica la ejecución del plan y el monitoreo diario de los
saldos de efectivo. Esto incluye:
Optimización del ciclo de caja, que es el tiempo que tarda el dinero en entrar y salir
de la empresa. El objetivo es minimizar ese tiempo para tener el efectivo disponible
lo más rápido posible.
Control de pagos y cobros, asegurándose de que las cuentas por cobrar se recuperen
a tiempo y que las cuentas por pagar no generen penalizaciones por retrasos.
Mantener niveles adecuados de efectivo, lo suficiente para cubrir las operaciones
diarias, pero sin acumular demasiado dinero inactivo, que podría generar menos
rendimiento.
En términos simples, es como si tuviera que gestionar mis ingresos y gastos personales mes
a mes, asegurándome de que pueda pagar mis cuentas sin quedarme sin dinero, y, al mismo
tiempo, intentando ahorrar o invertir cuando me sobre algo.
2. Explique que la administración del disponible y dé ejemplos
La administración del disponible se refiere a la gestión y control del efectivo que tiene una
empresa o persona para cubrir sus necesidades inmediatas. Este "disponible" incluye tanto
el efectivo en caja como los saldos de las cuentas bancarias, es decir, los recursos que están
fácilmente accesibles para hacer frente a las obligaciones a corto plazo.
Ejemplos:
Empresas: Si una empresa necesita pagar sueldos a fin de mes, debe asegurarse de tener
suficiente efectivo en sus cuentas para cubrir esa obligación. Si tiene un exceso de efectivo,
puede decidir invertir en instrumentos financieros a corto plazo o pagar anticipadamente
algunas deudas.
Otro ejemplo personal, es que, si sé que tengo que pagar una factura o el alquiler en una
fecha específica, me veo en la obligación de administrar mi dinero de tal forma que siempre
tenga disponible lo suficiente para cubrir esos gastos sin atrasarme.
3. Explique el ciclo del efectivo
El ciclo del efectivo es el tiempo que transcurre desde que una empresa paga por insumos
(materias primas, productos o servicios) hasta que recibe el pago por los bienes o servicios
que produce o vende. Es una medida de cuán rápido una empresa puede convertir sus
inversiones en efectivo.
Fases del ciclo:
1. Compra de insumos o materia prima: Se paga a proveedores.
2. Producción o venta: Se convierten los insumos en productos o se presta el servicio.
3. Cobro: La empresa recibe el dinero de los clientes, ya sea en ventas al contado o a
crédito.
Ejemplo: Una fábrica compra materiales para producir un lote de productos, paga a sus
proveedores, fabrica los productos, los vende, y finalmente cobra de sus clientes. El ciclo se
mide desde que paga a los proveedores hasta que recibe el pago de sus clientes.
4. ¿Qué es el float financiero?
El float financiero hace referencia al período de tiempo transcurrido desde que una empresa
emite un cheque o efectúa una operación financiera hasta que los fondos se retiran
efectivamente de su cuenta bancaria. En este lapso, a pesar de que los recursos han sido
comprometidos para saldar una deuda o llevar a cabo una transacción, aún permanecen en
la cuenta de la empresa y pueden destinarse a otros propósitos.
En términos más sencillos, es el intervalo en el cual el dinero "flota" en la cuenta de la
empresa antes de ser transferido al beneficiario. La duración de este período puede variar
en función de diversos factores, como la eficacia del sistema bancario, las políticas de la
empresa y las prácticas comerciales habituales.
5. ¿Qué es la administración de las ventas a crédito?
La administración de las ventas a crédito consiste en gestionar las ventas que se hacen a los
clientes permitiéndoles pagar en una fecha futura, es decir, sin exigir el pago inmediato.
Esto involucra controlar a quién se le ofrece crédito, cuánto crédito se le concede y
asegurarse de que los pagos se realicen en los tiempos acordados.
6. ¿Cuál es la gestión, política y procedimientos de crédito?
La gestión del crédito implica establecer y aplicar normas y estrategias para ofrecer ventas
a crédito a los clientes. Incluye evaluar el riesgo de conceder crédito, monitorear los pagos
y manejar el seguimiento de cuentas pendientes.
Política de Crédito: Establece las condiciones bajo las cuales se concede crédito a
los clientes, como plazos de pago, límites de crédito y tasas de interés por pagos
tardíos. Una política de crédito sólida reduce el riesgo de impago.
Procedimientos de Crédito: Estos son los pasos que se siguen para evaluar y
aprobar una solicitud de crédito. Implican hacer un análisis del historial crediticio
del cliente, verificar su capacidad de pago y establecer los términos del crédito.
También incluyen los procedimientos para el seguimiento y recuperación de deudas.
Un claro ejemplo es que en un negocio podrían tener una política de crédito que ofrezca 60
días de plazo para pagar a los clientes con buen historial de crédito, pero solo 30 días para
nuevos clientes. Además, podría cobrar un interés por pagos atrasados y requerir ciertos
documentos financieros antes de conceder crédito.
